Вид для печати
ООО занимается оптовой и розничной торговлей, розничная торговля на ЕНВД. Сейчас взяли 2 грузовые машины в аренду на 11 месяцев. В Тюмени грузовые перевозки подпадают под ЕНВД. Как оформить, чтоб не подпадать под ЕНВД и чтоб был НДС? Одну машину сдали в аренду с экипажем, выставили счет с НДС. Как вести раздельный учет, ведь уже есть один вид деятельности на ЕНВД? Помогите пожалуйста, а то я совсем запуталась. Как сделать выгоднее для организации и чтоб было меньше проблем при проверке?
Нерешаемая задача. ;)Цитата:
Как сделать выгоднее для организации и чтоб было меньше проблем при проверке?
пропорционально выручкеЦитата:
Как вести раздельный учет
Я веду раздельный учет между оптовой и розничной торговлей. Грузоперевозки или аренда авто к торговле никакого отношения не имеет, на авто принят водитель. Все затраты на авто : ГСМ, запчасти тоже относить на ЕНВД -грузоперевозки. Вообще подскажите, можно ли грузоперевозки оформить как "аренда транспортного средства с экипажем" чтоб не попасть под ЕНВД?
Грузоперевозки у вас новый вид деятельности? Если нет, то стоимость доставки можно включать в сумму покупки (договора), без выделения отдельной суммой
Это новый вид деятельности. Мы не только осуществляем доставку товара своим покупателям, также мы используем авто для собственных нужд, сдаем в аренду другим организациям со своим водителем.
Я тоже занимаюсь грузоперевозками, веду в 1с в разных базах по каждому объекту налогообл.(у меня еще УСНО есть), затем делаю сводный баланс, а иначе можно запутаться.Но если обороты не очень большие наверно можно и в куче ,но нужно выбрать базу распределения общих расходов.
Я думаю что грузоперевозки оформить как аренду с экипажем не выйдет- у вас же есть путевые листы, вы ведь машину арендовали недля того чтобы она во дворе стояла,она вам доход приносит ,а доход именно от перевозки,так что от вмененки не уйти.
на мой взгляд, не все так однозначноЦитата:
так что от вмененки не уйти.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 3 апреля 2006 г. N 02-0-01/128@
О ЕДИНОМ НАЛОГЕ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД
ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Федеральная налоговая служба сообщает.
По вопросу 1. В соответствии с подпунктом 5 пункта 2 статьи 346.26 главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по решению представительных органов муниципальных районов, городских округов, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга может применяться в отношении предпринимательской деятельности по оказанию автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.
При этом единый налог на вмененный доход в связи с оказанием данного вида услуг должен исчисляться и уплачиваться организацией только в том случае, если соответствующие услуги оказываются в рамках самостоятельного вида предпринимательской деятельности.
Исходя из этого, если договором купли-продажи предусмотрена обязанность продавца по доставке товара покупателям, то деятельность, связанная с доставкой собственным транспортом реализованных товаров покупателям за дополнительную плату, является не самостоятельным видом предпринимательской деятельности организации, а способом исполнения обязанности продавца по передаче товара (пункт 1 статьи 458 Гражданского кодекса Российской Федерации). В этом случае деятельность организации, связанная с доставкой собственным транспортом реализованных товаров покупателям за дополнительную плату, являясь сопутствующей услугой, неразрывно связанной с торговлей, не подпадает под налогообложение единым налогом на вмененный доход в соответствии с подпунктом 5 пункта 2 статьи 346.26 Кодекса.
В случае если доставка реализованных товаров покупателям договором купли-продажи этих товаров не предусмотрена, а осуществляется организацией - продавцом товаров по отдельному договору за отдельную плату, то такая деятельность будет подпадать под систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Главный государственный
советник налоговой службы
В.В.ГУСЕВ
У нас в аренде 2 машины, один грузовик и один манипулятор. Грузовик работает как для собственных нужд, так и доставка покупателю(бесплатная), так и перевозки по объявлению. Манипулятор сдали в аренду с экипажем другой организации, есть договор на аренду манипулятора с экипажем, выставили им документы с НДС. Как тогда? Я совсем запуталась, помогите разобраться, пожалуйста! А что если у нас не будет деятельности на ЕНВД, или она будет 1-2 раза в месяц?Как тогда?
Не ЕНВД.Цитата:
доставка покупателю(бесплатная)
ЕНВД.Цитата:
так и перевозки по объявлению
Тогда - раздельный учет.Цитата:
Манипулятор сдали в аренду с экипажем другой организации, есть договор на аренду манипулятора с экипажем, выставили им документы с НДС. Как тогда?
Тогда - пройдите по "Указателю" и почитайте про К2.Цитата:
А что если у нас не будет деятельности на ЕНВД, или она будет 1-2 раза в месяц?Как тогда?
так это не ЕНВД, или ОСН или УСН. Если ОСН - то НДС есть.Цитата:
Манипулятор сдали в аренду с экипажем другой организации, есть договор на аренду манипулятора с экипажем, выставили им документы с НДС.
ЛО, судя поавтору хочется, чтобы иЦитата:
Как оформить, чтоб не подпадать под ЕНВД и чтоб был НДС?
каким-то образом оказались на ОСН. :(Цитата:
перевозки по объявлению
Ну есть же вполне законный способ - более 20 авто и ОСН у нас в кармане :DЦитата:
автору хочется, чтобы и
Цитата:
перевозки по объявлению
каким-то образом оказались на ОСН.
У нас и так раздельный учет по оптовой и розничной торговле(ЕНВД), а тут ещё и перевозки на ЕНВД. Поэтому не знаю что от чего делить, ведь на грузоперевозки и человек отдельно взят, и ГСМ тоже отдельно, и запчасти. Затрат других-то и нет. А путевые листы обязательно вести, ведь если ЕНВД, то получается без разницы какие расходы ?
Вот это и учитывать отдельно. А еще - долю зарплаты АУП и другие распределяемые расходы с учетом выручки по этому виду деятельности - ее плюсовать к доходам от розницы.Цитата:
Поэтому не знаю что от чего делить, ведь на грузоперевозки и человек отдельно взят, и ГСМ тоже отдельно, и запчасти.
А учет расходов в БУ Вам никто не отменял. Да и контроль за водителем ох не лишним будет - а то будете каждый день бак горючки списывать, даже если машина в гараже стояла.Цитата:
А путевые листы обязательно вести, ведь если ЕНВД, то получается без разницы какие расходы ?
Не буду цитировать ,прочитайте НКст346.26 п6.(может и п.7 к вам относится)там об этом все сказано.Цитата:
У нас и так раздельный учет по оптовой и розничной торговле(ЕНВД), а тут ещё и перевозки на ЕНВД.
если оформить как договор аренды авто с экипажем, то будет ли это ЕНВД?
