Горожанка Нск, Вы неправильно понимаете назначение счета-фактуры, приписывая этому документу какие-то дополнительные функции.
Обычно этим страдают бюджетники.:)
Вид для печати
Горожанка Нск, Вы неправильно понимаете назначение счета-фактуры, приписывая этому документу какие-то дополнительные функции.
Обычно этим страдают бюджетники.:)
Замечу, ГТД нужен только до момента
Импорт->ИМПОРТЁР->Покупатель у ИМПОРТЁРА (Всё. На этом ГТД кончилось.)
Если товар проходит через границу, ему соответствует ГТД, ее номер прописывается в сч/фактуре, но если такой товар не облагается НДС (имеет льготу), то при где указывать теперь номер ГТД? т.е. нам ГТД нужен, чтобы перепродавая наш товар, передавать покупателю номер ГТД.Цитата:
Сообщение от echinaceabel
За каким? Вы импортёр?Цитата:
Сообщение от Горожанка Нск
кто Вам такое сказал? Вот свеженькое письмо:Цитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
Вопрос: Обязана ли организация-покупатель, не являющаяся импортером товара, при продаже товара в счете-фактуре указывать страну происхождения и номер ГТД?
Ответ: Организация-покупатель, не являющаяся импортером товара, при продаже товара в счете-фактуре должна указывать страну происхождения и номер ГТД.
Обоснование: Согласно п. 2 ст. 169 Налогового кодекса РФ счета-фактуры являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога на добавленную стоимость к вычету при выполнении требований, установленных п. п. 5, 5.1 и 6 данной статьи.
На основании пп. 13 и 14 п. 5 ст. 169 НК РФ обязательными реквизитами счета-фактуры являются страна происхождения товара и номер таможенной декларации. Данные сведения указываются в отношении товаров, страной происхождения которых не является Российская Федерация.
Форма счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и Правила его заполнения утверждены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и Правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (далее - Правила).
Порядок заполнения показателей счета-фактуры предусмотрен п. 2 Правил.
Так, пп. "л" п. 2 Правил установлено, что в графе 11 счета-фактуры следует указывать номер таможенной декларации. Данная графа заполняется в отношении товаров, страной происхождения которых не является Российская Федерация (Письмо ФНС России от 30.08.2013 N АС-4-3/15798).
Однако существует разъяснение Минфина России, что при продаже в России иностранных товаров в ситуации, когда данные товары сначала были ввезены в Белоруссию или Казахстан, выпущены там в свободное обращение, а затем ввезены в Россию, в графах 10, 10а и 11 счета-фактуры ставятся прочерки. Такое оформление связано с тем, что товары, происходящие из третьих стран и выпущенные в свободное обращение в странах Таможенного союза, признаются товарами этого союза (Решение Комиссии Таможенного союза от 17.08.2010 N 335 "О проблемных вопросах, связанных с функционированием единой таможенной территории, и практике реализации механизмов Таможенного союза"). Кроме того, при ввозе в Россию товаров из стран Таможенного союза не оформляется таможенная декларация (Письмо Минфина России от 12.09.2012 N 03-07-14/88).
О.С.Золотухина
РУНА
Региональный информационный центр
Сети КонсультантПлюс
15.01.2014
1. Письма Минфина и ФНС подзаконными актами не являются.
2. Мнения разных "консультантов" не обязательны к исполнению, ибо это их мнения, а не ваши. ;)
Повторяю для "танкистов". ГТД имеет смысл только в цепочке ИМПОРТЁР-Покупатель импортёра. В цепочке Покупатель импортёра-Покупатель покупателя импортёра,, уже смысла не имеет.
По теме )))
Выставляя СФ, мне удобнее собрать сумму по кодам операции и отразить их в гр.7 декларации. За основным полем книги продаж я проставляю код операции - так проще отфильтровать, чем по обороткам собирать.
В 1 квартале не хочу отказываться от выставления СФ. Правда, перед окончательным формированием книги продаж придется СФ по льготам удалять из Excel-евской книги.
ГТД имеет смысл только в цепочке ИМПОРТЕР<->ТАМОЖНЯ.Цитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
А счет-фактура вообще смысла не имеет.
Это если "в лоб". При проверках, отгрузку "Импортёр"->"Покупатель импортёра" проверяют с лупами.Цитата:
Сообщение от Старый ворчун
Но ЭТО всё лирика, вы привели именно ПРАВИЛЬНУЮ схему по законодательству.
Добавочка для извращенцев "желающих расписать ГТД".
Поскольку с этого года формы накладных можно утверждать самим, никто не запрещает сделать дополнительную колонку.
Ваши убеждения да бы нашим клиентам :yes:
Тоже вопрос актуален
У нас один поставщик товара, выставлял нам документы по товарам необлагаемым НДС (ст. 149) с 2014 и счета фактуры со ставкой НДС "без НДС"
Сейчас он собирается переделать все документы с 2014 и убрать "ненужные" счета/фактуры
Нам, соответственно, тоже надо будет переделать все исходящие "ненужные" сч/фактуры
Это же откровенный ад
Можно ли избежать этой процедуры? Если оставить сч/фактуры, что включать в книги? и в декларацию? И чем вообще это грозит?
Еще такой технический момент
В торг12 разный товар, и с ндс и со ставкой без ндс. обычно сч/ф на основании
потом что, "руками" убирать из сч/фактуры безндсный товар?
Ну и "потеряйте" их. Если по ним НЕТ НДС, то смысл от них?Цитата:
Сообщение от Аноним
ДА!:DЦитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
Т.е.? Грубо говоря, выкинуть "ненужные" сч/ф? и всё?Цитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
а с книгой продаж как?
и как быть в случае встречной проверки? или разногласий с поставщиками? у них то будут эти "ненужные" сч/ф!
1. Книгу продаж перепечатать. (Нафига вы её так рано делали, если срок НДС - квартал?)Цитата:
Сообщение от Аноним
2. У них есть, у вас нет? Ну и что? Нет суммы - нет штрафа.
Я ее конечно еще не делала. Она же автоматом сформируется со всеми "ненужными" сч/ф. А "ненужные" они только в части товаров со ставкой без НДС. в ней же есть товары с обычной ставкой. Выходит потом вручную вычитать из каждой сч/ф "ненужный" товар? это еще более адова работа, у меня книга продаж на 20 с лишним листах.Цитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
Кстати, доп вопросы по ходу. Наша налоговая заставляет ежеквартально приносить им подтверждающие документы по ст. 149. В числе прочих, там еще и книга продаж. Ее теперь не подшивать к делу чтоли? Или и тут есть какие-то разъяснения?
А где написано в НК что вы ОБЯЗАНЫ это делать?Цитата:
Сообщение от Аноним
Вообще-то обязаны подтвердить документально, откуда берется товар без НДС. Со всеми регистрационными удостоверениями и прочими документами, подтверждающими сч. 149. Из налоговой еще и требования приходят (дада, я знаю, что от туда иногда чего только не приходит)Цитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
Скажите, а Вы сами работаете с товарами по ст. 149? или чисто теоритезируете? Если да, то тут именно совета просят более опытных коллег, а не сарказма и встречных вопросов ни о чем.
Счет-фактуру выставлять я не обязан, но право имею. Цена вопроса - две пачки бумаги в год.
Когда я делаю пропорцию по входящему НДС, и мне и проверяющим легко ее проверять по книге продаж.
Во многих договорах до сих пор счет-фактура является обязательным документом, причем основанием для расчетов. То есть договора надо менять.
Всегда найдутся контрагенты, которым не докажешь, что счет-фактура без НДС не нужна.
Формируя в 1С счет-фактуру на основании акта, глупо вручную убирать строчки без НДС, тем более, при обновлении по документу-основанию СЧФ поменяется.
Пока выставляю СЧФ все
У нас программа (1С 8) настроена так, что делит отгрузку по ставкам НДС. В заказе покупателя есть кнопка "распределить по группам НДС", на случай если заявка покупателя внесена полностью; номер ГТД введен в ТОРГ-12, самое сложное - объяснить контрагентам, что сч-фактура не нужна по закону.
По-моему, счет-фактуры выставлять/получать можно, но по новому закону в книги продаж/покупок они попадать не должны. как-то так... :hmm:
а для чего, позвольте спросить, вам сч.ф. для того, чтобы клиент получил подтверждающий документ, достаточно выставить акт
