Это касса, в которой приход и расход, не по счетам дебет кредит, и если вносится в кассу с подотчета, то эту сумму можно оставить в кассе и вывести в остаток, не как в балансе, в котором обязательно должно "идти" по дебету и кредиту. Приход и расход в кассе не одинаковый, вопрос только в лимите остатка кассы, но и тут есть выход, выдать в подотчет или другой расход... На мой взгляд касса - это совокупность операций с наличными деньгами по кредиту дебету счетов, вот по каждому счету должно идти, а в целом по кассе не обязательно)))
