Возмещение перерасхода сотрудником услуг сотовой связи

В организации есть лимит на пользование сотовым телефоном каждым сотрудником в размере 250 р. В конце месяца приходит Акт об оказании услуг от компании оказывающей нам услугу сотовой связи. Распечатка переговоров приходит позже, вот какие проводки делаем сейчас.
Н-ер 30 января пришёл акт за январь на сумму 1000 р. Делаем проводку
Дб 26 Кр 60.1 на сумму 1000 р.
28 февраля приходит акт за февраль на сумму 2000 р. И распечатка за январь, по которой мы узнаём что в январе перерасход сотрудников составил 500р. Делаем проводки
Дб 94 Кр 60.1 на сумму 500 р.
Дб 26 Кр 60.1 на сумму 1500 р.
Дб 70 Кр 73.2 на сумму 500 р.
Дб 73.2 Кр 94 на сумму 500 р.

Мне как программисту проводки кажутся несколько нелогичными, попросил буха описать проводки в случае если договор с организацией оказывающей нам услуги расторгнут например в 31 января и распечатку мы получили 20 февраля за январь.
январь Дб 26 Кр 60.1 на сумму 1000 р.
февраль
Дб 70 Кр 73.2 500 р.
Дб 73.2 Кр 94 500 р.
Дб 94 Кр 91.1 500 р.

Правильны ли проводки в обоих ситуациях?

В бух учете есть такое понятие как сторнирование...

Какая же мутотень с этими лимитами и перерасходами... Просто жуть. :(

Инна_О не понял что вы имеете ввиду, я прекрасно знаю что такое сторно и чем оно отличается от обратной записи и почему используется, но я не написал сторнирующих проводок, где нужно поставить сторно и чем это обосновано ;)

Цитата:

---

случае если договор с организацией оказывающей нам услуги расторгнут например в 31 января и распечатку мы получили 20 февраля за январь.
январь Дб 26 Кр 60.1 на сумму 1000 р.
февраль
Дб 70 Кр 73.2 500 р.
Дб 73.2 Кр 94 500 р.
Дб 94 Кр 91.1 500 р.

---

Вместо последней проводки:
Дт 26 Кт 60 сторно 500р.
Дт 94 Кт 60 500р.