Вид для печати
mvf, на самом деле инструкция по заполнению по ОП написана настолько криво, что очень многое не понятно. Я ее понимаю так, а программы заполняют иначе, а когда начинаю разбираться почему, то часть кажется логичным, а другая часть совсем бредом.
Iya, я когда запоняла включала логику.
куда сдаете - тот и КПП.Цитата:
Сообщение от Iya
saigak, спасибо большое ещё раз. Да, сделала всё так, как Вы посоветовали и всё сдала. С наступающим праздником!
Прошу совета: в первом квартале 2012 года (15.02.2012) закрылась одна из множества обособок.
За полтора месяца ОП функционировало, был штат и ОС. Соответственно есть доля прибыли и сумма налога для уплаты.
К моменту сдачи декларации за 1-ый квартал 2012 года (28.04.2012), ОП уже снято с учета в своей ИФНС, остатки переданы в налоговую, где находится "голова". То есть сдавать декларацию по закрытой обособке мне уже не куда...а в декларашке в этой есть и авансы и начисленный налог и часть налога к уменьшению.
Соответственно вопроса два:
1. Куда податься с декларацией по закрытой обособке? Сдать её в головную ИФНС? Как отдельную декларацию?
2. В основной декларации в приложении 5, мне в листе по закрытой обособке указывать код 3 - ну то что она уже закрыта? тогда строки 030 (налоговая база в целом по организации) и 031 ( в том числе без учета закрытых ОП) будут разными, и расчет по всем другим обособкам будет вестись не от общей налогооблагаемой базы, а от строки 031 (налогооблагаемая база, без учета закрытых ОП)...я просто логику не понимаю...
Поможите, люди добрые...
Давайте с начала. Вы уточненку за 9 месяцев 2011 сдавали (по уточнению сумм аванса 1-го квартала 2012)?
Нет. Надо было как только закрыли обособку сдать уточненку в голову и уточненку в ИФНС в регионе - так? И в этой уточненке "сказать", что авансовые платежи не будут начисляться - так?
После закрытия надо был сдать уточненки по ОП и голове в головную ИФНС. По листу ОП оставить только авансы января, февральские и мартовские авансы перекинуть на голову.
То есть в ИФНС обособки пройдет начисление январского аванса и 15.02.2012 она закроется, какие остатки сформируются с теми она и "уйдет" в "голову" - правильно? "февральские и мартовские авансы перекинуть на голову." - то есть в целом сумма аванса не меняется, мы просто делаем переброс?
Да.Цитата:
Сообщение от Simpa
Да.Цитата:
Сообщение от Simpa
В отношении сроков, в течении которых я должна была подать уточненки с корректировкой авансов можете подсказать?
Теперь получается дабы сделать вся красиво нужно:
1. сдать ДВЕ уточненки по итогам 9-ти месяцев по самой обособке, оставив там только январские авансы и по голове сделав переброс на голову.
2. год получается тоже нужно пересдавать?...или мудрю?
Не установлено. По логике - до предоставления декларации за текущий период.Цитата:
Сообщение от Simpa
1. Да
2. Мудрю
Не понимаю, смотрите - у нас строка 210 (сумма начисленных авансовых платежей) в декларации за год берется из декларации за 9-ть месяцев путем сложения (180) суммы исчисленного налога и (290) суммы ежемесячных авансовых платежей,подлежащих к уплате в квартале, след. за отчетным, соответственно, если я сдаю уточненку за 9-ть месяцев,гд е увеличиваю аванс по голове, то и строка 210 в декларации за год у меня увеличится, тем самым поменяется сумма налога к уплате/уменьшению...где не так?
Речь идет об авансах на 1-ый квартал (строка 320, а не 290).Цитата:
Сообщение от Simpa
.
Мда...поняла! спасибо большое!
при условии, что у меня эта строка в декларации за 9-ть месяцев вообще не заполнялась и авансы по закрытой обособке по факту платились , то сдавать сейчас уже уточненку не вижу смысла...
как вы считаете, при условии, что я сдала первый квартал 2012 года, сделав вид, что обособка не закрывалась, такой вариант:
Сдаю сейчас в первую очередь корректировку № 1 по закрытой обособке в свою голову, где указываю, что она закрыта, указываю все начисленные авансы, долю и сумму по факту в которую сработала обособка - таким образом остаток ляжет на голову. Затем сдаю корректировку № 2 уже по все организации, где в приложении № 05 к листу 02 в листе по закрытой обособке указываю, что она закрыта, и вот тут вопрос, который писала в первом посте - при таком раскладе получается, что у меня налоговая база для всей остальной организации будет меньше (налогооблагаемая база по всей орг - налооблагаемая база по закрытой обобоске) я не понимаю логику...объясните, пожалуйста
Слишком много букв.
Если Вы говорите про 1-ый квартал - то всё не так. В листе по закрытому ОП будут только авансы января (которые должны быть равны декларации за 9 месяцев - строка 121 приложения 5).Цитата:
Сообщение от Simpa
то есть мы показываем, что якобы ОП вообще не работало в 1-ом квартале?
Оно может быть и "работало", но база и доля равны нулю.
Мы это долю, которую благополучно посчитали по этой обособке плюсуем к голове?
Хоть это и криво - да, по-другому не получится.
))) ой мудрим))
тогда получается, что основной декларашке в приложении 05 к листу 02 по закрытой обособке я ставлю 3 (признак закрытой обособки), и при этом строки 030 и 031 равны - то , что нужно, так же?
Переведите с албанского.Цитата:
Сообщение от Simpa
ща, тока словарик открою))
речь про основную декларацию:
получается, что если мы не ставим долю в приложении № 05 к листу 02 по закрытой обособке то и налоговая база (030) и налоговая база без учета закрытых ОП (031) равны, как раз то, к чему так хотелось прийти - так же?
Если речь про лист по закрытому ОП - в этих строчках нули.
да, речь именно про этот лист!
в итоге: долю закрытого ОП плюсуем к голове; в листе отображаем только авансы, равные авансам по декларации 9-ти месяцев;
спасибо огромное!!!
прочитала такую вещь: "Форма №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» была ликвидирована, ее заменила форма «Иные пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках»". Теперь нет такой формы что ли?
Мы ведем речь о налоговой декларации по налогу на прибыль, и о приложении 05 к листу 02.
А в отношении бух отчетности - действительно, Форма №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» больше не существует.
