В строке 290 декларации по расчету налога на прибыль - указывается исчисленный или оплаченный налог ?
Вид для печати
В строке 290 декларации по расчету налога на прибыль - указывается исчисленный или оплаченный налог ?
То, что Вы начислили по Кт 68.4 за 9 месяцев + перечисленные авансовые платежи в 4 кв. 2002г.
Т.е. практически получается, что если начисленное за 9 месяцев было перечислено полностью и + авансы перечисленные за 4 квартал, то все ччто было перечислено с начала года . Я правильно понял ? Спасибо
Ух ты, а как это вы уложились!
Вы же платите авансовые платежи, и какая будет прибыль за 9 месяцев сложно предугадать.
Например:
Прибыль за 1 квартал - 36000
Начислен налог 24% - 8640 (Кт 68.4)
Перечислили его в бюджет
В течение 2 квартала платим авансовые платежи - 8640
Прибыль за полугодие - 48000
Начисляем налог за полугодие 24% - 11520 (Кт 68.4)
(т.е. доначисляем - 2880 (11520 - 8640)
В течение 3 квартала платим авансовые платежи - 2880
Прибыль за 9 месяцев - 102000
Начисляем налог за 9 месяцев 24% - 24480 (Кт 68.4)
(т.е. доначисляем - 12960 (24480 - 11520)
Что я хочу сказать. Вы за 9 месяцев начислили прибыль по Кт 68.4 - 24480, а перечислили - 20160 (8640 + 8640 + 2880).
Вы должны за 3 квартал доплатить в бюджет - 4320 (24480 - 20160), и при этом обязаны произвести авансовые платежи в размере 12960 руб. в течение 4 квартала.
И, вот Ваша 290 строка - (24480 + 12960) = 37440.
Cпасибо :) А уложился не потому что - предугадал, все проще. Не я провидец, а предыдущая бух очень неаккуратно и проплатила налог на прибыль за 2001 год - аж 3 РАЗА !!!!!!! и не заметила, тама теперь переплата болтается :)
Спасибо, теперь наглядно вижу, что должно получаться.
я совсем запуталась с этой строкой, и с налоговой тоже по этому поводу проблемы:
если по итогам 1 кв была прибыль, начислялись и платились ежемесячные налоговые платежи,
за 2-й квартал возник убыток , соответственно начисленная сумма налога уменьшилась, и за 3 кв. авансы не платились, то что считать по итогам 9 месяцев начисленными авансовыми платежами?? если расчет за полугодие + ав.платежи за 3 кв., то эта цифра будет меньше чем начисленные авансовые платежи по итогам полугодия, и где тогда в расчете будет видно, что реально у меня переплата, причем приличная? и тогда карточка 68.4 будет не соответствовать строке декларации "прибыль к уменьшению всего", или так и надо?
