Если деятельности не будет, то и деклараций о предполагаемом доходе подавать в этом году не надо. Просто сдадите пустые НДФЛ и ЕСН за год. И пустую НДС за 4 квартал (до 20 января)
Вид для печати
Если деятельности не будет, то и деклараций о предполагаемом доходе подавать в этом году не надо. Просто сдадите пустые НДФЛ и ЕСН за год. И пустую НДС за 4 квартал (до 20 января)
Спасибо большое НадК, тогда нужно с отчетами в налоговую принести справку из банка о том что движения по р/сч не было?
Не надо. ИП вообще может не иметь расчетного счета. Да даже организация не обязана такие справки предоставлять в налоговую
А если в декабре все же будет деятельность, то через месяц - в январе, нужно будет сдать 4-НДФЛ с указанием предполагаемого дохода (равного реальному за декабрь?), а затем декларацию за год?
Я правильно понял?
Заранее спасибо!
Хм... честно сказать я б не подавала в таком случае 4-НДФЛ. Потому что за декабрь месяц авансового платежа быть не может, декабрь последний месяц в налоговом периоде.
Грамотные люди, окажите консультацию!
Я - ИП на ОСНО. Наемных работников нет. Вид деятельности - только опт. торговля.
Купил товар у организации за 1000 руб., в т.ч. НДС 152 руб. Продал за границу (экспорт) за 1412 руб., в т.ч. НДС=0, т.к. экспорт.
Подал документы на возмещение НДС 152 руб. (экспортные документы в порядке).
Прочих расходов нет. Прибыль хочу получить наличными.
Мои налоги?
Насколько я понимаю, в декларацию НДФЛ я должен включить расход 1000 руб., или (1000-152)=848 руб.?
А доход - это только 1412 руб., или НДС, который мне вернут, тоже доходом будет?
А ЕСН с чего платить надо? С той же суммы, что и НДФЛ?
И правильно я понимаю, что все заработанные деньги можно спокойно обналичивать, при условии оплаты налогов?
Спасибо всем, кто ответит, огромное!!!
Доход: 1412Цитата:
Сообщение от Э.К.
Расход: 1000-152=848
База для нал/обложения ЕСН и ПФР: 1412-848=564
ЕСН и ПФР (до 10%): 564*10%=56,4
База для нал/обложения НДФЛ: 564-56,4=507,6
НДФЛ (13%): 507,6*13%=66
Доход после уплаты всех налогов: 507,6-66=441
Перечисляете себе на банк.карту или получаете в банке наличными по чеку.
Поправка - только ЕСН. Взносы в ПФ фиксированные, 154 рубля в месяц. А на ЕСН уменьшить базу по НДФЛ можно только в следующем налоговом периоде, тогда, когда он будет уплачен.Цитата:
ЕСН и ПФР
Не согласен.Цитата:
Сообщение от Над.К
1) Цитата НК РФ Статья 243. п. 2. абз. второй:
...
Сумма налога [ЕСН]... подлежащая уплате в федеральный бюджет, уменьшается налогоплательщиками на сумму начисленных ими за тот же период страховых взносов (авансовых платежей по страховому взносу) на обязательное пенсионное страхование (налоговый вычет) ...
...
Т.е. указанные 154 рубля вычитаются из ЕСН в части ФБ, а эта часть как раз входит в 10%.
2) Ну и что, что вычитаются в следующем периоде, так и НДФЛ уплачивается в следующем периоде.
Мы считаем экономику за отчетный год, а все оплаты налогов заканчиваются в следующем году за отчетным.
Если ЕСН рассчитывается за 2007 год, то уменьшать налогооблагаемую базу по НДФЛ за 2007 год он не может, только за 2008 год.Цитата:
Ну и что, что вычитаются в следующем периоде, так и НДФЛ уплачивается в следующем периоде.
А статья 243 как называется?Цитата:
Цитата НК РФ Статья 243. п. 2. абз. второй:
Причем тут фиксированные взносы?Цитата:
Статья 243. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками, производящими выплаты физическим лицам
1. По вычету 154р., похоже, я был не прав. Добавляем в расходы 154*12=1848р. в год на взносы в ПФР.
Вычитаем их же из базы для нал/обл. по НДФЛ.
2. По вычету ЕСН и ПФР из базы для нал/обл. по НДФЛ остаюсь при своем мнении.
Цитата НК РФ, Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты:
...
В целях настоящей статьи к расходам налогоплательщика относятся также суммы налогов, предусмотренных действующим законодательством о налогах и сборах для видов деятельности, указанных в настоящей статье (за исключением налога на доходы физических лиц), начисленные либо уплаченные им за налоговый период.
...
Т.е. если ИП начислил за 2007г. ЕСН и ПФР, то включает их в професииональные налоговые вычеты за 2007г.
Спасибо огромное! Теперь многое понятно. Но осталось несколько вопросов:
1. Правильно ли я понял, что возвращаемый НДС в декларации по НДФЛ и ЕСН вносить вообще не надо?
2. Какие еще есть платежи, кроме ПФР? Может, я чего-то не рассчитал?
3. Правильно ли я понял, что при прибыли более 600000 руб. в год я рассчитываю ЕСН по формуле 104800+0,02*(прибыль-600000)? Это существенно меньше тех 10%, которые Вы указали в расчетах! или это было для примера?
4. И действительно ли при такой схеме нет альтернативы ОСНО?
Опять заранее спасибо! Вы настоящие друзья :)
Anton, у ИП кассовый метод признания расходов и доходов. Пока не заплатил, учесть не может.
Но именно налоги учитываются в периоде начисления.Цитата:
Сообщение от Над.К
Пример:
2007 год. ИП заработал 100 р. Налоги еще не платил.
2008 год. ИП уплатил ЕСН и НДФЛ, при этом по Вашей логике вычесть ЕСН из НДФЛ он не смог. В этом году ИП не вел деятельность.
Таким образом он остался без вычета и фактически начислил и уплатил НДФЛ с суммы ЕСН, которая его доходом не является, а значит налог экономически не обоснован, что противоречит НК РФ ст. 3. Основные начала законодательства о налогах и сборах
...
3. Налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными. Недопустимы налоги и сборы, препятствующие реализации гражданами своих конституционных прав.
...
1. Ваш вопрос непонятен, в примере все написано.Цитата:
Сообщение от Э.К.
2. ЕСН, ПФР, вроде все.
3. Нет. Если налоговая база более 600000 руб. в год, то Вы рассчитываете ЕСН по формуле 39520+(налоговая база-600000)*2% (Ст. 241, п.3).
Это было для примера, больше это 10% или меньше - не знаю. Я вообще не телепат и Ваших реальных цифр не знаю, и, полагаю, другие участники форума тоже.
4. Вопрос не понятен. Альтернативы обычно разрабатываются для конкретных условий, платно и в реале, а не в форуме.
Где это написано? Даже организации при кассовом методерасчета по налогу на прибыль не могут налоги учесть в расходах, пока они их не заплатили. Откуда же у ИП такая возможность?Цитата:
Но именно налоги учитываются в периоде начисления.
Логика и ее соответствие ст.3 НК РФ, ИМХО.
просветите пожалуйста. если я-единственный продавец в магазине, ИП, но 2-3 раза в неделю по 4 часа меня будет подменять мама, обязана ли я оформить ее как наемного работника?
По закону - да
Над.К, спасибо большое.
разбираю главу 23 НК РФ. появился вопрос по статье 218 "Налоговые вычеты". правильно ли я поняла, что налоговый вычет-это сумма, которую можно вычесть из общей суммы налога?
Нет, из дохода.
Andyko, слегка запуталась. как это из дохода? в чем же тогда смысл налогового вычета? я так поняла, что это в некоторой степени "поблажка", снижение налога хоть на мизерную, но сумму.
Поблажка, угу.
Доход минус вычет = налоговая база.13% от вычета.Цитата:
снижение налога хоть на мизерную
Andyko, спасибо. а налоговая база-это собственно та сумма, из которой платится налог?
из которой считается
Andyko, спасибо! работать над своими знаниями в этой области ещё долго :)
Подскажите пожалуйста, если ПБОЮЛ (ЕНВД) во 2 квартале "работал" только один месяц, то платеж в ПФР будет только в за один месяц?
ИП платит ФП, даже если "не работал"
Спасибо большое!Цитата:
Сообщение от Larik
у меня вопрос. ИП на УСН 6% получил на р/с деньги.
если он перекинул их на свой карточный счет и соответственно снял наличкой, это уже ведь ничем не облагается, кроме тех 6%?
Ничем
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, ИН на ОСНО. В 2007 году получен убыток.
В декларации ЕСН за 2007 налоговая база будет со знаком минус, а сумма исчисленного налога 0 (ноль) и также по ЕНВД налог 0
Наталья Гусейнова, не бывает убытков у ИП на ОСНО. И налоговая база с минусом не бывает. Просто прочерк ставите.
Про ЕНВД не поняла, Вы ж пишете, что ОСНО у ИП :o
Извините НДФЛ
У ИП услуги по продвижению товара, не расчитал и перебрал этого же товара
Не поняла, Вы полностью закупленный товар поставили в расходы?
Обрисовываю ситуэйшен:
ИП зарегистрирована с 2006г . До настоящего момента деятельность не велась ( нулевые декларации она подавала). Теперь сняла помещение у физ лица, хочет принять сотрудников.
1. ИП решила открыть кабинет лечебного массажа. Нужна ли Лицензия? Можно без нее если принятые сотрудники будут иметь Сертификаты на право заниматься этим видом деятельности?
2. Обязательно ли нужна ККМ. или можно обойтись и без нее. (она убеждает меня что да, а я что-то даже не знаю как)
3. Должна ли она былы здавать 3-НДФЛ? и если не сдавала, что теперь делать? начинать сдавать?(((
Сомневаюсь, что она писала заявление на УСН или ЕНВД. По-мойму ЕНВД подайдет больше. ????
Ну да чеки и накладные то есть
Наталья Гусейнова, товар становится расходом только тогда, когда этого товара уже не становится.
Наталья8406,1. массаж без лицензии лучше это... общеукрепляющевоззбуждающий.
2.можно подумать над БСО.
3. Скорее должна была, чем нет. Что такое "подойдет" неясно... Кто подойдет, к кому подойдет...
Наталья Гусейнова, просто закупки товара мало, его еще продать надо.
