при УСН - да, и не только у ИП.Цитата:
Сообщение от Аноним
нет вычета при покупке транспорта, это только по недвижимости.Цитата:
Сообщение от Аноним
Вид для печати
при УСН - да, и не только у ИП.Цитата:
Сообщение от Аноним
нет вычета при покупке транспорта, это только по недвижимости.Цитата:
Сообщение от Аноним
так это не я говорю про вычет.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Это мне тут ответили, что при ИП не будет вычета по НДФЛ
Прошу прощения, не могу понятьЦитата:
Сообщение от ZZZhanna
еще раз
Иванов как физик купил машину за 1000руб.
Потом зарегил ИП.
Как ИП Иванов сдает машину в аренду и платит налог от дохода.
Потом ИП Иванов продает машину за 900руб.
В декларацию он разве не включает расход 1000руб, который он заплатил за покупку этой машины. Ведь при покупке машины Иванов этот расход никак не задекларировал и никаких возвратов не получал
нет. По НДФЛ не включает, т.к. использовал а/м в предпринмательских целях (в вычет по НДФЛ положен только при использовании имущества в личных целях как физ.лица), а по УСН не включает, т.к. при УСН нет такого расхода.Цитата:
Сообщение от Аноним
нет такого возврата при покупке автомобиля от слова "вообще".Цитата:
Сообщение от Аноним
Я наверное, чего-то не знаю. Мы же включаем в расходы покупку автомобиля или например оборудования. Но я про ООО, про ИП не знаю. Разве ИП не может быть на УСН 15%?Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Допустим, ИП Иванов покупает машину. Он разве не включает эти затраты в расходы? Я имею в виду по декларации.
Речь о вычете при продаже, если авто было в собственности физика менее 3-х лет.Цитата:
Сообщение от Мария m
Может.Цитата:
Сообщение от Мария m
Включает.Цитата:
Сообщение от Мария m
Именно поэтому при продаже этого авто в расходы ставить нечего.
Спасибо за ответы.Цитата:
Сообщение от gnews
Я не могу понять один вопрос.
ИП Иванов покупает машину и затраты на покупку ставит в расходы. Возможно у него будет убыток который перенесется на следующие периоды.
В следующем периоде ИП Иванов продает машину. Возникает доход. В результате ИП Иванов заплатит налог УСН 15% с разницы, которой возможно и не будет, так как не факт, что он продаст дороже, чем купил. Так? В любом случае налог будет с разницы между продажей и покупкой. Так?
Теперь:
Иванов покупает машину. Никаких ништяков тут ему не светит. Купил и купил. Вычета по НДФЛ нет?
Иванов регит ИП Иванов и сдает машину в аренду.
ИП Иванов продает машину. Вопрос - ИП Иванов может в декларации учесть сумму покупки за которую машину купил Иванов. Нет? Получается, что в первом случае ИП Иванов заплатит налог по сути с разницы между продажей и покупкой?
В во втором - со всей суммы продажи?
не всегдаЦитата:
Сообщение от Аноним
ст.346.16
т.е. если ИП на УСН Д-Р продает ОС до истечения 3х-летнего срока, получится, что налог он уплачивает с полной суммы продажи + еще и пени за прошлые периоды.Цитата:
В случае реализации (передачи) приобретенных (сооруженных, изготовленных, созданных самим налогоплательщиком) основных средств и нематериальных активов до истечения трех лет с момента учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) в составе расходов в соответствии с настоящей главой (в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - до истечения 10 лет с момента их приобретения (сооружения, изготовления, создания самим налогоплательщиком) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами и нематериальными активами с момента их учета в составе расходов на приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) до даты реализации (передачи) с учетом положений главы 25 настоящего Кодекса и уплатить дополнительную сумму налога и пени.
при УСН 6% расходов вообще нет, т.е. в любом случае при продаже налог в полной стоимости.
стопиццотый раз: не существует никаких вычетов при покупке имущества кроме недвижимости.Цитата:
Сообщение от Аноним
нет.Цитата:
Сообщение от Аноним
Нет НДФЛ, поняла. Про УСН 6% речи не идет, там все понятно, на ОСНО тоже.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
У меня вопрос только при продаже автомобиля ИПшником УСН 15%, берем больше трех лет
Получается, если автомобиль купил ИП, то затраты на покупку войдут в расходы при расчете налога УСН 15%, пусть в разных периодах
Если купил физик до образования ИП, то при продаже автомобиля ИП он начислит налог на полную сумму продажи, те. расходы на покупку машины у данного человека (и как физика и как ИПшника) "пропадут")
Если физик ИП закроет, и потом будет продавать машину как физик, то он может в декларации в расходы внести сумму за которую он купил эту машину?
да.Цитата:
Сообщение от Аноним
думаю, что будут проблемы, и чем меньше период между закрытием ИП и продажей, тем они вероятнее.Цитата:
Сообщение от Аноним
Большое спасибо вам за ответы.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Я просто не пойму - имущество ИП и физика не разделено, и когда дело касается налогов с дохода, то заплати по полной. Но раз имущество едино, почему ИП должно заплатить при продаже полный налог, на покупку были потрачены средства.
Резюме:
Берем больше 3х лет:
1. Если физик купил машину и потом ее продает - в НДФЛе3 он вычитает из дохода затраты на покупку? Да
2. Если ИП купил машину и продает - он вычитает из дохода покупку?(при соответствующей системе налогообложения). Да
3. Если физик купил машину и как ИП ее сдает в аренду - то при продаже машины как ИП, он может вычесть затраты на ее покупку? Нет
4. Если физик купил машину, как ИП сдает ее в аренду, закрывает ИП, продает машину как физик, - в НДФЛе3 он может вычесть затраты на ее покупку? Да.
Правильно?
По п.4 возможны проблемы. Но в чем они выражаются? Если следовать буквам нормативки?
Спасибо
нет, он вообще не подает декларацию по этому поводу и не платит НДФЛЦитата:
Сообщение от Аноним
нет, он не вычитает покупку при продаже, он включает в расходы стоимость по определенным правилам,и при определенных условиях эти расходы должен восстановить.Цитата:
Сообщение от Аноним
это правильно.Цитата:
Сообщение от Аноним
есть риски, что налоговики не согласятся с включением стоимости в расходы, т.к. а/м использовался в предпринимательских целях.Цитата:
Сообщение от Аноним
Вам же ответили: все будет зависеть от того, на какой системе н.о. будет ИП.Цитата:
Сообщение от Аноним
Если есть документы на приобретение- можно вычесть. Почему нет?Цитата:
Сообщение от Аноним
ох косячу и косячу:DЦитата:
Сообщение от эстэр
А можно мне теперь пояснить? Почему нельзя взять в расход стоимость автомобиля при продаже? Если физик купил его за 1000, использовал на УСН 6% (либо УСН 15%, но без приема амортизации в расход) , и потом (после закрытия ИП) продал. Почему он не может взять в расход стоимость приобретения?
Начнем с того, что у физиков вообще нет понятия "расход" при расчете НДФЛ. Есть вычеты. Так вот имущественный вычет не положен по тому имуществу, которое использовалось в предпринимательской деятельности. Пп.4 п.2 ст.220 НКЦитата:
Сообщение от эстэр
Спасибо большое! Сколько ни читай НК- всегда находишь что-то новенькое)))
а почему собственно аренда не может быть "бесплатной", я про последствия для физика
допустим чисто теоретически
учредитель он же директор дает в аренду своему предприятию личное имущество. Денег не берет.
Фирма начисляет свою выгоду, те. берет среднюю цену аренды по региону, ставит в доход, платит налог.
Физическое лицо попадает под незаконную предпринимательскую деятельность. Но если физик денег за аренду не получает - это же вроде не предпринимательская деятельность?
В этом случае какой пункт закона обломает порыв его души?
Выражаясь бытовым языком: фискалы ему говорят: незаконная предпринимательская деятельность. А он им: "да где? Я денег не получаю. Фирма за выгоду налог платит. А с моей стороны - благотворительность на пользу родной компании."
В это случае какими пунктами закона будут руководствоваться налоговики?
То, что физик извлекает выгоду как учредитель - понятно, но там платится налог на прибыль.
То, что как физик он получает выгоду - оплаты за имущество нет на самом деле. А предпринимательская деятельность - это извлечение это разве не получение дохода?
где? в моем понимании здесь нет предпринимательской деятельности вообщеЦитата:
Сообщение от Аноним
если физик сдает в аренду имущество без регистрации, то это незаконная предпринимательская деятельность.Цитата:
Сообщение от эстэр
А если он за это денег не берет - это тоже попадает? Или если не получает доход, то это не считается незаконной предпринимательской деятельностью?
тут выше в этой теме отвечали, что в результате бесплатной аренды кроме возникновения у фирмы экономической выгоды (это понятно) у самого физика возникает еще незаконное предпринимательство
если физическое лицо сдает систематически в аренду имущество, но не с целью извлечения прибыли - это незаконное предпринимательство тоже?
Так я не пойму, договор аренды заключается или нет? Хотя, в моем понимании, даже если заключается, но безвозмездно- где здесь предпринимательская деятельность то? Предпринимательская деятельность- ПОЛУЧЕНИЕ ДОХОДА регулярно. А здесь дохода нет. Значит и предпринимательства нет. Ну это я так рассуждаю. Поправьте меня если что-то не верно.
это я так понимаю писали про случай если они заключат договор аренды с арендной платой, накопят арендную плату и если придет налоговая- сразу выплатят ее. Или не выплатят... Но накопят. Тут- да. А если физик ничего не получал, не получает и получать не будет- это ж другое дело.Цитата:
Сообщение от Аноним
Договор аренды заключается на безвозмездной основе. Договор реально без денег, так как они собственно и не нужны ему за эту аренду, да и ИП он не хочет регистрировать.Цитата:
Сообщение от эстэр
Но тут возникает вопрос - даже если он сдает в аренду безвозмездно, есть риск попасть под незаконное предпринимательство? Об этом тут, в этой теме выше говорилось
Так там говорилось в разрезе договор аренды сделать за деньги и начислять аренду.Цитата:
Сообщение от Аноним
Цитата:
Сообщение от эстэр
В вопросе говорится о бесплатной аренде. Т.е. владелец а/м физическое лицо и учредитель фирмы и он хочет отдать машины в аренду без оплаты. С экономической выгодой для фирмы понятно - есть риск, что ее могут доначислить.
Следующий вопрос был про самого физика, что у него возникает незаконная предпринимательская деятельность. Но если он сдает в аренду без оплаты, безвозмездная аренда, вернее это называется договор безвозмездного пользования, то он тоже попадет по незаконное предпринимательство. Так можно сделать? Я просто не знаю.
Коллеги, ну давайте же чтить Гражданский Кодекс... Договор аренды м.б. только возмездным. Безвозмезден договор ссуды.Цитата:
Сообщение от Аноним
так вопрос то остается))) Хотя, в моем понимании нет здесь предпринимательской деятельности для физика.Цитата:
Сообщение от Аноним же
Договор безвозмездного пользования имуществом - ну называли его безвозмездным договором аренды. Суть вопрос от этого не меняется. По договору безвозмездного пользования имуществом можно ли вменить физику незаконную предпринимательскую деятельность, ну вроде как скрытую или типа того. И может ли вообще физик заключить такой договор с юрлицом, и при том являясь его учредителем. Вопрос про риски при проверках.Цитата:
Сообщение от Аноним же
А вы правда думаете, что физика, не получающего доход кто-то будет проверять?:DЦитата:
Сообщение от Аноним
у меня вопрос в чем:Цитата:
Сообщение от эстэр
компания использует а/м в коммерческой деятельности. а/м принадлежать учредителю (он же директор).
Налоговую выгоду компания начислит, это понятно.
На а/м заключен договор безвозмездного пользования.
Не могут ли физику вменить незаконную предпринимат. деятельность?
А/м используются постоянно, компания получает деньги. А физик прям вот бесплатно.
Какие риски?
Ну типа что-то вроде скрытого дохода, сокрытия предпринимательской деятельности. Не то, что налоговая подумает, а по законодательству какие тут риски?
Ну что-то вроде: несмотря на то, что физик денег не получает, на основании статьи такой-то тут есть признаки того-то, из чего следует ничего хорошего.
