Вид для печати
Стоимость услуги у меня выражена в евро. Оплата предусмотрена в рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты. Счет, акт и с/ф я выставляю в валюте.
Звонит злой бухгалтер клиента и требует после их проплаты заменить с/ф в евро на с/ф в рублях (в сумме оплаты).
И вот пытаюсь разобраться…
Я имею право выставить с/ф как в рублях, так и в валюте (п.7ст.169). Но хочу пойти на встречу клиенту.
В 2006г. все работают по отгрузке и одно из требований при принятии к вычету НДС (оплата) отменено. Если обязательство в валюте, то поставщик при выставлении с/ф в рублях обязан выставить её по курсу на дату отгрузки (п.1 ст.167). Т.е. суммовая разница там фигурировать не должна.
И в пп.4 п.2 ст.173 сказано, что при приобретении за ин.валюту товаров (работ, услуг), имущественных прав иностранная валюта пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав.
Т.е. суммовая разница в целях обложения НДС выпадает?!...
В К+ я прочитала несколько мнений разных авторов, что НДС с суммовой разницы необходимо учитывать во внереализационных….
Подскажите, как вы выходите из такой ситуации?
Может были все-таки какие-то разъяснения?
Вот как раз статья про мой вопрос: http://www.klerk.ru/articles/?54564
что делать с НДС с суммовых для покупателся - четких указаний в НК нет :))
Как мне выставить с/ф в рублях в рамках законодательства?
Вижу один выход: по курсу на дату отгрузки - а про суммовую сказать клиенту, что пусть запихивает куда хочет :((
Умные, замечательные, профессиональные специалисты!!!
Киньте мнением как разрулить эту ситуацию...
НЕ вспомню точно где, но было мнение что если отрицательная суммовая, у покупателя, НДС принятый к вычету, уменьшается, а при положительной вся суммовая разница (с НДС) на доходы. НДС к вычету не увеличивается
Делайте все в рублях - не мучайтесь и других не мучайте.
в том то и дело
если в рублях - то с/ф по курсу на дату отгрузки - и с суммовой мучается покупатель
Выставляйте в у.е., а в договоре пропишите, что оплата по курсу у.е. на дату отгрузки, т.е. фиксируете цену в момент выставления акта выполненных работ и счета-фактуры. И никакой курсовой разницы.
А еще проще установить внутренний курс у.е. и не морочиться.
Да, я где смогла попереводила договора на оплату по отгрузке - "что бы бухгалтерам было удобно" - хотя это бред. Законодательно же не запрещено платить по курсу на дату оплаты. Значит бухгалтер должен уметь и такой вариант правильно оформить тоже.
вопрос в том, что здесь налицо очередная "дыра" в НК.
Всем большое спасибо!!
Будем работать дальше ;)
Устала объяснять это бухгалтерам моих покупателей.
Они уж точно не заморачиваются. Им подавай с/ф с суммой на дату оплаты.
Может это горе от ума? :p
Не могу сослаться на источник, давно дело было в 2002г., скорее всего журнал "Практическая бухгалтерия", может что изменилось, мы делали так: счет-фактуру по курсу на дату отгрузки, как и накладную + счет-фактуру на суммовую разницу (бывало и с минусом, и не одна - при нескольких оплатах)...Но удобнее в валюте, т.к. почему-то расчет сумовой разницы с покупателем иногда не сходился в копейках. На основании валютной сч-фактуры покупатель сам разбирается со своими сум. разницами , НДС не выпадает - у себя в книге покупок они проводят суммовую разницу по курсу на день оплаты за номером валютной сч.фактуры, а вот остаток суммовой без НДС на внереализационные (если оплата была после реализации, а если до, то на реализацию) . В конце концов отказались от валютных договоров, проще в рублях учесть повышение курса...
вот свеженькое:
http://www.berator.ru/pb/article/1396
