Мне главный бухгалтер не позволит это сделать, все-таки конфиденциальная информация. Просто попросили выяснить, какими проводками можно начислить налог, чтобы он в фрме №2 стал равен нулю, как и в декларации...
Вид для печати
Мне главный бухгалтер не позволит это сделать, все-таки конфиденциальная информация. Просто попросили выяснить, какими проводками можно начислить налог, чтобы он в фрме №2 стал равен нулю, как и в декларации...
откройте полную ОСВ...
закрыты ли под ноль счета 20, 23, 25, 26, 44, 90 и 91?
44, 90 и 91 закрыты в ноль, остальных счетов у нас нет
тогда гляньте ОСВ по счёту 91.2 и давайте сюда общую сумму непринимаемых расходов
Генук, спасибо 1000 раз за все. Пересказала все что вы написали, и было принято решение оставить сумму текущего налога с минусом, потому что мы сможем обосновать если что, откуда мы ее взяли.
не сможете обосновать...
у Вас за полугодие на сливном счёте 68.4.2 сложился кредит 600374.87
а по декларации при строке 100, равной 3016074, налог по строке 180 будет: 3016074*20% = 603214.80
разница 603214.80 - 600374.87 = 2839.93 даёт недостаток расходов в сумме 2839.93 / 20% = 14199.65 ~ 14200
не сойдётся форма 2
На данный момент ситуация на счетах такая:
77 и 09 без изменений
99.1 704,458.84 (Дт)
99.2.2 140,892.00 (Кт)
99.2.3 773,733.77 (Дт)
Форма №2
Прибыль (убыток) до налогообложения (704)
Отложенные налоговые активы 111
Отложенные налоговые обязательства (141)
Текущий налог на прибыль (603)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (1337)
Постоянные налоговые обязательства (активы) 774
Декларация по прибыли
Стр. 100 Налоговая база 3016074.00
Стр. 110 (Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (стр .150 Прил.4 к Листу 02)) 3016074.00
Стр. 120 Налоговая база для исчисления налога 0
Все сходится и все красиво.
так всё-таки нашли пропущенные непринимаемые расходы?
это хорошо... ведь раньше было:
а теперь стало:Цитата:
Сообщение от Аноним
как раз как мы искали 14200*20% = 2840Цитата:
99.2.3 773,733.77 (Дт)
давайте окончательно пройдёмся лаком... поправьте копейки в проводке
Дт 68.4.2 - Кт 99.2.2 704458.84 * 20% = 140891.77
и сделаем проводочку, закрывающую сливной 68.4.2 под ноль:
Дт 68.4.2 - Кт 09<убытки прошлых лет> 603215.23 (не забудьте добавить и в строку 141 ф2)
Проверка строки 110 декларации через строку 100 налогового убытка
3016074 * 20% = 603214.80
тики-так
форма 2:
140 (704458.84)
141 (492324.62)
140 (140517.38)
150 -
190 (1337300.84)
200 773733.77
Подождите, а что это за проводка такая? Почему закрываем на счет 09?Цитата:
Сообщение от Генук
в своё время в прошлых годах Вы сформировали налоговый актив в дебете 09 по убыткам прошлых лет как 24% от годового налогового убытка (гляньте Приложение 4 к Листу 02)... на начало этого года переоценили под 20%...
теперь пришло время часть того убытка пустить в уменьшение налоговой текущей прибыли
Вот тут совсем непонятно... Ведь мы по Д-ту 09 показали сумму 391,676.85. И сформировала я ее 01.01.2009.Цитата:
Сообщение от Генук
раз провели переоценку, то на конец прошлого года на дебете 09 висела ОНА на сумму, большую переоценки в 6 раз (24%/4%):Цитата:
Сообщение от Аноним
391676.85 * 6 = 2350061.10
скорее всего практически вся она сложилась из убытков прошлых лет...
раз Вы спокойно смогли оприходовать 603215.23 из накопленного ОНА для обнуления через строку 110 текущей прибыли, то прошлого убытка достаточно много...
--------------
на пальцах:
когда за год фиксируется налоговый убыток, то на сливном счёте 68.4.2 образуется дебетовое сальдо в размере "налога с убытка", но так как налог в этом случае должен быть нулевым, то умное ПБУ 18/02 заставляет нас обнулить слив:
Дт 09 - Кт 68.4.2
и тем самым формируется наш запас на 09, который мы при последующей прибыли уменьшаем текущий сливной кредит 68.4.2 вплоть до нуля, при желании:
Дт 68.4.2 - Кт 09
А мы должны закрывать 68.4.2 на 68.4.1 в течение отчетного периода ? И если да, где это написано?
Надо закрывать. Написано в описании плана счетов от 1с. Если не закрывать, то автоматически баланс не правильно заполняетсяЦитата:
А мы должны закрывать 68.4.2 на 68.4.1 в течение отчетного периода ? И если да, где это написано?
не в течение - а в конце...
сливной счёт 68.4.2 аналог вспомогательному счёту 00 и служит лишь для экономии проводок... вместо того, чтобы на каждый чих делать проводки по бюджетам - распределение по бюджетам на реальном счёте 68.4.1 удобнее делать один раз в конце отчётного периода
То есть надо в конце отчетного периода делать ручную проводку Дт 68.4.1 Кт68.4.2 ? А если этого не делать - это серьезная ошибка? Я просто ориентировалась на сальдо по сч 68.4...
почему у меня во 2й форме по 150 строке налога на прибыль ниче нет (прочерк)? хотя организация получила прибыль в БУ и НУ((
Проводку по начислению налога сделали? И какую?Цитата:
Сообщение от Ника2
какие вообще могут быть варианты отсутствия налога, кроме убытков?
Кроме отсутствия правильной проводки - никакихЦитата:
Сообщение от Ника2
Такая ситуация может возникнуть, если за предыдущий год у Вас также был убыток. У меня была имеено такая ситуация, когда начала закрывать 1 квартал выяснилось, что в БУ начисляется налог на прибыль, хотя фактически был убыток как БУ, так и в НУ. Если у Вас такаяже ситуация, то нужно следующие операции в 1С:
1. Операция введенная вручную (бух.справка)
1) Дт 09 (Расходы буд.периодов) - Кт 09 (убыток текущ.периода)=сумма сальдо 09 на конец периода (заполняем только БУ)
2) Дт 97.11(НУ) сумма убытка НУ - черным (заполнять только НУ)
Дт 97.11 (ВР) сумма убытка НУ - красным (заполнять только НУ)
Буду очень рада, если хоть чем то Вам смогу помочь
Татьяна
