когда выставлять Сч-фактуру?

при реализации работа обячно выставляем счет-фактуру в день подписания акта, НК считает налоговый период на НДС как месяц (исключим прочие условия), а так же регламентирует выдачу сч-ф "в течении 5 дней с даты отгрузки/реализации", в тоже время книгу продаж мы заполняем на основании выписаной сч-ф, и соответственно в налоговую базу попадут только те суммы реализации на которые выписанные сч-фактуры.
ВОПРОС:
могу я на акт выполненных работ (реализация) от 30 июня
выписать сч-ф 01 июЛя и учесть этот НДС в июле?

Болодь, ИМХО - нет.

Цитата:

---

Сообщение от ДупельПусто

Болодь, ИМХО - нет.

---

обоснование?

Акт - подтверждение отгрузки. Счет-фактура - документ по НДС - должен быть в течение 5 дней.
Значит, можно.

Цитата:

---

обоснование?

---

гл. 21 НК, где момент определения налоговой базы "зашит" на дату перехода прав собственности, а не на дату СФ.

Цитата:

---

Сообщение от Бобан

обоснование?

---

Статья 167. Момент определения налоговой базы
(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)

1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Ссылку дайте. Лень во всей главе копаться.
А вот ст.169 могу процитировать:
Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия предъявленных сумм к вычету...
А не для начисления собственного НДС.
Поэтому, повторюсь, можно акт 31-м числом, а счет-фактуру - 1-м числом. НК этого не воспрещает. :yes:

Цитата:

---

Сообщение от DIR

Ссылку дайте. Лень во всей главе копаться.
А вот ст.169 могу процитировать:
Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия предъявленных сумм к вычету...
А не для начисления собственного НДС.
Поэтому, повторюсь, можно акт 31-м числом, а счет-фактуру - 1-м числом. НК этого не воспрещает. :yes:

---

выписать то можно, но получаеться то обязательство по уплате возникает как раз в момент отгрузки.

как это еще в 1С сделать, ведь там запись в книгу продаж делается на основании сч-ф,а не по акту

Обязательства по начислению и оплате НДС возникают независимо от факта выписки счета-фактуры.
Но, отвечая на пост, третий раз: можно и так, как вы спрашивали. :yes:

Цитата:

---

Поэтому, повторюсь, можно акт 31-м числом, а счет-фактуру - 1-м числом. НК этого не воспрещает.

---

Так я ЗА.
Я против того, что

Цитата:

---

учесть этот НДС в июле

---

Цитата:

---

выдачу сч-ф "в течении 5 дней с даты отгрузки/реализации

---

В том-то и дело, что регламентируют ВЫДАЧУ (выставление), а не составление.

Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения.
Хоть с/ф и не является документом бухгалтерского учета, тем не менее лично я думаю, что следует руководствоваться общими принципами составления первичных документов - т.е. в момент совершения хоз. операции (отгрузка, переход права собственности) или непосредственно после нее.
5 дней даны законодателями для передачи (выставления) с/ф покупателю (т.е предъявления НДС к оплате), и ст. 168 так и называется "Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю".

jul-2000, года три назад читала статью, где шла привязка по-моему НК и ГК или неск. статей НК, суть такова: счет-фактура должна быть выписана в течение 5 дней, но не позднее посл. дня налог. периода. С тех пор сама все сч/ф по отгрузкам закрываю месяцем отгрузки/оказания услуг.

Выписать сч/ф можно и 1 числом. Однако, НДС необходимо будет исчислить тем днем, когда был выписан акт об оказании услуг, т.е. 31-м числом. Такого же мнения будет придерживатся и налоговая при проверке. Вывод: лучше выписать все одним днем, дабы не запутаться в своих расчетах. Кстати, у меня 1Скнижку продаж формирует как раз с учетом подобных ситуаций. т.е. учитывает оплаты и отгрузки. Если у вас не так - обратитесь к своему сис.админу.

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=89902
было уже длинное обсуждение этой темы....