Вид для печати
На дату оплаты вы начисляете НДС с аванса по курсу на дату оплаты. На дату отгрузки Вы определяете налоговую базу и сумму НДС, сумму НДС начисленную с аванса ставите к вычету. Разница между поступившей оплатой и стоимостью товара на дату отгрузки с учетом НДС относится в состав курсовых разниц.Цитата:
Сообщение от AlevtinaS
не совсем поняла..Цитата:
Сообщение от Сергей $$$$
оплатили мне 20т,отгрузили 18т.хотите сказать что из расчета 18т оплаченных возникают разницы? постараемся переделать счет на рублевый,чтобы разницы не возникали
Уважаемые господа! Новые правила действуют с 01/10/11, это только по отгрузкам с 01/10/11 или и для отгрузок и ранее 01/10/11, но оплата по которым была после 01/10/11? Спасибо.
Добрый день, Уважаемые клерки!
Возвращаюсь снова к теме авансов.
Кто как все таки определяет базу по НДС, в случае предоплаты клиента 100% или частичной?
Четких указаний я так и не нашла как в этом случае рассчитывать.
И честно говоря, я все же склоняюсь к тому, что если клиент сделал предоплату/частичную оплату а потом отгрузился, то мы считаем базу по НДС как сумма в части предоплаты + сумма в части неоплаченного товара = база. Кстати как ни странно, ни один клиент не обратился к нам по вопросу правильности выставления документов, а базу мы считаем по выше перечисленной формуле. Но вопрос все равно остался, а правильно ли это?
В тек. гл.бухе 2 (и не только в нем) есть статья где написано что трактовка разная может быть : 1 всегда определяем налог.базу по курсу на дату отгруз. в т.ч. и по договорам с предоплатой, но прямо это не указано. «такое же мнение нам сообщили и специалисты Минфина России» но кто из специалистов Минфина им сообщил осталось неизвестно, т.к. нет ссылки на официальный документ.
Если кто нашел какие комментарии пожалуйста дайте ссылочку.
У нас 100% договоров с предоплатами, и мы в свое время как раз что избежать нюансов с определение НДС везде прописали как платить по какому курсу и как рассчитывается цена договора.
Помогите разобраться пожалуйста……
Добрый день!
Прояснилась ли ситуация по вопросу пересчета НБ по НДС (0%), нужно ли пересчитывать по курсу на дату отгрузки если был аванс . И еще если договор (экспорт) в рублях, а оплата (аванс) в долларах - также необходимо пересчитывать??? Помогите плиз!!!
Господа, не забывайте про один маленький-гаденький пунктик в статье 167 НК РФ под №14. Он перечеркивает все рассуждения о базе НДС по договорам в у. е. с предоплатой или авансами. Цитирую:
14. В случае, если моментом определения налоговой базы является день оплаты, частичной оплаты предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) или день передачи имущественных прав, то на день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) или на день передачи имущественных прав в счет поступившей ранее оплаты, частичной оплаты также возникает момент определения налоговой базы.
После этой гадости уже все рассуждения по поводу того, что было первично оплата или отгрузка в пункте № 1 настоящей 167 статьи не имеют смысла.
Т.о. с предоплатой цена реализации уже определена в момент оплаты, а налоговая юаза по НДС возникает в момент отгрузки. И как скажите оформлять документы на реализацию, где в накладной должна быть одна стоимость (соответствующая дате оплаты и НДС естественно по этой стоимости), а в сч-ф другая ( соответствующая дате отгрузки ( потомучто налоговая база по НДС должна быть пересчитана)
