А это вообще о чем?Цитата:
"А как все-таки подшивать в регистратор документы альбомного формата (заголовок д.б. слева или справа?) "
Itasika, слева .
Вид для печати
А это вообще о чем?Цитата:
"А как все-таки подшивать в регистратор документы альбомного формата (заголовок д.б. слева или справа?) "
Itasika, слева .
Двоечница это о том, с какой стороны делать дырочки на документах: там где заголовок или с проттивоположной.
(до меня тоже не сразу дошло ;)
stas® , а где же ссылочка на нормативный документ?:D
PS Только не надо посылать меня ...на курсы! Я там уже была! Два раза!
Itasika Вы серьёзно подходите к делу ;)
Итасика, ИМХО это правило настолько старо что нормативный документ утерян.
Так никто и не сказал правильно ли я отношу все сразу на 44.1.1.
Где то читал что ОС малоценные можно сразу списать. Т.е. карточку не заводить.
Форум для начинающих бухов не нужен. Но если совсем испортим нервы администратору - можно выгнать туда :)
Itasika, это обычай делового оборота :)
А у меня тоже эти дырочки попали на номер! И там одна цифирка пропала? Теперь она так в дыроколе и пропала. Может достать из дырокола и приклеить:confuse: :D ?
можноЦитата:
Где то читал что ОС малоценные можно сразу списать.
нельзяЦитата:
Т.е. карточку не заводить.
Т.е. если я покупаю карандаш, я завожу на него карточку ?
Двоечница :D так вот по этому поводу Itasika и волнуется ...
Аноним а что это за всё, которое на 44?
Аноним Вы утрируете, есть понятие малоценные предметы (карандаши и прочие канцтовары), которые списываются сразу актом на списание малоценных предметов (материалов), а есть понятие ОС, я конечно с 10000 погорячилась, но тем не менее прочитайте ПБУ 6/01 там вы найдете ответ.
Сонечка, на 44 издержки обращения, т.е. затраты
Интересно, кто нибудь списывает карандаши специальным актом ?
Карандаши - расходные материалы, соответственно устроено и списание. А через склад карандаши проходят, точно так же как и станки.
Сонечка Гы, но в новом Плане счетов есть такая проводка Д51 К90 - я думала, ее не может быть. И што она означает?
Стас. Тогда вопрос другой. Где грань между расходными материалами и ОС ? Например, вернемся к старому доброму инструменту за 3000 рублей. Он служит пару дней, как и карандаш. Получается он расходный материал ? И его можно списать без карточки ?
puma , она означает то, что бух. учет ведется кассовым методом.
Аноним, можно. Приход - сч .10 (документ: приходный ордер М-4). Списание - по док-ту М-11 (требование-накладная).
Что вы про осноные средства, да счета фактуры...
мне тут вопрос задали: "Что такое дебет?", так я пол ночи не спал.
Кто сможет одной фразой ответить?:)
Анекдот в злобу дня с данного сайта помните "Дебет слева, Кредит справа". Вот - дебет это слева :) :) :)
Итасика. Я не использую 10 счет. У меня только счет для товаров. А инструмент сразу на 44.1.1, т.е. на затраты.
Дебет - это место откуда получают зарплату.
Двоечница
Вот если бы меня спросили: "Где, этот самый, дебет?", я бы не растерялся.
ДЕБЕТ (от лат. debet он должен), левая сторона бухгалтерских счетов. В активных счетах дебет означает увеличение учитываемых сумм, а в пассивных счетах уменьшение.
Ленка А разве ж можно?! Бухучет-то?
Какс, это тоже хорошо! У нас в институте один товарищ по истечении целого семестра бухучета подколол препода, что она не подписала, где дебет и где кредит. Он думал, что каждый раз по разному!
Ее изумлению не было предела! А мы очень весело смеялись и чуть-чуть его жалели, так как экзамен она ему бы так уже не поставила: таких запоминают :)))
А в активно-пассивных что означает? :rotate:
Про кассовый метод в бухучете здесь http://forum.klerk.ru/showthread.php...EC%E5%F2%EE%E4
Левая сторона бухгалтерского счета. По активным и активно-пассивным счетам, увеличение дебета означает увеличение имущества или имущественных прав организации. По пассивным счетам, увеличение дебета означает уменьшение собственных средств организации (источников).
Дебет в проводках обозначается как Д или Дт.
Пример - Д 51 - дебет счета 51 "Расчетный счет".
Материалы предоставлены проектом СБИ
АКТИВНЫЕ СЧЕТА, основные счета бухгалтерского учета, отражающие состояние и движение отдельных видов средств (основных и оборотных) хозяйстваЦитата:
А в активно-пассивных что означает?
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА, основные счета бухгалтерского учета, отражающие источники формирования хозяйственных средств и их целевое назначение
ЭТО же АЗЫ!!!!!
Аноним, сие не есть правильно. Сначала приходуете на 10, потом - в расходы на 44. Теоретически (и практически), вы их можете списывать не в тот же день, когда они поступили. Или, к примеру, закупили канцтовары на большую сумму и списываете частями и т.п.Цитата:
Я не использую 10 счет. У меня только счет для товаров. А инструмент сразу на 44.1.1, т.е. на затраты
PS Насчет оприходования немного ошиблась. Можно обойтись без приходного ордера.
Минфин РФ, ПИСЬМО
от 29 октября 2002 г. N 16-00-14/414 "О ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ ПОСТУПАЮЩИХ МАТЕРИАЛОВ" :
... приемка и оприходование материалов может оформляться проставлением на документе поставщика (счете, накладной и т.д.) штампа, в оттиске которого содержатся те же реквизиты, что и в приходном ордере. Такой штамп приравнивается к приходному ордеру.
Порядок оформления документов по приемке и оприходованию материалов должен быть закреплен в учетной политике организации.
puma вроде в плане счетов наоборот ДТ90КТ 51? в комментариях под редакцией Бакаева есть объяснение данной проводки, но по памяти не скажу, приду на работу посмотрю.
счета, на которых одновременно отражается и имущество и источники его формирования.Цитата:
Исходное сообщение Какс
А в активно-пассивных что означает? :rotate:
Соглашусь с Itasika Аноним грань между материалами и ОС в сроке использования, к ОС относятся предметы сроком использования больше года, всё остальное или материалы (например инструменты) или малоценные предметы (канцтовары) . Всё-таки материалы надо относить на 10 счет оформлять приходный ордер и списывать на 44 оформляя расходный, на малоценные составлять акт списание (не хотите делать на один карандаш, подождите пока наберется что-то еще) и сразу относить на 44 счет.
а где собственно вопросы-то?
пора и задавать что ли?
:demonstr:
Как быть с СФ которые были получены в предыдущем отчетном периоде но не оплачены. Нужно ли их отражать в книге покупок и подшивать к журналу учета СФ ? Или сначала должна быть оплата ? Где их подшивать если оплаты нет и не будет в ближайшие кварталы ?
Есть ли ответ...
Аноним если у Вас учетная политика по оплате, тогда сшиваете с журналом учета с/ф в соответствии с датой выписки, а когда проходит оплата тогда и занесёте в нигу продаж
В журнал учета счетов-фактур все зашивается сразу. А вот отражение их в книгах покупок/продаж зависит от принятой учетной политики и факта оплаты.
Может ли НДС полученный из книги покупок, книги продаж не соответствовать НДС к уплате ? (на р.с. поступают деньги по договору. Без СФ. НДС к уплате появляется, а в книгу продаж ничего не занести).
Если вы получили на р/сч деньги, то соответственно эти деньги вам заплатили за что-то, а не просто так. Если вы не отгружали товар, не оеказывали услугу или работу, а деньги пришли, значит это аванс в счет будущих поставок, Так?
Соответственно на этот аванс вы выписываете ''авансовую'' с/ф в одном экземпляре, который остается у вас.
Эту фактуру вы заносите в книгу продаж. И получается, что вы должны уплатить НДС в бюджет с этого аванса.
Потом когда вы отгрузите товар (или окажете услугу, сделаете работу), вы выпишите накладную (или составите акт)
и с/ф датой реализации.
С/ф которую вы выписывали на аванс занесете в книгу покупок, а новую с/ф которую вы выписали после отгрузки занесете в книгу продаж.
Таким образом после отгрузки у вас окажется
книга продаж - книга покупок = НДС к уплате.
Не совпадать эти данные не могут.
НДС по книгам, НДС по декларации, НДС к уплате или к зачету все эти цифры одинаковые
Вообще странная фраза
Деньги поступают всегда без с/ф. С/ф вы выписываете сами.Цитата:
Исходное сообщение Аноним
на р.с. поступают деньги по договору. Без СФ. НДС к уплате появляется, а в книгу продаж ничего не занести.
