Вид для печати
А почему не в гр. 7?Цитата:
Сообщение от TaTa2011
Инструкция № 191н: "В графах 5 - 8 отражаются увеличение и уменьшение общей суммы дебиторской (кредиторской) задолженности по денежным и неденежным расчетам соответственно".Цитата:
Сообщение от TaTa2011
Употреблен союз "и", а не "или". Да и наличие отдельных граф для показателей увеличения и уменьшения вместо одной ("чистое изменение") предполагает, что информация отражается развернуто.
Спасибо огромное! Что-то не сообразила на счет смены знака... А если бы был сначала возврат, а затем перечисление в бюджет то в строке 421 было бы, например,Цитата:
Сообщение от Rahsch
-12000 по проводке поступления Дт зад-ти и +12000 по проводке перечисления в бюджет, в итоге 0 и в стр 500 будет 0 (501 -12000 и 502 +12000).
Я просто некорректно выразилась про отражение трех проводок ))) Да, конечно, первые две не отражаются.
Ну вроде как 167. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169).Цитата:
Сообщение от Rahsch
В целях формирования Приложения (ф. 0503169) под денежными расчетами понимаются операции по расчетам денежными средствами, отражаемые в корреспонденции с соответствующими счетами аналитического учета счетов 120121000, 120122000, 120123000, 120127000, 120134000, 121002000, 120200000, 120300000, 130405000, под неденежными - операции по расчетам в виде зачета (зачет переплаты одних видов платежей в счет других видов платежей, авансовых платежей, обязательств, субсидий, субвенций, иных трансфертов), отражаемые в корреспонденции с соответствующими счетами аналитического учета счетов 120500000, 120600000, 120800000, 120900000, 130200000, 130300000, 130404000, 130406000.
Отсюда и гр. 8... Нет?
TaTa2011, когда кредиторскую задолженность погашали (Дт.303.ХХ.830), по кредиту какой счет был?Цитата:
Сообщение от TaTa2011
Тут да согласна. СпасибоЦитата:
Сообщение от Rahsch
30405 разумеется:redface:Цитата:
Сообщение от Rahsch
Цитата:
Сообщение от TaTa2011
Задолженность урегулирована путем перечисления денежных средств, поэтому расчеты для целей Сведений (ф. 0503169) признаются денежными.Цитата:
Сообщение от TaTa2011
Уже поняла. Неправильно прочитала пункт инструкции. Точнее неправильно его поняла. Спасибо. Получается только авансирование которое было на 206 идет как неденежные. Его когда зачли через 302, то он как неденежные пройдет. А так же списание дебиторки по доходам на 205, 209. Так?Цитата:
Сообщение от Rahsch
Да, в первом случае происходит зачет аванса, во втором - просто смена бухгалтерского счета.Цитата:
Сообщение от TaTa2011
Тогда не понятно, что все обороты по дебету и кредиту по 302, 303, 206 таким образом ставить за период? Даже если ни на начало года, ни на конец периода остатков нет?Цитата:
Сообщение от Rahsch
Департамент финансов г. Москвы в своем письме по особенностям составления отчетности указал, что да, при отсутствии остатков по счетам и наличии оборотов нужно заполнять графы 5-8. Посмотрите, что ваш финансовый орган указал.Цитата:
Сообщение от TaTa2011
Увы Минфин МО пока ничего не указал на сей счет(((Цитата:
Сообщение от Rahsch
Говорят, Сивец выступала сегодня. Сказала не надо заполнять 6,8 столбец 769 формы. И что остатки без детализации, вроде письмо в среду будет.
В Москве уже за первый квартал Сведения (ф. 0503169) сдавались с детализацией остатков.Цитата:
Сообщение от Артем Козлов
Rahsch, И что остатки без детализации
А что с ФСС по 30302? Так и показывать в ф.0503169 и развернутое сальдо и по Дт и по Кт, то есть кредиторской 169 и в дебиторской? Остаток то дебетовый. В прошлом году хоть 2 разных ВР было, а теперь один.
Есть еще поинтереснее пример: у счета 205.31 и на начало, и на конец периода есть и дебетовый, и кредитовый остатки. В аналитике - пара тысяч плательщиков. Оборотов - на десятки миллионов рублей. Их нужно разделить между Сведениями по дебиторке и Сведениями по кредиторке.Цитата:
Сообщение от TaTa2011
"1С" заполняет только графы 5 и 7. При этом величина показателей по этим графам в десятки раз меньше оборотов по счету. Расшифровка недоступна. :)
Самостоятельно просчитать достоверные данные - нереально.
И пример с цифрами.
Остаток на начало периода по дебету счета 205.31: 300.
Дебетовый оборот: 100.
Кредитовый оборот: 900.
Остаток на конец периода по кредиту счета: 500 (300 + 100 - 900 = -500).
Расшифровка оборотов.
а) Дт.201.11.510-Кт.205.31.660 - 900,
б) Дт.205.31.560-Кт.401.10.130 - 100.
Если операции проходили в этой последовательности, то имеем:
а) уменьшение дебиторки на 300 и увеличение кредиторки на 600;
б) уменьшение кредиторки на 100.
Если же поменять операции местами (сначала - начисление, потом - оплата), то получим:
а) увеличение дебиторки на 100;
б) уменьшение дебиторки на 400 и увеличение кредиторки на 500.
Как видно, при одних и тех же оборотах по счету можно получить два разных результата для заполнения граф 5-8. Это как раз одно из следствий появления в Едином плане счетов активно-пассивных счетов. :(
Уточните еще, пожалуйста, составила квартальные формы 128 и 169, как они должны между собой стыковаться? Вроде пишут 206 счет и 302, 303 должны стыковаться с неисполненными денежными и бюджетными обязательствами. У меня кредиторка идет по 302 и 303 счету с неисполненными денежными, а вот 206 - нет. Денежное обязательство закрыто и бюджетное закрыто.
Это понятно. Так я все таки так и не могу понять до конца, хотя по логике вижу так^Цитата:
Сообщение от Rahsch
У меня есть остаток по 303 счету, показанный в балансе и 169 форме на 01.01.2016.
Итак: допустим, а)ф.0503169 (дебиторская)- остаток по Дт 303 02 - 800руб.(гр.2) За 6 мес.2016 года начислено по б/л в Дт 303 02 Кт 302 13 еще 500руб. (гр.6, не 5???) остаток на 01.07.- 1300руб. (гр.9)
б)ф.0503169 (кредиторская) - остаток по Кт 303 02 - 500руб. (гр.2) за 6 мес.начислено налога с з/пл по Дт 401 20 Кт 303 02 еще 300руб.(гр.6) остаток на 01.07. - 800.
Платежи не перечисляли, так как итак имеем задолженность ФСС перед нами на начало года + сумма б/л предъявленных к оплате в 1-м полугодии больше чем начислено налога с з/пл.
В итоге имеем дебетовый остаток 500 руб. на 01.07, который и отражен у меня в оборотном балансе.
Все так в отношении заполнения 169-х форм или нет???
ну я вот читкаю струкциюЦитата:
Сообщение от TaTa2011
т.е. я так понимаю мы изначально в 1-ю графу выставляем ТОЛЬКО те счета, которые имеют остаткиЦитата:
В графе 1 указываются номера соответствующих аналитических счетов:
(в ред. Приказа Минфина России от 29.12.2014 N 172н)
по которым на отчетную дату отражены остатки расчетов по дебиторской задолженности - счета 020500000 "Расчеты по доходам", счета 020600000 "Расчеты по выданным авансам", счета 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами", счета 020900000 "Расчеты по ущербу и иным доходам", счета 021010000 "Расчеты по налоговым вычетам по НДС", счета 021005000 "Расчеты с прочими дебиторами", счета 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты";
(абзац введен Приказом Минфина России от 29.12.2014 N 172н)
по которым на отчетную дату отражены остатки расчетов по кредиторской задолженности - счета 030200000 "Расчеты по принятым обязательствам", счета 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты", счета 030402000 "Расчеты с депонентами", 030403000 "Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда", 030404000 "Внутриведомственные расчеты", 020500000 "Расчеты по доходам", счета 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами", счета 020900000 "Расчеты по ущербу и иным доходам", счета 330401000 "Средства во временном распоряжении".
(абзац введен Приказом Минфина России от 29.12.2014 N 172н)
а тех счетов, где остатки нулевые в =подлежащем таблицы= ИЗНАЧАЛЬНО НЕТ
ну а коли нет подлежащего, то каким образом могут появиться какие либо данные в графах 5-8
Никто не видел еще письмо Сивец о квартальной отчетности? Писали, что вроде бы должно быть.
Цитата:
Сообщение от TaTa2011
Цитата:
Сообщение от TaTa2011
Цитата:
Сообщение от TaTa2011
коллеги, я что то не пойму
а 302.02 раздельно ведётся ?
отдельно по взносам и отдельно по больнякам ?
а итоги тогда как и где ?
не раздельно. Но счет активно-пассивный. и в балансе за 2015 год и в ф.169 за 2015 год было показано развернутое сальдо. Отсюда и вопрос возник.Цитата:
Сообщение от Arhimed0
Межформенных контрольных соотношений Федерального казначейства по этим отчетам нет.Цитата:
Сообщение от Аноним
Но вообще: принятые денежные обязательства - исполненные денежные обязательства = неисполненные денежные обязательства, а неисполненные ДО - это по сути кредиторская задолженность по принятым обязательствам.
А как он связан, если на нем дебиторская задолженность учитывается?Цитата:
Сообщение от Аноним
TaTa2011, "а" и "б" - это разные КБК?Цитата:
Сообщение от TaTa2011
Московский Депфин, например, указал:Цитата:
Сообщение от Arhimed0
"В случае отсутствия показателей остатков дебиторской (кредиторской) задолженности на начало года (графы 2-4) и на конец отчетного периода (графы 9-11) по соответствующим счетам бюджетного учета, но наличии оборотов по ним за отчетный период, указанные обороты отражаются в графах 5-8 Раздела 1 Сведений (ф. 0503169)".
Любители арифметики в бух. учете уже предложили ввести контрольные соотношения между:
а) графами 5-8 Сведений (ф. 0503х69) и показателями Отчета (ф. 0503х21);
б) графами 5 и 7 Сведений (ф. 0503х69) и показателями Отчета о движении денежных средств (ф. 0503х23).
а как там можно вывести развёрнутое сальдо ?Цитата:
Сообщение от TaTa2011
ниразу нигде не видел такого
я даже не понимаю как его получить можно !
в Дебете уплаты и начисленые пособия
в Кредите - начисленные СВ и поступившие возмещения
результат всегда определялся по итогу: ЛИБО это Д-т, ЛИБО это К-т
итоговый результат как на две суммы разложить можно ?
А 4-ФСС Вы как делаете ?
Arhimed0, у бюджетного учреждения по коду "4" может быть дебиторская задолженность по счету 303.02, а по коду "2" - кредиторская.Цитата:
Сообщение от Arhimed0
У казенного учреждения по одному КБК может быть дебиторская задолженность по счету 303.02, а по другому КБК - кредиторская.
В этом году нет, одинаковые (129 ВР) На конец года дебетовый остаток а) был 121 ВР, кредитовый б) 122.Цитата:
Сообщение от Rahsch
а-а-а-а, Семён-Семёныч....Цитата:
Сообщение от Rahsch
Вы пра это....
пра это не подумал как то
сначала подумал что может уже додумались на одной строчке, одном КФО и одном КБК разложить на это от затрат взносов, а это от пособий
....
