Отложенные налоговые обязательства

Цитата:

---

Сообщение от Svetlana77

1) В таком случае сумма на 68,4,2 будет увеличиваться как и раньше :-((

2) А в корреспонденции с каким счетом тогда начислять авансовые платежи?
И каким образом тогда можно закрыть авансы на 68,4,2 до 01/07/2010?

---

1. Ну вообще-то мы с вами после долгих переговоров и уточнений, а также рассматривания ваших проводок уже решили, что дебетовое сальдо на 68.4.2 при погашении будет уменьшаться, а не увеличиваться.

2. Хотите начислять авансовые платежи, начисляйте их обычной проводкой Д 99 - К 68.4
Но имейте в виду, что ВСЕ ЭТИ НАЧИСЛЕНИЯ АВАНСОВ нужно сторнировать в конце квартала. Это авансы. А налог вы считаете по декларации.
Вы сторнируете начисления авансов и проводите начисления по декларации. И никак иначе.

1) Как же уменьшаться? По дебету 68,4,2 у меня сумма толлько увеличивается, это по 77 кредиту она уменьшается

2) Какой проводкой сторнировать авансы начисленные по 68,4,2 до 01/07/2010?


спасибо

Цитата:

---

Сообщение от Svetlana77

1) Как же уменьшаться? По дебету 68,4,2 у меня сумма толлько увеличивается, это по 77 кредиту она уменьшается

2) Какой проводкой сторнировать авансы начисленные по 68,4,2 до 01/07/2010?
спасибо

---

1. По 68.4.2 у вас сальдо растет из-за начисления авансов.
2. Какое у вас сальдо по 68.4.1?

1) да согласна
2) Сальдо по 68,4,1 счету кредитовое. Мне надо как-то уменьшить 68,4,2 на сумму авансов, но таким образом. чтобы не задвоить 68,4,1

кредит 68.4.1 за полугодие = 180 за полугодие
три аванса в 3-ем квартале 68.4.2-68.4.1 = 290 за полугодие
----------
28.09.2010 на кредите 68.4.1 собрана как раз 210 за 9 мес., как сумма двух предложений выше...

остаётся 30.09.2010 сделать проводки по строкам 270 и 271 плюсом (280 и 281 минусом):
30.09.2010 68.4.2-68.4.1 180-210 = 270(271) = Подраздел 1.1

Цитата:

---

Сообщение от Svetlana77

1) да согласна
2) Сальдо по 68,4,1 счету кредитовое. Мне надо как-то уменьшить 68,4,2 на сумму авансов, но таким образом. чтобы не задвоить 68,4,1

---

Ну и запишите на сумму авансов проводку Д 68.4.2 - К 68.4.1 - сторно.
Т.е. сумму авансов со знаком минус.

Цитата:

---

Сообщение от Ярослав

Ну и запишите на сумму авансов проводку Д 68.4.2 - К 68.4.1 - сторно.
Т.е. сумму авансов со знаком минус.

---

При такой проводке сальдо по 68,4,1 становится дебетовым и соответственно увеличивается на эту сумму :-(

Цитата:

---

Сообщение от Генук

кредит 68.4.1 за полугодие = 180 за полугодие
три аванса в 3-ем квартале 68.4.2-68.4.1 = 290 за полугодие
----------
28.09.2010 на кредите 68.4.1 собрана как раз 210 за 9 мес., как сумма двух предложений выше...

остаётся 30.09.2010 сделать проводки по строкам 270 и 271 плюсом (280 и 281 минусом):
30.09.2010 68.4.2-68.4.1 180-210 = 270(271) = Подраздел 1.1

---

Генук. спасибо. про декларацию я поняла, меня интересует вопрос с авансами по прибыли, то есть переноса их с 68,4,2 на 68,4,1

Цитата:

---

Сообщение от Svetlana77

При такой проводке сальдо по 68,4,1 становится дебетовым и соответственно увеличивается на эту сумму :-(

---

сальдо вообще нельзя рассматривать... Вы же дебетуете 68.4.1 перечислениями в бюджет... и никому не ведомо - как и когда Вы их перечисляли...

из чего складывается кредитовый оборот 68.4.1 Вам обрисовали... если всё сделали верно, то на конец любого квартала сливной счёт 68.4.2 закрыт под ноль до целого рубля...

Цитата:

---

Сообщение от Svetlana77

При такой проводке сальдо по 68,4,1 становится дебетовым и соответственно увеличивается на эту сумму :-(

---

Если сальдо дебетовое, то значит у вас переплата по налогу. Очень распространенная ситуация.
Вы вообще сверку когда проходили?

если же Вам вообще не хватает накопленного за год оборота 68.4.1 для закрытия под ноль сливного 68.4.2, то у Вас годовой убыток...
и остаток сливного дебета 68.4.2 тогда уже закроется:
Дт 09 - Кт 68.4.2
и ноль будет как на нём, так и по кредитовому обороту 68.4.1

Можно рассмотреть на практике:

Нет у нас переплаты по налогу, на 30/06/2010 была недоимка. Сверку недавно проходили, дело не в этом, а как в программе правильно все отразить. Я уже запуталась...

Я сторнировала сумму начисл авансов на 30/06/2010 с 68,4,2 на 68,4,1 как посоветовал Ярослав. В итоге у меня получилась огромная переплата по НП, но так не должно быть точно.

В карточке счета 68,4,1 до 30/06/2010 уже отражены начисл авансы проводками Д68,4,2 К68,4,1, уплата Д68,4,1 К51. И естественно после проведения сторниров. проводки на всю сумму раннее начисл авансов у меня возникает переплата на этом счете. Что делать?

Еще такой вопрос: нужно ли как-то отражать в 1С сумму налога к уменьшению? Если да, то как?

Спасибо

Цитата:

---

Сообщение от Svetlana77

Можно рассмотреть на практике:

Нет у нас переплаты по налогу, на 30/06/2010 была недоимка. Сверку недавно проходили, дело не в этом, а как в программе правильно все отразить. Я уже запуталась...

Я сторнировала сумму начисл авансов на 30/06/2010 с 68,4,2 на 68,4,1 как посоветовал Ярослав. В итоге у меня получилась огромная переплата по НП, но так не должно быть точно.

В карточке счета 68,4,1 до 30/06/2010 уже отражены начисл авансы проводками Д68,4,2 К68,4,1, уплата Д68,4,1 К51. И естественно после проведения сторниров. проводки на всю сумму раннее начисл авансов у меня возникает переплата на этом счете. Что делать?

Еще такой вопрос: нужно ли как-то отражать в 1С сумму налога к уменьшению? Если да, то как?

Спасибо

---

Я чего-то, наверное, не понимаю.
Значит начисляете авансы Д 68.4.2 - К 68.4.1 - 500 руб.
Платите авансы: Д 68.4.1 - К 51 - 500 руб.
Заканчивается квартал, 30.06 записываете:
Д 68.4.2 - К 68.4.1 - -500 руб. - сторнируете начисления авансов. На 68.4.1 остаются уплаченные 500 руб.
И одновременно начисляете по данным декларации налог нарастающим итогом, например, Д 99 - К 68.4.1 - 600 руб.
Получаете кредитовое сальдо по 68.4.1 - 100 руб. вам нужно доплатить в бюджет. Что и требовалось доказать.
И никаких дебетовых сальдо по 68.4.2 нету!!!

Ярослав, спасибо, с авансами разобралась.

Теперь вопрос по счету 99. Он стал дебетовым и получается, что при заполнении формы 2 убыток. Появляется при этом строка 180 налоговые санкции на эту большую сумму. В чем ошибка?:(

И еще скажите, пожалуйста, я правильно поняла, что для авансов нужно использовать субсчет 99,1 (Прибыли и убытки - налог на прибыль и аналогичные платежи)? Страшно от такого убытка сейчас... Где же ошибка?

Цитата:

---

Сообщение от Svetlana77

Ярослав, спасибо, с авансами разобралась.

Теперь вопрос по счету 99. Он стал дебетовым и получается, что при заполнении формы 2 убыток. Появляется при этом строка 180 налоговые санкции на эту большую сумму. В чем ошибка?:(

---

Почему 99 счет вдруг "стал дебетовым"? Вроде мы его не трогали.
Налоговые санкции в форме 2 - это какие-то остатки по 68 счету - посмотрите в программе. Выделите эту клеточку и кликните сверху "расшифровать".

Цитата:

---

Сообщение от Svetlana77

И еще скажите, пожалуйста, я правильно поняла, что для авансов нужно использовать субсчет 99,1 (Прибыли и убытки - налог на прибыль и аналогичные платежи)? Страшно от такого убытка сейчас... Где же ошибка?

---

Если вы имеете в виду не авансы по итогам отчетного периода, а ежемесячные платежи, то многие их вообще НЕ начисляют.
Если хотите начислять - начисляйте как раньше, но не забывайте их вовремя сторнировать по окончанию квартала.

Цитата:

---

Сообщение от Ярослав

Почему 99 счет вдруг "стал дебетовым"? Вроде мы его не трогали.
Налоговые санкции в форме 2 - это какие-то остатки по 68 счету - посмотрите в программе. Выделите эту клеточку и кликните сверху "расшифровать".

---

Как не трогали? Смотрите, я правильно поняла, что нужно сделать след проводки?
68,4,2 68,4,1 сторно всех начисл авансов до 01/07/2010
99,1 68,4,1 начисления по декларации тех авансов, то есть итого по году

Вот таким образом появился остаток по дебету 99,1. Может быть я использую не тот субконто или что-то сделала не так?

99.2.1

Цитата:

---

Сообщение от Генук

99.2.1

---

Генук, то есть для авансов начисленных за каждый месяц и результата по декларации за период я использую 99,2,1?

99,2,1 68,4,1 начисленны авансы
99,2,1 68,4,1 сторно начисл ав
99,2,1 68,4,1 начислен нп по декларации ?

Цитата:

---

Сообщение от Ярослав

Почему 99 счет вдруг "стал дебетовым"? Вроде мы его не трогали.
Налоговые санкции в форме 2 - это какие-то остатки по 68 счету - посмотрите в программе. Выделите эту клеточку и кликните сверху "расшифровать".

---

Расшифровки конкретной этой строки нет, выдается полностью расшифровка всех строк. Как понять откуда возникла сумма в 180 строке?:(

Цитата:

---

Сообщение от Svetlana77

Расшифровки конкретной этой строки нет, выдается полностью расшифровка всех строк. Как понять откуда возникла сумма в 180 строке?:(

---

Вопрос со 180 стр решен:) Спасибо!

Добрый день.
Помогите разобраться.
Формирую резерв на оплату отпусков документом "Операция, введенная вручную".

Проводки:
Закладка бух.учет:
Дт 20.01 - Кт 96 1000р

Закладка нал. учет:
Дт 20.01.1 (вид учета ВР) 1000р

Проводки делали бухи, сказали, что верные.
После проведения "Закрытие месяца" "ОНА" не фиксируется на 09 счете.

Конфигурация:
Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6 (1.6.22.4)