Бизнес-счет и пластиковая карта

Вид для печати

19.03.2003, 15:30
тань

Бизнес-счет и пластиковая карта

Без Вашей помощи никак не разобраться!!!!!
Раньше наличные на текущие расходы снимались с расчетного счета в банке и через кассу выдавались на подотчет.
В этом году директор открыл в этом же банке бизнес-счет и завел пластиковую карту.
Деньги с расчетного счета (Н-ная сумма) переводятся на бизнес-счет и дальше по мере надобности с ближайшего банкомата снимается нал. Перевод денег с р/счета на б/счет отслеживается по банковским выпискам. Дальше для меня как для бухгалтера начинается полнейший ступор. КАК должно отслеживаться дальнейшее движение денег!? Что должен предьявить директор в качестве документа?!
Попутно возникла проблема еще хлеще-директор решил,что это его личная пластиковая карта и принялся расплачиваться ею при любом удобном случае-в супермаркете,на а/заправке и т.д. Кто сталкивался с подобными проблемами - ПОМОГИТЕ!
19.03.2003, 19:21
Демидова Татьяна

Списание в расчетного счета денег на счет директора означает подотчет. Если по данным суммам директор не отчитался, то деньги висят на нем. По истечении срока подотчета начисляется НДФЛ, позаботьтесь о приказе, который разрешает директору держать подотчет год или три.
19.03.2003, 23:09
stas®

Демидова Татьяна , это корпоративная карта.

тань, а что дает банк при расчетах по карточному счету? IMHO, у вас есть документы, которые примерно адекватны платежу по безналу. А держатель корпоративной карты примерно соответствует человеку с доверенностью. Если он получил товар - должен сдать его на склад. А если это был личный товар, то мы платили за него и удерживаем из зарплаты.
20.03.2003, 13:17
Аноним

Stas! Совершенно верно-это корпоративная карта.
Банк не дает ничего,кроме выписки о движении денег с р/счета на бизнес-счет. Банкомат дает чек,похожий на кассовый, в котором указывается дата,номер банкомата,номер бизнес-счета, выданная сумма,сумма удержанных комиссионных за выдачу нала,остаток.Долго подумав, полагаю, что сумма комиссионныхдолжна быть учтена как операционные расходы на 91.2, сумма полученного нала - по приходному кассовому ордеру и в подотчет на 71.1.Дальше-авансовый отчет. Или это не правильно?
При расчете например на АСЗ по корпоративной карте терминал тоже выдает подобный чек. Здесь нал не проявляется, в кассу даже на минутку положить нечего-авансовый отчет не сделаешь.Даже долго подумав не понимаю как и где учесть эти суммы.К слову-раньше за использование личного а/м просто начисляла компенсацию,теперь при наличии подобных чеков с АЗС составила договор аренды а/м, так что это в чистом виде производственные расходы.
Суммы по чекам из супермаркетов конечно удержу из зарплаты.
20.03.2003, 21:47
stas®

по моим представлениям, банк должен давать документы по небанкоматным операциям.
Но если все так плохо - вешать в подотчет на основании банковской выписки (на того человека, который расписался в получении карты). А дальше уже проблемы подотчетника - не терять бумажки.
21.03.2003, 05:59
mvf

На основании выписки банка делается проводка 50.3 - 51.
При получении директором карты, делается проводка 71 "денежные документы - корп. карта на ХХ руб." - 50.3 .

Цитата:

А дальше уже проблемы подотчетника - не терять бумажки.
31.03.2003, 19:28
ToT

http://klerk.ru/articles/?2379