Расходы по рекламе в 2001г.

Пожалста, помогите!!! Ситуация такая:
1) в 1 кв.2001г. у меня общая сумма расходов на рекламу 60000руб. 40000руб. я отношу на себестоимоть (5% от вал.прибыли), 20000 руб. - сверхнорм. Какие я должна сделать проводки по старому плану счетов?
2) во 2 кв. у меня еще расходы на рекламу на 20000руб., но если считать нарастающим итогом то я уже все 80000руб. могу отнести на себестоимость. Как все это делалось? :dezl:

Всю сумму расходов 60 т по рекламе нужно отнести на себестоимость, в декаларации по прибыли 20 т восстановить (увеличить облаг базу). За 6 мес 80 т на себестоимость, восстанавливать ничего не нужно.

Спасибо, дошло. А то я уже докатилась до бух.справок, корректировок и т.п. Еще раз спасибо!!!!!poz