Убыток прошлых лет как уменьшит налогооблагаемую базу

уменьшив прибыль на величину ранее полученного убытка в 1 квартале - Вы рискнули сильно (тут много об этом писали) и Ваш риск не оправдался! Так имеет смысл рисковать только если уверенность, что в каждом квартале будет получена такая прибыль, которая перекроет ученный убыток (как минимум). Лично я бы пересдала декларацию за 1 квартал с прибылью (не переносила бы убыток). И перенесла бы убыток по итогам года. Раз у вас был убыток по году - значит все равно в бюджет у вас переплата была (вероятнее всего). Поэтому и за 1 кв. вы не полностью налог должны оплатить (или вообще не платить), даже если пересдадите декларацию с прибылью

Цитата:

---

Сообщение от Ирина АМ

уменьшив прибыль на величину ранее полученного убытка в 1 квартале - Вы рискнули сильно (тут много об этом писали) и Ваш риск не оправдался!

---

Объясните, пожалуйста, подробнее про риск? :(

Так я могу в 1 кв показать убыток (прошлых лет), а во втором убрать? Или нет?

Ирина АМ - расскажите про риск, пожалуйста.

Цитата:

---

Сообщение от olga_buh

Так я могу в 1 кв показать убыток (прошлых лет), а во втором убрать? Или нет?

Ирина АМ - расскажите про риск, пожалуйста.

---

имхо, можете.
и письма МФ такие были.

Тогда какой риск-то? Нету риска. :yes:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРИКАЗ от 5 мая 2008 г. N 54н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ

Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период.

Помогите разобраться тогда, как быть в данном вопросе.

Из К+
"Годовой отчет 2008"
(Под ред. Крутяковой Т.Л.)
В разд. 1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утв. Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н) установлено, что Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период (год).
То есть по итогам полугодия и 9 месяцев организация может не представлять указанное Приложение, однако имеет право это сделать. Отметим, что большого смысла в таком "странном" порядке представления Приложения N 4 в настоящее время нет. Он исчез после отмены ограничений по сумме переносимых убытков, ведь теперь сумма убытка, в принципе возможного к переносу, по итогам отчетных периодов года не меняется.
Если организация решает не включать Приложение N 4 в состав Декларации, представляемой по итогам полугодия и 9 месяцев, то сумма убытка, принимаемого в уменьшение налоговой базы, отражается только в Листе 02 Декларации по строке 110.
Бывают случаи, когда, например, по итогам I квартала получена прибыль, и она уменьшена на сумму убытков прошлых лет, а в последующем периоде (полугодие, 9 месяцев или год) получен убыток. В этом случае убыток, который был учтен в уменьшение налогооблагаемой прибыли в I квартале, впоследствии считается непогашенным.

Будьте любезны , подскажите.
Запуталась совсем!!!.

Ситуация следущая,,,
Убыток за 2008 год.
Вопрос:
1) Надо было убыток отражать в прил.4 к листу 2 в декларации годововой по прибыли ??? Если я не отразила , то какие последствия
2) В 2009 году сумма убытка за 2008 , указывается в прил.4 к листу 2 в декларации за 1 кв-л 2009 или нет ???

Отчитываюсь по налогу на прибыль каждый месяц,по факту. Всегда прибыль.И вдруг в апреле убыток. Что делать?Какие проводки?Подскажите!

Если у вас нет прибыли ,то вам нечего и засчитывать,а убыток по декларации будет тот,который сработали в этом году

Цитата:

---

Всегда прибыль.И вдруг в апреле убыток. Что делать?Какие проводки?

---

Ну, например, убрать излишне начисленный налог (сторно 99 - 68)

Цитата:
А вот если в первом квартале была прибыль (уменьшили на убыток), а во 2 квартале образовался убыток. Что делать?

"Положить" убыток обратно до лучших времен. У вас 10 лет есть, чтобы этим убытком воспользоваться для уменьшения прибыли.[/quote]

Объясните как его положить обратно? если в декларации скажем за 1 квартал база по прибыли 100000,00
скажем убыток за предыдущий год 90000,00
уменьшили 100000 на 90000 показали за первый квартал 10000
а во втором квартале образовался убыток
пересдавать декларацию уточненную за 1 квартал?

у меня просто похожая ситуация
я запуталась

Цитата:

---

пересдавать декларацию уточненную за 1 квартал?

---

Нет, просто в декларации за 1 полугодие не указывать 90000

т.е убыток за полугодие например 120000 т.р.
в первом квартале было 10000 прибыль
в полугодии я показываю?

Если прибыль 1 квартала "съел" убыток прошлого года, то теперь по полугодию у вас будет убыток. И не надо ничего пересдавать.

Цитата:

---

Если прибыль 1 квартала "съел" убыток прошлого года, то теперь по полугодию у вас будет убыток. И не надо ничего пересдавать.

---

пожалуйста покажите по сумме на моем примере
1 квартал 100000 прибыль - 90000 убыток 2008=10000
2 квартал 10000 итог по первому кварталу - 120000 = -220000 ?

по моему нет

Убыток на начало= 90 000
1 квартал прибыль=100 000 уменьшили на убыток = 10 000 прибыль
С каким результатом сработали за 1 полугодие? прибыль считается нарастающим с начало года. что у Вас получилось за 1 полугодие без учета убытка прошлого года?

-20000

То есть по итогам 1 полугодия ( не по итогам второго квартала! а за период с 01.01.09 по 30.06.09)у Вас убыток 20 000? Тогда с учетом убытка прошлого года у Вас убыток= 110 000.

А вот сейчас задумалась - декларацию заполняют нарастающим итогам. В декларации за полугодие получается убыток, а убыток прошлого года, перенесенный в 1 квартале, теперь отражать в декларации за полугодие?
Никогда не связываюсь с перенесением убытка внутри года, только по итогам года!

да все так

меня смутило

Цитата:

---

Нет, просто в декларации за 1 полугодие не указывать 90000

---

я просто начала раздумывать что если во втором квартале убыток, я вообще не имею права показывать эти 90000 и в первом

В момент составления декларации за 1 квартал вы могли учесть убыток прошлого года. а что делать по полугодию- не знаю. Если только исходить из того, что налог считается нарастающим итогом , то и заполнение декларации тоже. А если исходить из того, что на убыток прошлого года вы можете уменьшить только прибыль- получается в деларации по полугодию не надо учитывать убыток прошлого года, а перенести его обратно в соответствующий лист декларации.

Да, но в порядке заполнения декларации по налогу на прибыль сказано, что данный лист заполняется за 1 и последний квартал.

Цитата:

---

а перенести его обратно в соответствующий лист декларации

---

? как
я извиняюсь
видимо уже просто туплю :)

Цитата:

---

но в порядке заполнения декларации по налогу на прибыль сказано, что данный лист заполняется за 1 и последний квартал

---

.
данный лист- какой? ( нет под рукой ни декларации, и К+ нет)

Цитата:

---

данный лист- какой?

---

приложение 4 к листу 2

:o
нет декларации под рукой. Что там написано в шапке?

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

Ну тады у вас убыток 110 000.

т.е. все таки нарастающим итогом
ладно утро вечера мудренее, спасибо Сафа!

Подскажите пожалуйста,как отразить сумму перенесенного убытка в форме 2? (или он вообще только отражается в декларации на прибыль)

Цитата:

---

Сообщение от ТатьянаC

Подскажите пожалуйста,как отразить сумму перенесенного убытка в форме 2? (или он вообще только отражается в декларации на прибыль)

---

Присоединяюсь к вопросу: как отразить сумму перенесенного убытка в форме 2? (или он вообще только отражается в декларации на прибыль)

Цитата:

---

или он вообще только отражается в декларации на прибыль

---

:yes:

Цитата:

---

Сообщение от FM

:yes:

---

Спасибо огромное!

Цитата:

---

Никогда не связываюсь с перенесением убытка внутри года, только по итогам года!

---

Сафа, т. е. в составе декларации предоставляете Приложение 4 к листу 2 за 1 квартал в котором показываете убытки на начала года, но не уменьшаете налог на них за 1 квартал? Учитываете убытки уже в 4 квартале?

на счет формы 2, при переносе убытка будет расхождение с декларацией по базе для исчисления налога (120стр), а это нормально?

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! какие статьи поставить по следующим: ( тема: налог на прибыль организаций):а то я путаюсь в них путаюсь очень :) Большое спасибо :)

1. Поступило на расчетный счет за ранее реализованную продукцию
2. Себестоимость ранее реализованной продукции
3. Поступило в кассу предприятия за ранее реализованную продукцию
4. Перечислено на благотворительные цели
5. Зачислено в уставный фонд
6. Уплачено штрафов
7. Начислено банком за пользование свободными денежными средствами
8. Выплачено налогов за счет финансовых результатов
9. Реализовано ОФ основных средств
10.Остаточная стоимость реализованных ОФ

Цитата:

---

какие статьи поставить по следующим:

---

в смысле?