1. Верно.Цитата:
Сообщение от selenav
2. Аренду начисленную в марте, а оплаченную в апреле лучше в начислениях для ндфл показывать по мере выплаты. Т.е. в апреле.
1. Верно.Цитата:
Сообщение от selenav
2. Аренду начисленную в марте, а оплаченную в апреле лучше в начислениях для ндфл показывать по мере выплаты. Т.е. в апреле.
В Москве кто-нибудь сдавал уже? Чем в Москве налоговики маются?
Цитата:
Сообщение от бух2007
Спасибо огромное за разъяснения!!!Цитата:
Сообщение от saigak
Не дремлют наши законодатели, не дают нам зажиреть и расслабиться:rotate:
прошел :wow:Цитата:
Сообщение от mvf
Если еще актуально - пришел положительный протокол приема. Контур. Заполняла так - первый раздел - январь, февраль, март. Второй раздел - декабрь (з\п, начисленная в декабре и выплаченная в январе), январь, февраль и отпускные за март, выплаченные в марте. Мартовскую з\п во второй раздел не включала.
Сел посмотреть на этот 6-НДФЛ.
1. Отправил "нулевки" - как здесь рекомендуют, во втором разделе поставил даты 31.03.16 везде. Жду ответов налоговых.
2. Открыл 1С8 Бухгалтерия 3.0. Нажал "заполнить". 1-й раздел, как наиболее понятный, заполнился неплохо. 2-й - очень странно. Первое, что бросается: половина налога не удержана. Понятно, собирать руками. Позже искать эти регистры, которые неверно учитывают удержанный налог.
3. Самое сладкое оставил напоследок. Предприятие: до 100 человек персонала, текучка, обособленные, отпуска, больничные, премии, аренды, мат.помощи, займы... Учет в 1С7.7 + ЗиК. Распечатал "Расчет...". Выплаты почти каждый день. Понял, что отчет будет обширным и собранным в экселе.
Что хочется уточнить.
1. Так и не понял, 2-й раздел строится от дат:
- получения дохода? (видимо, нет)
- удержания налога? по НК или фактической?
- уплаты налога? по НК или фактической?
Т.е. какие операции включать во 2-й раздел? Какие даты указывать: по НК или фактические? Вопрос не праздный, т.к. в наличии все варианты, включая частичные платежи и (эх) переплаты налога.
2. Хочется собрать общую таблицу по видам доходов, по которым организация выступает агентом и срокам относительно НДФЛ. Имея такое перед глазами, проще группировать доходы во 2-м разделе. Возможно, удобнее будет группировать именно по срокам, когда налог должен удерживаться (или уплачиваться - см. п.1):
- день выплаты: аренда...
- последний день месяца:
- день начисления...
...
Если есть такое, помимо текста НК, буду благодарен за подсказку.
Вот у меня сомнения. По ранее действовавшему тексту НК агент был обязан удержать налог и уплатить его в день выплаты дохода. Трактовалось это как: деньги эти принадлежат государству и не должны оставаться во владении агента, формируя ему необоснованную выгоду..Цитата:
Сообщение от saigak
С введением "Дорожной карты" требования немного смягчили. Изначальным было предложение установить единую дату уплаты НДФЛ. Но Минфин согласился только на два изменения:
- по отпускам и больничным срок уплаты НДФЛ - последний день текущего месяца;
- по остальным выплатам - день, следующий за выплатой дохода.
Следовательно, налог удерживается в момент выплаты дохода. При заполнении 1-го раздела, если зп за март выплачивается в апреле, доход за март и налог исчисленный присутствуют, а удержания нет.
Согласна с olaf
Более того, если смотреть контрольные соотношения, то при уменьшении значения по данной строке на значение по строке 090 (сумма налога, возвращаемая налоговым агентом) полученная сумма не должна быть больше данных карточки расчетов с бюджетом об уплате НДФЛ с начала года. В противном случае налоговая инспекция делает вывод о неполной уплате налога в бюджет. То есть при проверке налоговые инспекции будут сверять значение по данной строке с фактической уплатой. И например, в ситуации, когда НДФЛ с переходящей зарплаты марта, выплаченной в апреле, отражен в стр. 070 в I квартале, то при проверке с КРСБ НА эта сумма не пойдет (поскольку фактически она не удержана и не уплачена в бюджет в этом квартале).
подскажите, а у вас март когда был выплачен? в апреле ?Цитата:
Сообщение от saigak
Да, я тоже так заполнила - по строке 070 у меня тот налог, который я удержала (и уже заплатила). То есть за минусом суммы, причитающейся к уплате при выплате мартовской з\п в апреле.Цитата:
Сообщение от Olaf
Да, я тоже так заполнила - по строке 070 у меня тот налог, который я удержала (и уже заплатила). То есть за минусом суммы, причитающейся к уплате при выплате мартовской з\п в апреле.Цитата:
Сообщение от Olaf
Попыталась отправить нулевку, которая подключена к Такскому. Выдает ошибку: Файл не соответствует схеме. В 'Состав и структура документа'
отсутствует обязательный элемент 'Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма
6-НДФЛ) " Правильно я понимаю, что программа не принимает ни отсутствие дат, а отсутствие самих цифр? Кто-нибудь обходил такую ошибку?
У меня Контур. Он ругался только на отсутствие дат. Как толь поставила две даты, все прошло. Из налоговой положительные протоколы уже естьЦитата:
Сообщение от IrinaUl
Даты у меня 1С сама ставит - 01.01.2016.
Я их оставила. В начислениях - нули. Вот как выглядит файл:
-<ОбобщПоказ ВозврНалИт="0" НеУдержНалИт="0" УдержНалИт="0" КолФЛДоход="0">
<СумСтавка АвансПлат="0" ИсчислНалДив="0" ИсчислНал="0" ВычетНал="0" НачислДохДив="0" НачислДох="0" Ставка="0"/>
</ОбобщПоказ>
-<ДохНал>
<СумДата УдержНал="0" ФактДоход="0" СрокПрчслНал="01.01.2016" ДатаУдержНал="01.01.2016" ДатаФактДох="01.01.2016"/>
То есть это у меня Такском мудрит?
Прочитала все у меня заполнилось так
020 97600
030-8400
040-11597
070-15678
100 31.12.15 - 130 -34200
110 11.01.16 140-4081
120 12.01.16
100 31.01.16 130-34200
110 25.01.16 140-4083
120 26.01.16
100 29.02.16 130-34200
110 02.03.16 140-4081
120 03.03.16
100 31.03.16 130-29200
110 30.03.16 140-3433
120 31.03.16
как то так, выплачиваем два раза в месяц аванс 15 з/п 30. права ли я?
зп за декабрь вы показываете только во 2 разделе. соответственно стр.070=11597Цитата:
Сообщение от Галюня-36
Почему налог фактически удержан в январе - его сумма должна попасть в 070 строку в I квартале.Цитата:
Сообщение от katrom
В разделе 1 бухгалтер показал:
– по строке 020 – начисленную зарплату за январь–март 2016 года – 700 000 руб.;
– по строке 040 – сумму исчисленного налога с зарплаты за январь–март – 91 000 руб. (700 000 руб. × 13%);
– по строке 070 – сумму удержанного налога с зарплаты за январь–февраль – 52 000 руб. (400 000 руб. × 13%).
tЗарплату за декабрь 2015 года в сумме 100 000 руб., НДФЛ с этой зарплаты, а также сумму удержанного НДФЛ с зарплаты за март 2016 года в разделе 1 бухгалтер не отразил.
Это из Главбуха...... теперь совсем запуталась
Цитата:
Сообщение от Галюня-36
Все похоже) Но странные даты удержания НДФЛ за январь, за март (раньше даты возникновения дохода). То есть вы выплачиваете зарплату заранее (не аванс)?
нет мы выплачиваем аванс 30 з/п 15, вот это меня и смущает как то, все гладко получилось
скорее всего в 100 31.12.15 должна стоять сумма (остаток от декабрьской з/п)?
нет не остаток а полная сумма зп за декабрь.Цитата:
Сообщение от Галюня-36
Тогда все неправильно вообще. С авансов по зарплате НДФЛ не удерживается. То есть сумма аванса в 6-НДФЛ вообще не отражается.Цитата:
Сообщение от Галюня-36
Например, по зарплате за январь у вас тогда должно быть 31.01.2016 - сумма зарплаты (без уменьшения на НДФЛ), 15.02. 2016 - НДФЛ удержанный из зарплаты при выплате, 16.02.2016 - крайний срок уплаты НДФЛ в бюджет. А зарплата за март не должна отражаться, потому что ее фактическая выплата, а значит удержание налога с нее приходятся на сл. отчетный период. Декабрьская зарплата попадет - если выплачена в январе
Похоже да.Цитата:
Сообщение от IrinaUl
Вот мой файл. Все совпадает с вашим
-<ОбобщПоказ ВозврНалИт="0" НеУдержНалИт="0" УдержНалИт="0" КолФЛДоход="0">
<СумСтавка АвансПлат="0" ИсчислНалДив="0" ИсчислНал="0" ВычетНал="0" НачислДохДив="0" НачислДох="0" Ставка="0"/>
</ОбобщПоказ>
-<ДохНал>
<СумДата УдержНал="0" ФактДоход="0" СрокПрчслНал="01.01.2016" ДатаУдержНал="01.01.2016" ДатаФактДох="01.01.2016"/>
</ДохНал>
Спасибо!
katerina371, Спасибо!
ссори плохое изображение
вообщем на глав бухе мне заполнили так
020 -99306
030 -8400
040 -11818
070 -8386
100 31.01 130-34200
110 15.02 140-4082
120 16.02
100 29.02 130-6706 (данные уволенной 29.02+компенсация)
110 29.02 140-872 (как я поняла это ее НДФЛ)
120 01.03
100 29.02 130-29200
110 15.03 140-3432
120 16.03
Значит декабрь, здесь не фигурирует , а так же март во втором разделе?
На посмотр цифр в вашем примере нет ни сил ни времени.Цитата:
Сообщение от Галюня-36
Декабрь перечисленный в январе нужно указать во втором разделе по мере перечисления ндфл и выплаты зарплаты, а март перечисленный в апреле можно не указывать в 2 разделе, но полная сумма начисления и ндфл должна быть указана в 1 разделе.
ок , тогда я не пойму куда эту декабрьскую выплату деть(((
