Начисление налога на прибыль и списание убытка прошлых лет

Коллеги, подскажите, пожалуйста, новичку!!!!!!! Вопрос следующий: я рассчитала налог на прибыль. Допустим, налоговая база получилась 120 тыс. Есть отложенный налоговый актив (убыток 2005 года) на 09 счете в сумме 300тыс *24% = 72 тыс. Я правильно понимаю, что должна сделать следующие операции вручную:
Дт 68.4.2 Кт 09 14400 (120000*50%*24%)-погашение ОНА (с 2006г. по 50% можно погашать)
Дт 99.2.1 Кт 68.4.2 24800 (120000*24%)- условный расход по налогу на прибыль
Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 3900 (120 тыс*50%*6.5%)- начисление налога на приб. в фед. бюджет
Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 10500 (120 тыс*50%*17,5%)- начисление налога на приб. в бюджет субъекта РФ
И достаточно ли этого? Или эти проводки надо делать по истечении налогового периода (т.е. в конце 2006 года)?
Заранее огромное спасибо за ваши советы!!!!!!!:super:

Я бы делал перенос убытка по итогам налогового периода (2006), а то как бы не пришлось пересчитывать

Т.е. все вышеперечисленные мною проводки сделать, за исключением частичного погашения ОНА? и тогда смело можно сворачивать баланс? :o

Как-то так. А то вдруг убыток перенесете, а по итогам 2006г опять получите убыток... :)

Но разве я не смогу потом сделать сторнирующие проводки по итогам года?

БУХ алтер, спасибо вам большое за ответы!!!!!!!!! У меня ещё вот какая ситуация: предыдущиё бухгалтер не сделал подобные проводки в январе и феврале ( мы сдаём ежемесячные декларации), в январе ,допустим, был убыток 150 тыс, а в феврале прибыль 138 тыс - мне сделать дополнительные проводки на эти суммы?:silly: Заранее огормнеёшее БЛАГОДАРЮ

А поподробней?
Подобные какие?

Т.е. за январь проводка Дт 68.4.2 Кт 99.2.2 36000 (150тыс*24%)- условный доход по налогу на прибыль
а за февраль Дт 99.2.1 Кт 68.4.2 33120 (136тыс*24%)- условный расход по налогу на прибыль и больше ничего (потому что ничего не начисляли, нарастающая база за январь-февраль получилась -12тыс.) Верно так?:hmm:

Да вообще-то надо, если применяете 18пбу :)

Да, мы применяем пбу

Тогда надо все проводки, предусмотренные этим пбу :)

как же мне не нравится это пбу 18......

сбасибки вам огромнейшее!!!!!

А я тащусь от 18:wow: