Косяк за 2005 год и как его можно исправить. Организация работала по отгрузке, заключили договор комиссии, отдали на реализацию товар Д45 К41, пришел отчет от комиссионера (товар реализован не полностью, только часть), выписана накладная Д90.2 К 45 , Д62 К90.1
на сумму 5925 НДС 903,81 (Д62 К 90 -учтена выручка)и сч/фактуру Д90.3 К 68, на кол-во указанное в отчете. Произвели оплату Д51 К62 всего 3000р., без учета комиссионого вознаграждения?по договору вознаграждение 20%, сдалана проводка Д 44 К 76(начислено вознаграждение комиссионера 1004,24, Д19 К 76 180,76(отражена сумма НДС по комиссионному вознаграждению), Д90.2 К44 (вознаграждение включено в себестоимость продаж) 1004,24, Д76 Кт 62 - зачтена сумма удерж. комиссионером.Д68К19 9(принят к вычету НДС), уплаченный комиссионеру, но только на ту часть суммы вознаграждения которая была оплачена 91.53(если с 3000 брать 600(20% вознагр.) и с этой суммы НДС.Уважаемые бухгалтера, если кто сможет посоветовать где были допущены ошибки, и как выйти из этого с наименьшеми потерями.
22.06.2006, 16:29
Яля, а где Вы считаете, что у Вас косяк?
22.06.2006, 16:37
Яля
возможно, только в самом конце, при зенесении в книгу покупок неполной суммы вознаграждения(точнее НДС с вознаграждения)
