Вексель и декларация по прибыли

Здравствуйте, хотела уточнить. Мы не являемся проф участниками рынка ЦБ. Мы купили и продали ОФЗ с прибылью. По осн. деятельности убыток горазбо больше полученной прибыли.
вопрос 1. нужно ли платить налог на прибыль отдельно? (мне кажется что нет, т.к. для нес это нереализованный доход).
вопрос 2. Я заполнила 5 лист декларации на прибыль. Автоматом заполнилось в прил.1 Листа 02 ("доходы") стр. 020 на сумму продажи ОФЗ. А так же заполнилось в Прил.2 Листа 02 ("расходы) стр. 070 на сумму покупки ОФЗ. Я думаю, что нужно перенести суммы из строк "профучасника ЦБ" во внереальзационые доходы и расходы.
Правильно ли?

Цитата:

---

Сообщение от Таня76

вопрос 1. нужно ли платить налог на прибыль отдельно? (мне кажется что нет, т.к. для нес это нереализованный доход).

---

Нет, если не было процентного дохода.

Цитата:

---

Сообщение от Таня76

вопрос 2. Я заполнила 5 лист декларации на прибыль. Автоматом заполнилось в прил.1 Листа 02 ("доходы") стр. 020 на сумму продажи ОФЗ. А так же заполнилось в Прил.2 Листа 02 ("расходы) стр. 070 на сумму покупки ОФЗ.

---

Это не правильно. Из строки 100 листа 05 налоговая база переносится в строку 100 листа 02.

Спасибо. все понятно.

Цитата:

---

Нет, если не было процентного дохода.

---

В этом я не уверен, условия выпуска госбумажки обычно всегда подразумевают доход. Наврняка был или прирост НКД или изменение доходности (уменьшение дисконта) за время владения бумажкой.

Цитата:

---

Сообщение от Денис В.

В этом я не уверен

---

Поэтому я и оговорился. :) Я условия обращения ОФЗ просто не знаю.

Да, НКД был.
Я в 5 листе стоимость продажи ОФЗ ставлю без учета НКД?
а в стоимость покупки (покупали где-то год назад) т.же без учета НКД?
тогда куда НКД?
Я буду сдавать уточнеку по налогу на прибыль, надо сделать правильно. Подскажите, что то я запуталась, как мне кажется.

Цитата:

---

Сообщение от Таня76

тогда куда НКД?

---

Раздел Б листа 03.
По поводу уплаты налога на прибыль с процентов по госбумагам:
Налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с пунктом 4 статьи 284 настоящего Кодекса у получателя доходов, уплачивается в бюджет налогоплательщиком - получателем дохода в течение 10 дней по окончании соответствующего месяца отчетного (налогового) периода, в котором получен доход, исходя из дат, признаваемых датами получения дохода в соответствии со статьями 271 и 273 настоящего Кодекса.
(п.4 НК-287)

В отчете брокера есть такие строки:
10/08/11 на сумму 1832р погашение купона ОФЗ...на рынке ГЦБММВБ на день финансового реестра.
15/08/11 на сумму 932р. НКД полученный.
в лист3 Б вписывать 932р? или еще +1832р.

И тогда возникли вопросы еще.
1.в июне тоже было погашение купона, что с этим нужно было делать?
2. при покупке ОФЗ выла выделена номинальная стоимость ЦБ + НКД. Что делать в "купленным" НКД

Статью 328 почитайте п.5-7

Доход отчетного периода в виде процентов по госбумагам равен:
НКД исчисленный на конец периода
+
Купон, полученный в данном периоде от эмитента
+
НДК, полученный от покупателя при реализации
-
НКД, исчисленный на конец предыдущего периода
-
НКД, уплаченный продавцу при покупке.

Кажется, ничего не забыл. :)