А ИП на ПСН должен платить 1% с "возможного к получению дохода" по его виду деятельности за вычетом 300 т.р.?
Вид для печати
А ИП на ПСН должен платить 1% с "возможного к получению дохода" по его виду деятельности за вычетом 300 т.р.?
Да, сам нашел ответ на сайте ПФР.Цитата:
Сообщение от Аноним
Надежда, спасибо!
Извиняюсь, правильно ли я понимаю, что если ИП имеет два патента на два торговых объекта с потенциальным годовым доходом 2 млн.р. каждый, то дополнительные взносы в ПФР с дохода свыше 300 т.р. составят: 2 млн х 2 - 300 т.р. х 1% = 37 т.р.?
Да
Извините за дурацкий вопрос, подскажите пожалуйста, доход для уплаты страховых взносов в ПФ ИП условно 305 тысяч
Теперь нужно платить не на один КБК, а два.
1) Как будет правильно сумма 300.000- КБК №1, 5.000 - КБК №2 (этот 1%)
2) или 299.999 - КБК №1, 5.001 -КБК №2 (этот 1%) ?
Наверное правильный первый вариант?
Остальные реквизиты такие же для второго КБК? Разница только в КБК ?
А что вы такое сосчитали? Есть две части взносов, одна фиксированная и независящая от доходов, для неё отдельный КБК. Вторая часть в виде 1% свыше 300 тыс. Для него другой КБК
Сегодня взыскали по требования с р/с недоимку и пеню по пенсионным взносам за 2014 год. Речь идет об 1% свыше 300 т.руб. Суть в чем:
ИП, ЕНВД, наемный труд.
Как Я считал 1%:
1 кв: (442411 - 300 000) *1 % = 1424, 11 руб
2 кв: (442411 - 300 000) *1 % = 1424, 11 руб
3 кв: (442411 - 300 000) *1 % = 1424, 11 руб
4 кв: (442411 - 300 000) *1 % = 1424, 11 руб
Как посчитал ПФР:
(442411*4-300000)*1%=14696,44 руб
Т.е я считаю что необлагаемый доход в 300 тыс. руб. распространяется на каждый квартал, ПФР считает что на год.
Мое обоснование:
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Глава 26.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Статья 346.30. Налоговый период
Налоговым периодом по единому налогу признается квартал.
Ст. 14 . 212-ФЗ О страховых взносах в ПФ РФ, ФСС, ФФОМС 2016
Статья 14. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам
2) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере, определяемом как произведение "минимального размера оплаты труда", установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного "пунктом 1 части 2 статьи 12" настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. При этом сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного "минимального размера оплаты труда", установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного "пунктом 1 части 2 статьи 12" настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.
Кто прав? Как правильно рассчитать величину дохода, превышающего 300 000 за расчетный период?
Пенсионный фонд прав. Расчетный период для взносов вообще-то год. Какое отношение налоговый период по налогу имеет к расчетному периоду в законе 212-ФЗ? Это разные законы со своими понятиями. Что такое расчетный период прямо написано в законе 212-ФЗ в статье 10
Да, сам олень. Не бухгалтер ни разу.
Уровнял налоговый и расчетный период.
Добрый день!
ИП на УСН, без работников, доходы.
Правильно ли я понимаю, что на сумму всех платежей в ПФ, оплаченные в текущем (1 квартал 2016 года) можно уменьшить взносы в налоговую?
В эти платежи входит:
1) остаток взносов в ПФ за 2015 г. (превышение 1%, не оплаченное в 2015-м),
2) годовой взнос за 2016-й (19356,48 руб. и 3796,85 в ФФОМС),
3) превышение 1% с 300 тыс руб. за 2016-й.
То есть если доход за 1 квартал 2016=500 тыс руб. (6%=30000 руб.), а я оплачиваю до 31.03.2016 г (в 1-м квартале)=23153руб+2000 руб (превышение,2016)+10000руб (за 2015-й)=35153руб., то в налоговую я ничего не должен? Всю сумму могу уменьшить? Или не так?
В налоговую платится налог :)Цитата:
Сообщение от WinnerVP
Остальное верно
Так вроде было письмо, что на 1% уменьшать налог нельзя, т.к. это не считается фиксированным взносом. Или опять разрешили?Цитата:
Сообщение от Над.К
ВО-первых, письмо изначально не соответствовало закону. Во-вторых, его давно отозвалиЦитата:
Сообщение от Аноним
Это я написала суммы дохода для расчета взносов.Цитата:
Сообщение от Над.К
Просто правильно ли понимаю:
Доход для расчета взносов допустим 450 тысяч.
Считаем взносы:
для выручки в пределах 300 тыс:
6204*26%*12мес=19356,48
для выручки больше 300 тыс:
19356,48+(450 000-300 000)*1%=20856,48
Для уплаты взносов на КБК до 300 тыс будет: 19356,48 руб,
а для уплаты взносов на КБК более 300 тыс: 20856,48-19356,48=1500 руб
Уплату взносов в медстрах естественно не учитываю, они не зависят от дохода.
Их не надо считать, они уже сосчитаны и установлены на год без вас. Считать можно если ИП зарегистрировался в текущем году или перестал быть ИПЦитата:
Сообщение от Olga___
надо просто от выручки отнять 300 тысяч и умножить на 1%. И получится нужная сумма взносов с дохода, первышающего 300 тыс. руб.Цитата:
Сообщение от Olga___
Над.К, спасибо большое, я подсчет такой просто делала для для деления по КБК, раньше ведь просто общую сумму считали.Цитата:
Сообщение от Над.К
P.S. С 8 Марта Вас!
Olga___, Вас тоже с праздником. Но Вы как-то излишние расчеты делали при подсчете взносов ))
Спасибо!!!Цитата:
Сообщение от Над.К
Радует то, что в этих доп.расчетах сумма взноса с превышения 300 тыс получилась такая же )) Хотя бы ошибки нет :)
Доброго времени! Сейчас звонила в налоговую для консультации. У нас ИП на ОСНО, хочу уменьшить на сумму фиксированых платежей деклорацию по 3-НДФЛ. В налоговой мне сказали, что на 1 % отчислений в ПФР уменьшить не могу, потому что в письме 03-11109171357 от 07.12.2015 перечислены только ИП на УСН и ЕНВД, а к ИП на ОСНО это не относится. Всё так?
И разве я не могу включить сумму фиксированных платежей ( в том числе 1%) в расходы?
mira752, для вас взносы просто расходы, а не уменьшение самого налога. Зачем Вы звоните в налоговую?
Добрый день, Надежда! ))) Просто пытаюсь обойти острые углы ))) это ИП закрываем, скорее всего будут камиралить, хотела узнать их мнение. Узнала. ))) Они не в курсе. На вопрос могу ли включить в расходы, сказали - нет. Самое смешное, что сейчас перезвонила ещё раз, сослалась на 221 статью. Мне сказали, ну если там есть такие расходы, включайте. И это начальник отдела! Погрустнела сильно, правда. Вы правы, Надежда, не буду больше в налоговую звонить ))))
Всем добрый день, помогите разобраться.
ЕСТЬ ИП на УСНО 6% БЕЗ работников (открыт в июне 2015г.)
За 9 мес налог на УСНО в октябре в размере 200 000,00 отправили по ошибке в ПФР. Налог за 9 месяцев с пенями ДОПЛАТИЛИ уже в 2016г. Деньги с ПФР решено не возвращать. ПФР эти суммы зачел как 1% с 300 тыс. руб. (реально эта сумма за 2015 составляет 81000).
Теперь как мне заполнить декларацию на УСНО за 2015г. - в строку 143 сумма страховых взносов за налоговый период ставить перечисленную 200000 или ровно 1% который должен быть начислен 81000?
pretty, лучше бы деньги из ПФ вернуть. Потому что налоговая будет сопротивляться вычету из налога 2016 года взносов, уплаченных в 2015 году. С ними придется серьезно бороться :(
Переплата взносов налог не уменьшает.
А почему только 1% в эти 200 тыс. зачитываете? А фиксированную часть, которая не от доходов зависит?
Фиксированную оплатили в августе. ИП был в Пфр ему сказали, что вернуть могут и в апреле. Тогда в марте придется заплатить налог за 9 мес, налог за год и еще 1% с 300 тыс. А так только налог за 9 мес. И часть налога за год
Значит в строке 143 будет 1% от дохода и фиксированная часть, уплаченная в августе. А не только 1%
Т.е. Не реально перечисленные 200 тыс а начисленные 81000 + фиксированные?
Конечно. Переплата налог не уменьшает
Хорошо тогда в 1 квартале я могу уменьшить налог на оставшуюся переплату в 119 тыс или опять только на начисленный 1%?
pretty, на переплаты никогда нельзя уменьшать налоги и включать в расходы. Это же аксиома при любой системе налогообложения. Предоплата (она же аванс, она же переплата) это не расходы в принципе.
Я еще раз пишу - надо просить ПФ возвращать взносы. Потому что за право уменьшать налог 2016 года на взносы, уплаченные в 2015 году, придется биться с налоговой. Потому что взносы уменьшают налог того периода, в котором они уплачены (в пределах исчисленных). ПФ не дает бумажек о зачете взносов с одного года на другой, только если очень сильно их об этом попросить (и то вряд ли).
Дело может дойти до суда. Вам это надо?
Над.К, благодарю!
Добрый вечер! У меня ИП 2 системы НО УСНО и ЕНВД, с усно все понятно при расчете, а вот с енвд подскажите пожалуйста доход по енвд строка 100 из декларации, допустим она равна 20000 руб , я должна при расчете к усно добавить эти 20000 или за каждый квартал, то есть 80000?
Год состоит из 4 кварталов. Если у вас 4 декларации по ЕНВД за год, то складываете строки 100 всех деклараций.
Благодарю:)Цитата:
Сообщение от Над.К
Над.К, а как наложка узнает что я заплатила эти взносы 2015 году а не в 2016, она что по всем ип каждый год сверку делает с ПФР или выписки банка заказывает?
Обороты по банку смотрят каждый год во время камералки.Цитата:
Сообщение от pretty
Взнос в ПФ на доходы свыше 300 тыс. рублей, полученные в 2015 году, если платить их сейчас, то КБК 39210202140061200160?
(В кабинете плательщика: по 212-ФЗ -> взнос -> ПФР.СЧ. Взносы. Фикс. размер с дохода свыше 300 т.р)
392 1 02 02140 06 1200 160 Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой части трудовой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, сверх 300 тыс.рублей)Цитата:
Сообщение от Аноним
т.е. на каждого ИП банк дает инфу???Цитата:
Сообщение от бух2007
pretty, процесс давно автоматизирован и ничего сложного тут нет. Запросы идут по электронке пачками, пачками же и возвращаются. Программы у налоговой соответствующие есть. Даже если на кого-то не запросят данные, это случайность.
Над.К, спасибо за ответ, позвонила в свою инспекцию - в ней сказали, что реестр платежей им дает ПФР, а не банк, и если у меня переплата взносов, то после сверки с ПФР лучше написать заявление на возврат.
