Демидова Татьяна, я имею в в иду поступление товара но э\то в традиционке- про конфигурацию УСН к сожалению ничего не могу сказать... прежде я просмотрела этот нюанс,:dezl:Цитата:
Сообщение от Демидова Татьяна
Вид для печати
Демидова Татьяна, я имею в в иду поступление товара но э\то в традиционке- про конфигурацию УСН к сожалению ничего не могу сказать... прежде я просмотрела этот нюанс,:dezl:Цитата:
Сообщение от Демидова Татьяна
Скарлетт, ну вот, я так и думала.
Про традиционку вопросов то нет, а в УСН нет документа для возвратов.
А если организация агент, покупатель делает возврат, какие будут проводки и какие первичные документы?
Аноним, а вы сами какие предполагаете проводки и документы?
--------------------------T------T------T-------T----------------¬Цитата:
Сообщение от Аноним
¦ Содержание операций ¦Дебет ¦Кредит¦ Сумма,¦ Первичный ¦
¦ ¦ ¦ ¦ руб. ¦ документ ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Акт приемки - ¦
¦Получен товар по договору¦ ¦ ¦ ¦ передачи товара¦
¦комиссии ¦ 004 ¦ ¦ 36 000¦ на комиссию ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Отражена задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦перед комитентом за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгруженный покупателю ¦ ¦ ¦ ¦ Товарная ¦
¦товар ¦ 62 ¦ 76 ¦ 36 000¦ накладная ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Товар, принятый на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦комиссию, списан с ¦ ¦ ¦ ¦ Товарная ¦
¦забалансового счета ¦ ¦ 004 ¦ 36 000¦ накладная ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Признан доход в виде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦комиссионного ¦ ¦ ¦ ¦ Счет за услуги ¦
¦вознаграждения ¦ 76 ¦ 90-1 ¦ 3 600¦ комиссионера ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Начислен НДС с суммы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦комиссионного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вознаграждения <*> ¦ 90-3 ¦ 68 ¦ 600¦ Счет-фактура ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Начислен налог на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦пользователей автодорог ¦ ¦ ¦ ¦ Бухгалтерская ¦
¦((3600 - 600) х 1%) ¦ 26 ¦ 68 ¦ 30¦ справка-расчет ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Сумма начисленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налога на пользователей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦автодорог включена в ¦ ¦ ¦ ¦ Бухгалтерская ¦
¦себестоимость продаж ¦ 90-2 ¦ 26 ¦ 30¦ справка ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Акт об ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ установленном ¦
¦Отражен возврат товара ¦ ¦ ¦ ¦ расхождении при¦
¦покупателем ¦ 004 ¦ ¦ 6 000¦ приемке ТМЦ ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦ СТОРНО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Уменьшена задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ Бухгалтерская ¦
¦перед комитентом ¦ 62 ¦ 76 ¦ 6 000¦ справка ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Акт об ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ установленном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расхождении при¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ приемке ТМЦ, ¦
¦Возвращенный товар ¦ ¦ ¦ ¦ Товарная ¦
¦передан комитенту ¦ ¦ 004 ¦ 6 000¦ накладная ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Выписка банка по¦
¦Получена оплата за товар ¦ 51 ¦ 62 ¦ 30 000¦расчетному счету¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Перечислены денежные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средства комитенту ¦ ¦ ¦ ¦Выписка банка по¦
¦(30 000 - 3600) ¦ 76 ¦ 51 ¦ 26 400¦расчетному счету¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Заключительными оборотами¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦месяца отражен финансовый¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦результат от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦посреднической ¦ ¦ ¦ ¦ Бухгалтерская ¦
¦деятельности(3600-600-30)¦ 90-9 ¦ 99 ¦ 2 970¦ справка-расчет ¦
L-------------------------+------+------+-------+-----------------
В общем из Консультанта так скопировалось-но надо же помочь человеку-Анониму-раз он не умеет справочными системами пользоваться
Извените, я за Анонима и про обратную реализацию. Изначально агент (Дождик) отпускает покупателю (Иней) оплаченные ТМЦ. Деньги за товар отправлены принципалу (Снег) По условиям агентского дог. Все деньги от покупателей транзитом идут принципалу. Потом Инею не понравился цвет некоторых ТМЦ и он решил их вернуть. Устно, Снег дает распоряжение Дождику принять ТМЦ. Иней вернул ТМЦ по своей ТТН. (Без выписки с/ф). Эту ТТН принесли бух. Дождика с отметкой склада, что ТМЦ приняты. В договоре купли-продажи возврат товара по причине «не нравится цвет» не предусмотрен. Это будет обратная реализация и какими док.ееоформить (агент-принципал)?
Или, как вариант, если все это имеет место в одном месяце, исправить задним числом наши отгрузочные док. и пусть висит переплата на покупателе.
Роботрон, потрясающий выбор названий для фирм! мне очень понравилось!
реализация от Инея Снегу, грузополучатель - Дождик (в договоре купли-продажи может не фигурировать).Цитата:
Это будет обратная реализация и какими док.ееоформить (агент-принципал)?
Документ "Возврат" именно в 1с УСН.Цитата:
Про традиционку вопросов то нет, а в УСН нет документа для возвратов.
Конечно, можно скопировать, но всетаки осталось непонятным как его сделали?
natpol, скорее всего нетиповая версия. Копируйте!
Наша организация вернула поставщику товар.
Оформили обратную реализацию.
Поставщик отказывается перегонять НДС, ссылаясь на
письмо Минфина от 03.04.07 № 03-07-11/93.
"......Согласно п. 5 ст. 171 Кодекса в случае возврата товаров покупателем суммы налога, предъявляемые продавцом товаров покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, подлежат вычетам, а не покрываются за счет средств покупателя товаров.
Таким образом, при возврате товаров их продавцу покупателю перечислять сумму налога на добавленную стоимость отдельным платежным поручением не требуется......."
Т.е теперь при возвратах (обратной реализации) можно не перегонять НДС?
Или я что-то не допонимаю.....?
Объясните..... пожалуйста...... :(
налоговики ПОКА ЧТО придерживаются такой точки зрения. В любом случае, есть еще точка зрения, что при взаимозачетах неперечисление НДС платежками на вычет не влияет.Цитата:
Т.е теперь при возвратах (обратной реализации) можно не перегонять НДС?
Моя рекомендация: написать письменный запрос в Минфин и действовать на основании их ответа Вашей организации.
Здравствуйте! и все-таки мне не совсем понятны все эти возвраты, качественный-некачественный товар, обратная реализация и все в этом духе. мы который день не можем в нашей бухгалтерии вот такую ситуацию:
наша фирма реализует товар (продукты питания) в крупные торговые сети города, сети диктуют нам свои условия, от которых мы просто не можем отказаться, иначе потеряем покупателей. Сетевые магазины имеют право возвращать нам товар, не зависимо качественный он или нет, возможно он им просто не понравился. и не принять эти накладные мы просто не можем. теперь мы не можем разрешить такую ситуацию: в январе 2007 года прошло несколько возвратов от крупных магазинов (часть из них находятся на УСН). вернули товар с поставок прошлого года. в магазинах нам категорически отказываются выписывать счета-фактуры на возврат с указанием НДС. все возвраты мы провели в январе, сторнировали выручку. как правильно оформить такого рода возвраты?
...в продолжении моей темы....Обязаны ли покупатели выписывать нам счет-фактуру на возврат, если они не плательщики НДС? я не нашла единого мнения по этому поводу. Если мы не можем отнести возврат к конкретной партии и накладную выписали гораздо позже, чем следовало, товар давно сгнил (у покупателя), а спорить с покупателем не всегда возможно, то что в таком случае делать: провести сторно полученной когда-то выручки, использовав счет91?который день разбираюсь с этим вопросом и чем больше разбираюсь, тем меньше понимаю все эти ньюансы....:(
И ето естесственно, если ониЦитата:
в магазинах нам категорически отказываются выписывать счета-фактуры на возврат с указанием НДС
Цитата:
находятся на УСН
в зависимости от причины возврата, либо сторно выручки, как у вас, либо покупка собственного товара, но уже без НДСЦитата:
как правильно оформить такого рода возвраты?
нетЦитата:
Обязаны ли покупатели выписывать нам счет-фактуру на возврат, если они не плательщики НДС?
зачем вам мнения, если есть НК. У неплательщиков НДС нет обязанности выставлять с/ф с НДС, право есть.Цитата:
я не нашла единого мнения по этому поводу.
при условии, что возможность возврата не оговорена в договоре. Если оговорена - сторно выручки и всех, связанных с ней налогов.Цитата:
Сообщение от ЛО
Неважно, оговорен возврат или же нет. Если возврат происходит по причине качества/количества и других претензий, это оформляется как сторно, то есть ошибка. Если возврат по иным причинам, это оформляется как покупка.Цитата:
при условии, что возможность возврата не оговорена в договоре. Если оговорена - сторно выручки и всех, связанных с ней налогов.
к сожалению, сети пока не пролоббировали поправки в НК по возвратам, и мое мнение таково, что оформить такой "возврат" придется как покупку.Цитата:
сети диктуют нам свои условия, от которых мы просто не можем отказаться, иначе потеряем покупателей
На основании какого НПА вы делаете такое утверждение? Или это из области поверий?Цитата:
Сообщение от Демидова Татьяна
Аноним, спорить я с вами не буду, конечно, но свою логику могу рассказать.
Сторно - это исправление ошибки, уменьшение реализации.
Если товар возвращается по причине того, что сеть от него отказалась, то на мой взгляд, первоначальная реализация не изменилась.
Можно назвать это "возвратом", но на мой взгляд, нет оснований для сторнирования.
Не надо со мной спорить. Я просил лишь о ссылках на НПА, которые позваоляют вам давать рекомендации не совершать тех или иных действий при ведении БУ и НУ. Но, похоже, ваши рекомендации основаны лишь на "поверьях" типа:Цитата:
Сообщение от Демидова Татьяна
Во-первых, сторно не всегда исправление ошибки. Сторнирование может быть вызвано обыкновенным расторжением договора купли-продажи, совершенным либо по договоренности сторон, либо по решению суда.Цитата:
Сторно - это исправление ошибки,
Изменилась, если договор купли-продажи в отношении этого товара был сторонами расторгнут.Цитата:
Если товар возвращается по причине того, что сеть от него отказалась, то на мой взгляд, первоначальная реализация не изменилась.
Ваш "взгляд" возможно и весомый аргумент в некоторых кругах, но для рекомендаций, которые вы даете - слишком слабое основание...Цитата:
Можно назвать это "возвратом", но на мой взгляд, нет оснований для сторнирования.
все трудности в учете от того, что явления и события неверно интерпретируются.
Так вот, если явление продажи товара с обязательством продавца принять товар обратно в случае не удавшейся реализации, называть и учитывать согласно его сути, а именно - передача на реализацию, то никаких и проблем не будет
45/41 - передали
90.1/45 и 68/90.3 - отчитались о продаже
45/41 (сторно) - вернули непроданное
вот тогда никаких споров не будет ни о выручке ни о НДС
не во всех случаяхЦитата:
Сторнирование может быть вызвано обыкновенным расторжением договора купли-продажи, совершенным либо по договоренности сторон, либо по решению суда.
читайте вопрос внимательно! договор не расторгнут, сети просто возвращают товар, который либо не продается, либо кончается срок годности. Это обычная практика не только для "сетей", но и для многих иных розничных магазинов.Цитата:
Изменилась, если договор купли-продажи в отношении этого товара был сторонами расторгнут.
Вы еще не дали ни одной рекомендации и ни одной ссылки на НПА. Так что прекращайте флудить, и говорите по делу. Если Ваш "взгляд" будет весомее или аргументированнее, автор последует Вашей рекомендации.Цитата:
Ваш "взгляд" возможно и весомый аргумент в некоторых кругах, но для рекомендаций, которые вы даете - слишком слабое основание...
каков будет момент перехода права собственности в предлагаемом варианте?Цитата:
Так вот, если явление продажи товара с обязательством продавца принять товар обратно в случае не удавшейся реализации, называть и учитывать согласно его сути, а именно - передача на реализацию,
в момент отчета комиссионера
да и проводку кривую я написал, надо так:
62.1/90.1 и 90.3/68 - отчитались о продаже
econom, то есть это комиссия? не купля-продажа с особым моментом переходом права собственности?
Есс..но, но может же! Т.е., сторнирование не обязательно - исправление ошибки...Цитата:
Сообщение от Демидова Татьяна
А почему вы считаете, что в этой ситуации договор не расторгнут? Тем более, чтоЦитата:
читайте вопрос внимательно! договор не расторгнут, сети просто возвращают товар, который либо не продается, либо кончается срок годности.
...Цитата:
Это обычная практика не только для "сетей", но и для многих иных розничных магазинов.
Почитайте закон о Защите прав потребителй. В нем содержатся нормы, наделяющие покупателя правом расторгнуть договор купли-продажи и вернуть товар продавцу просто на основании "товар не подошел, хотя он и надлежащего качества". Какие нормы действующего законодательства запрещают договориться о том же двум юрикам?Цитата:
Вы еще не дали ни одной рекомендации и ни одной ссылки на НПА.
econom, то есть это комиссия? не купля-продажа с особым моментом переходом права собственности?
да, а что здесь плохого?
мне не совсем понятна такая ситуация: если мы сторнировали ранее прошедшую выручку по возвратной накладной покупателя-НЕплательщика ндс, то какой документ будет основанием для занесения сторнировочной записи в книгу продаж? у нас ведь нет счет-фактуры, а только возвратная накладная, причем без указания ндс....
Ваш Счет-фактура, который был при реализацииЦитата:
Сообщение от АняV
я нашла сейчас письмо ФНС(03-07-15/29 от 03.03.07), где есть вот такой вариант решения моей ситуации:
3. Применение налога на добавленную стоимость при возврате продавцу товаров физическими лицами и другими лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость
В соответствии с положениями глав 26.1 "Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)", 26.2 Упрощенная система налогообложения", 26.3 "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" Кодекса лица, применяющие специальные режимы налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость. В связи с этим указанные лица счета-фактуры при отгрузке товаров (работ, услуг) не выставляют.
Учитывая, что исключений из общего порядка применения вычетов сумм налога на добавленную стоимость при возврате товаров лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, положениями главы 21 Кодекса не предусмотрено, счет-фактуру, выставленный продавцом при отгрузке товаров, после внесения в него соответствующих исправлений продавцу следует регистрировать в книге покупок в порядке, аналогичном порядку, указанному в пункте 2 настоящего письма, вне зависимости от того, приняты или не приняты на учет товары лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.
получается, что в моем случае я не могу провести записи в книге продаж и все возвраты от покупателей-неплательщиков НДС должна провести в книге покупок? а в книге продаж могу сторнировать только возвраты от плательщиков ндс? так получается?
А это на основании какого НПА??? :DЦитата:
Во-первых, сторно не всегда исправление ошибки. Сторнирование может быть вызвано обыкновенным расторжением договора купли-продажи, совершенным либо по договоренности сторон, либо по решению суда.
А вообще,Аноним, вы молодец, не зря мы все так перетусовались на другой ветке - уже чувствуется школа ... :super:
помогите, пож-ста, есть вопрос в тему:
Была получена оплата от покупателя за товар и отгружена продукция.
Но (!) право собственности на товар не перешло к покупателю, а осталось у нас.
Никакие налоги еще нами не заплачены, т.к. платим поквартально (покупатель, скорее всего, тоже еще ничего не заплатил).
Покупатель требует возврата товара.
Какими проводками это оформить и нужны ли какие-либо документы от покупателя? Что указывать в платежном поручении (в назначении) на перечисление ранее уплаченных денег покупателю?
P.S.
Купленный товар нами у поставщика еще не оплачен и фактически право собственности принадлежит третьему лицу – нашему поставщику
Может быть оплату покупателя за товар оформить как аванс? А потом перечислить платеж «Возврат ранее уплаченного аванса покупателю»?
