Вид для печати
я может как-то не так поняла про 50% налогооблагаемой базы, на которые можно уменьшить прибыль, тогда растолкуйте бестолковой, плиз-з-з.
В 1С при автоматическом заполнении прил.4 к листу 02 в стр.140 ровно 50% от стр.100 листа 2. Так и должно быть? Или же это косяк?
50% - это правильно, но надо проверить по итогам налогового периода
То есть, несмотря на то, что сама стр.140 "Налоговая база за отчетный (налоговый) период (строка 100 Листа 02+строка 100 Листов 05+строка 530 Листа 06)" ставим не всю сумму по стр.100, а всего лишь 50%?
Это косяк. В строке 140 указывается налоговая база за отчетный (налоговый) период (строка 100 Листа 02+строка 100 Листов 05+строка 530 Листа 06)" , потом от этой суммы 50% и записываем в строку 150 и она же будет в строке 110 листа 02:yes: И пардон приложение 4 сдается только в 1 квартал и за налоговый период.Цитата:
Сообщение от ЛО
Похоже все-таки нет.Цитата:
Это косяк.
В инструкции по заполнению:
"В 2006 году совокупная сумма переносимого убытка ни в каком отчетном периоде и в целом за налоговый период не может превышать 50 процентов налоговой базы (за исключением налогоплательщиков - организаций, имеющих статус резидента промышленно-производственной особой экономической зоны). В связи с этим строка 140 в Декларациях 2006 года рассчитывается в следующем порядке: определяется 50 процентов от суммы налоговой базы, исчисленной как совокупность показателей строки 100 Листа 02, строки 060 Листов 05, строк 410, 450 и 490 Листа 06; из полученной суммы исключаются убытки, зачтенные в уменьшение налоговой базы по строке 080 Листов 05, строкам 430, 470 и 510 Листа 06."
Имхо, это для тех, кому нечего там указать, в противном случае следующий абзац из пресловутой инструкции:Цитата:
И пардон приложение 4 сдается только в 1 квартал и за налоговый период.
"Подразделы 1.2 и 1.3 Раздела 1, Приложения N 3, N 4 и N 5 к Листу 02, а также Листы 03, 04, 05, 06, 07 включаются в состав Декларации и представляются в налоговый орган, только если налогоплательщик имеет доходы, расходы, убытки, или средства, подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляет операции с ценными бумагами, является налоговым агентом, или в его состав входят обособленные подразделения."
Ну а для чего строка 150 в прил4Цитата:
Сообщение от ЛО
Для того, чтобы указать там сумму убытка, уменьшающего НО. :DЦитата:
Ну а для чего строка 150 в прил4
Назовите пожалуйста номер инструкции.:yes:Цитата:
Сообщение от ЛО
Приказ Минфина от 07 февраля 2006г. № 24Н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения"
так что 140 и 150 прил 4 одинаковы?:oЦитата:
Сообщение от БВБ
В этом году нет (150=50%*140).Цитата:
так что 140 и 150 прил 4 одинаковы?
В следующем будут одинаковые, если прибыль будет. :D
т.е 150= 50% от 140:oЦитата:
Сообщение от БВБ
После очередного прочтения примера заполнения прил.04 к листу 02, мозги съехали окончательно. Кто-нибудь может объяснить как одновременно выполняются условия по заполнению стр.140 в этом примере:
Пример расчета суммы убытка прошлого налогового периода, уменьшающего
налоговую базу в 2006 году.
Условия: организация в 2005 году получила убыток в сумме 100 руб. по
основной деятельности (строка 050 Листа 02) и убыток в сумме 50 руб. по
ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг
(строка 040 Листа 05). В 2006 году организация получила прибыль по
ценным бумагам, налоговая база составила 140 руб. (строка 060 Листа 05)
и прибыль по основной деятельности, налоговая база составила 26 руб.
(строка 100 Листа 02).
Соответственно, в Листе 05 Декларации за 2006 год указываются:
- по строке 060 = 140 руб.
- по строке 070 = 50 руб.
- по строке 080 = 50 руб. (так как 50% от 140 руб. > 50 руб. по
строке 070)
- по строке 100 = 90 руб.
В Приложении N 4 к Листу 02 указываются:
- по строке 010 и 030 = 100 руб.
- по строке 140 = 33 руб., то есть [(26 руб. + 140 руб.) x 50% :
100%] - 50 руб.
- по строке 150 = 33 руб.
- по строке 160 = 67 руб. (100 руб. - 33 руб.).
По строке 150 указывается сумма убытка, на которую налогоплательщик
уменьшает налоговую базу текущего налогового периода. При этом указанная
сумма не может превышать показатель по строке 140 данного Приложения (в
2006 г. - 50 процентов показателя по строке 140).
Или инструкция на все времена, а на 2006 год 50% от 50%? То есть уменьшаем на 25%? А это тогда как - В 2006 году совокупная сумма переносимого убытка ни в каком отчетном
периоде и в целом за налоговый период не может превышать 50 процентов
налоговой базы
Ло! прочитал это и вроде бы понял, т.е. строка 140 это 50% от налог. базы, а строка 150 в принципе тоже может быть равно 140, но ведь вы можете уменьшить и на 30%, и на 40%, ведь НЕ БОЛЕЕ 50%, поэтому наверно так. Строка 140 -50% (по любому), а строка 150 на сколько ты уменьшаешь нал. базу, ведь она переносится в лист 02 строка 110. ;) Отдельно спасибо БВБ.Цитата:
Сообщение от ЛО
Я сначала тоже так думала, потом сомневаться начала после этого:Цитата:
Ло! прочитал это и вроде бы понял, т.е. строка 140 это 50% от налог. базы, а строка 150 в принципе тоже может быть равно 140
То есть 1С правильно ставит в 140 50% от 100 (из листа 2, остальные листы в расчет не беру, у меня там ничего нет), а в стр.150 - не более стр.140, так?Цитата:
В этом году нет (150=50%*140).
В следующем будут одинаковые, если прибыль будет.
Что-то тут напутано(( точнее в этой инструкции. Как же правильно?
