Условный пример:
Начислен налог: 99 рублей
Перечислено с р/с: 100 рублей
В этом случае: расходы всего - 100 рублей
расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы - 99? или 100?
Вид для печати
Условный пример:
Начислен налог: 99 рублей
Перечислено с р/с: 100 рублей
В этом случае: расходы всего - 100 рублей
расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы - 99? или 100?
99
Подскажите, пожалуйста, где прочитать что надо именно так, на каком основании. Самому не удалось найти.
Если далее будет снова начислен налог, то в момент начиления нужна запись в КУДиР на 1 рубль расход, учитываемый при исчислении налоговой базы, а при оплате по следующему начислению снова запись?
Ноль. Любую другую сумму придется отстаивать в суде.Цитата:
расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы - 99? или 100?
Почему ноль? разве в НК расходы на уплату налога на перечислены?
По мнению Минфина и ФНС включать налог по УСН в расходы нельзя. Поэтому судебные разбирательства Вам гарантированы.
:hmm: когда я отвечал - даже не подразумевал, что под "налогом" подразумевается "единый налог по УСН"... Если это так- присоединяюсь к мнению Cooler и Над.К...Цитата:
99
Налог - не УСН. Подразумеваются пенсия, страхование от несчастных случаев на производстве. так как?
Тогда 99. Почему? Изучите ст.346.17 НК.Цитата:
Подразумеваются пенсия, страхование от несчастных случаев на производстве.
ММо, так это и не налоги, а взносы :) Если у Вас начисленно 99, а уплачено 100, то в расходы можете поставить только 99. В следующий раз оплатите не 99 рублей взносов, а 98 и поставите в расходы 99 рублей.
Спасибо
