Вид для печати
Вы что на каждого выписываете РКО? Читала ответы на вопросы советника налоговой службы по поводу оформления кассовых операций у населения "Так как Закон №54-ФЗ требует при приеме лома применять ККТ, то выписывать РКО не нужно".А если человек пришел через полгода за деньгами, тогда уже чек и РКО.
В 2006г. приемщик не записала даты рождения по физ лицам, справки естественно сдать не смогли. Что нам будет , штраф 100руб. за каждую справку?
Из личного опыта:
Лом приходуется как материал (основание - ПСА), перерабатывается (режется сортируется и т.д.) - получается готовая продукция, которая отгружается покупателю (основание - ж\д накладная). После получения рекламаций от покупателя - тоннаж и сорт лома который был принят реализуется (основание - ПСА покупателя), который не был принят - возвращается на склад.
По поводу оплаты лома:
подотчетному лицу выдаются денежные средства (основание - РКО). Подотчетное лицо расходует денежные средства на закупку лома. По мере поступления лома от покупателя - выписывается ПСА, по мере выплаты денежных средств - пробивается чек по ККТ. В конце дня - подотчетное лицо составляет авансовый отчет, к которому прикладывает платежную ведомость (Т-53) - в примечании указывается № и дата ПСА. Кроме того, заполняется ЖКО. Сведения о выплаченных денежных средствах физическим лицам - подаются в ФНС по месту учета.
Не поняла кому Джулька адресовала вопрос про РКО."Вы что на каждого выписываете РКО? "
Мы РКО выписываем на ломоприемщика - работника нашей организации, который потом покупает лом, отдает физлицам деньги и выбивает чеки.
к Катене- у вас проверки были?
Т.е. получить деньги расписаться в Т-53 к вам ломосдатчики потом приходили? А чек выбивали на каждую выданную сумму? Тоже вариант.
До выдачи ломосдатчикам деньги в подотчете у конкретного лица, правильно?
про неуказание даты рождения в ПСА. В справках без таких дат указывали условно какую-то 01.01.03. Справка проводилась и сдавалась в ИМНС.
Нет ломосдатчики получали деньги, как правило сразу. Но бывает и такое, что приемка идет, а денег нет... Они фактически не выдаются, тогда выписывается ПСА, а по мере получения денежных средств ломосдатчик - расписывается в платежной ведомости, а приемщик выбивает кассовый чек на сумму выданных денежных средств ломосдатчику.Цитата:
Сообщение от Аноним
На ПСА ставится штамп "ОПЛАЧЕНО" и дата оплаты.
До выдачи ломосдатчику - деньги естественно у подотчетного лица (ломоприемщика), которые он получает по РКО в бухгалтерии (или иным способом в зависимости от удаленности подразделения)...
Проверки шли постоянно... Претензий по поводу оформления операций - не было...
В головной организации деньги получаются в кассу из банка по чековой книжке, выдаются на основании расходных кассовых ордеров. В филиалы деньги перечисляются по безналу на бизнес-счет, откуда подотчетное лицо их снимает (деньги становятся подотчетными в день снятия). В филиале пробивается чек и прикалывается к ПСА и договору (экземпляр ПСА филиала, прикладываемый к авансовому отчету имеет строку получил "сумма прописью, подпись"), где в обязательном порядке расписывается сдатчик лома, получивший деньги (аналогично росписи в РКО).Цитата:
Сообщение от Аноним
Четно, говоря, если латунь от бронзы далека, то в случае приема латуни у физ лица и продажи бронзы, переделайте входящие документы на бронзу.Цитата:
Сообщение от Аноним
Прием лома идет бесперебойно. Если заканчиваются деньги в кассе, то человек приходит потом. Бывают и такие случаи, что за небольшими суммами и не возвращаются. Через три года списываем.Цитата:
Сообщение от Аноним
В 2006 году можно уже было не подавать сведения на ломосдатчиков. Мы еще перестраховались и подали, но за 2007 год уже не будем.Цитата:
Сообщение от Джулька
А где Вы вычитали, что можно подавать? У нас ИМНС запросила уточняющие справки за 2006 год, так как в них были допущены ошибки.
А на каком основании можно не подавать справки?Цитата:
В 2006 году можно уже было не подавать сведения на ломосдатчиков. Мы еще перестраховались и подали, но за 2007 год уже не будем.
И все-таки, Forestgirl, на каком основании справки на физиков в налоговую можно не подавать?
И еще вопрос. На встречку по НДС какие документы предоставлются в случаях с сортировкой?
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИЦитата:
Сообщение от Джулька
ПИСЬМО
от 17 ноября 2006 г. N 03-05-01-04/315
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации разъясняет следующее.
Как указывается в рассматриваемом письме, организация приобретает у физических лиц металлолом, принадлежащий им на праве собственности.
Согласно ст. 24 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.
В соответствии с п. 2 ст. 226 Кодекса исчисление сумм и уплата налога производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. ст. 214.1, 227 и 228 Кодекса.
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 228 Кодекса при получении физическими лицами доходов от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, исчисление и уплату налога указанные лица производят самостоятельно, исходя из сумм полученных доходов.
Таким образом, при получении физическими лицами от организации доходов от продажи металлолома организация не признается налоговым агентом, поскольку в данной ситуации исчисление и уплату налога на доходы физических лиц налогоплательщики осуществляют самостоятельно.
Соответственно организация не обязана представлять в налоговые органы сведения о таких доходах, полученных физическими лицами от реализованного имущества.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
17.11.2006
Не совсем поняла вопрос.. Это про те случаи, когда отгружаем одно, а принимают другое?Цитата:
Сообщение от Аноним
Получается что излишки ставим в внереализац. доход? Но это лишь ошибка в весе, ведь никто не положил нам металл и его стало больше. А по какой цене приходовать излишки?Цитата:
Соответственно если приняли больше - приходуются излишки и реализуются.
Примерно так, да.Цитата:
Сообщение от Forestgirl
Когда было мало постащиков и покупателей, то на проверку показывали
сч/ф где 3А купили и 3А продали. Сейчас ситуация может быть такой: 3А купили, а продали 5А1, 3А2, 5АР. Все это одно и то же у нас. мы не режем, отгрузочные документы во всех случаях выписываются как 3А.
Поэтому я и спросила, а что мне нужно будет собрать на проверку, чтобы показать, где мы взяли тот товар, который купили.
Помогите пожалуйста, Мы отправили 48т, в ПСА 51т, с учетом засоренности 50т. Разницу между 48 и 51 ставим в доход как излишки , а куда деть разницу между 51 и 50. Очень нужно. И еще вопросик. Мы работаем с НДС. Я начисляю НДС в момент реализации, поскольку в момент отгрузки документы не выписываются. А тут письмо минфина, где сказано , что надо начислять в момент отгрузки. Вы как делали?Цитата:
Про 45. Зависит от момента перехода права собственности, если при отгрузке, то сразу 90, если при примеке, то до момента приемки 45.
Весь недоехавший лом на 94 по себестоимости (50 отправили, 48 получили, 47 приняли - 3 тонны недостача). Разница между 48 и 47 это тот засор, который ставит покупатель. Соответственно если приняли больше - приходуются излишки и реализуются. Мусор, выделяемый в ПСА при приемке, восстанавливается на склад готовой продукции (Дт 43Кт45).
В доход как излишки ставите 2 т (50-48), если в ПСА покупателя вес ПРИНЯТОГО лома равен 50. Что они там поставили в засор в данном случае вам не интересно, поскольку вы по вашим данным отгрузили 48. Почему вы ставите в излишки еще одну тонну, если это засор, то есть не приянтый лом? НДС нужно начилять в момент отгрузки и что значит в момент отгрузки документы не выписываются?????Цитата:
Сообщение от Джулька
Я думаю, что это значит, как и у нас, что в момент отгрузки выписывается ЖД-квитанция, или на провоз накладная, и все. А ТН и СФ выписываются только на основании ПСА.
А как например быть, когда отгружены 50тонн, а приняты 18? Или наоборот? А если лом по цене за тонну более 100 тыс? Так это ж какие прибыли нарисуются или убытки? Поэтому 45 счет не ведем. П.ч. в отгрузочных док-тах вес очень часто указан "на глаз".Да и марки почсти никогда не совпадают. Плохо предсталяю процесс в 1С сначала выписать отгрузку на 45 счет один вес и марку, потом на основании ее реализацию отгруженной продукции другого веса и марки? И еще бух.справкой убытки и прибыли?
У нас до буха вообще много док-тов типа ЖД-квитанций и ТТН не доходят. Деньги покупатели платят после выписки ПСА.
Получается, что если я отправила 50т, а приняли 48т, то я должна начислить НДс на 50т? Выписывается только ж/д квитанция без цен., только вес указан. А что можно без сч 45 обойтись?Цитата:
НДС нужно начилять в момент отгрузки и что значит в момент отгрузки документы не выписываются?????
Это не будет нарушением?
Несколько лет обходились без счета 45. Проверка аудиторская была, налоговой не было. Только камералки-встречки по НДС.Встречек было много.но вот делались ли по товарным счетам для них оборотки-не уверена.сама недавно работаю.
а с нового года 149 ст.станет для всего лома обязательной. поэтому НДС не будет вообще.не долго мучаться с этими недовозами и НДС остается
Прочитала всю информацию по этой теме и пришла в ужас.
ККМ обязательно нужен?
Я почемуто думала что металлолом можно закупить по закупочному акту а потом приемщик отчитается.
Сбросте пожал.примерную форму ПСА.
И еще подскажите как работать с ККМ,если можно по пунктам:приобретение и т.д.
ККМ обязательно нужен. А про ПСА. Форма для цветного и черного немного отличаеются. Откройте ГОСТы соответствующие, к ним они идут как приложения. А еще, похоже, в разных городах требования разные к оформлению. Немного, но разные.
ГОСТ 2787-75 - для черного и ГОСТ 1639-93 - для цветного. А еще есть "правила обращения с ломом....
Ищите.
Про ст.149 НК РФ вопрос. Для черного ее не будет с 2008 года. Получается отправим вагоны сейчас, а ПСА придет в январе, соответственно С/фактуру и НДС в январе в полном объеме в бюджет?
Есть возможность НДС с ж/д услуг, например, и с лома от организаций-плательщиков НДС (который мы сейчас купили,взяв НДС в стоимость) возместить?
Как-нибудь аналогично как с ОС сделать? Ведь если мы ОС покупаем, берем НДС в стоимость, а потом его перепродаем, мы ж тока с разницы НДС начисляем.
Вопрос сильно волнует . здам еще отдельной темой.
Про работать с ККМ. Покупаете, заключаете договор на обслуживание с организацией, этим занимающейся, потом ККМ регистрируете в ИМНС, журнал кассира-операциониста заводите и ведете его. почти как обычно. Тока выручка - это выдача денег ломосдатчикам. Ну и колонки про сдачу налички в кассу - не заполняются. ошибочно пробитые чеки как и при обычных кассах актом и объяснительной офрмляются.....
А если нет еще ККМ как оприходовать металл,мы его уже и продали ,
может выписать расходники на каждое физ.лицо которое сдало металлолом? Оформить ПСА и выписать расходник?
нормативку не подскажете? Был случай, когда наложка штрафанула за не отданный чек физлицу.Цитата:
ПСА с чеками потом проводятся как авансовые.
Логично, конечно, к авансовому. :hmm:
Письмо Минфина РФ от 28.11.2001 № 16-00-24/90
о необходимости выдачи бланка строгой отчетности(чека)
А где в письме про обязательность выдачи чеков на руки физикам?
