Вид для печати
Мы оказали услуги по размещению рекламы белорусской организации, которая не имеет ни филиалов, ни представительств на территории России.
Налогообложение НДС по операциям с Белоруссией регулируется Соглашением. Но в отношении УСЛУГ в нем сказано, что порядок будет установлен в дополнительном протоколе. Насколько я знаю, такого протокола нет, значит, применяем общий порядок. Услуга оказана не на территории РФ и налогообложению НДС не подлежит.
Правильно ли я поняла гл.21?
Пока такой Протокол не примут услуги надо облагать по ст.148 НК. У меня сейчас нет под рукой Кодекса, но по-моему рекламные услуги считаются оказанными на терр.РФ о соответственно облагаются НДС, если покупатель этих услуг зарегистрирован в РФ.
Елена Прекрасная, все правильно понимаете :)
Спасибо. Уже легче. А что делать с их налогом на доходы иностранных юр лиц. Белорусы попросили включить его в акт и в счет. При этом он отдельной строкой не выделен. Поэтому выручка получилась с учетом этого налога. А на расчетный счет поступили средства за минусом этого их налога. А куда разницу девать? И можно ли в налоговом учете отнести этот налог на внереализацинные расходы?
я так понимаю, это налог на доходы нерезидента, который они удержали у Вас. А большая сумма?
Вы можете переговорить с белорусами и они Вам его вернут. Между нашими странами есть же межправительственное соглашение об избежании двойного налогообложения. От Вас требуется справка о постоянном местопребывании в РФ, заверенная вашей налоговой.
По белорусскому законодательству они обязаны удержать с вас этот налог, но потом при предоставлении необходимых документов ИМНС возвращает его без проблем и задержек.
