УСН 6% взносы ПФР и уменьш.налога

Но тем не менее, в данном конкретном примере - конечно, уменьшается ОБЩАЯ сумма налога, т.е.3420. И вот тут Вы наглядно убеждаетесь в том, что разумнее и взносы платить ПОКВАРТАЛЬНО, поскольку получается, что Вы должны налог по УСН уменьшить на 1710 руб, а у Вас всего к уплате 1200... Ну, не будете Вы платить эту сумму! При правильном заполнении декларации 510 р Вам государство будет должно... Оно Вам надо? Получить их на руки - нереально. В счёт будущих платежей - запросто! Но если Вы в одной декларации разобраться не можете... Зы: на самый первый Ваш вопрос: да, налог уменьшается на оба взноса в ПФ, и на оба взноса в медстрах.

Сумма налога уменьшается на больничные, оплаченные только за счет работодателя?

В налоговой декларации указано - Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
Почему все считают ,что уменьшать налог можно и на взносы в ТФОМС, ФФОМС?

Добрый день.
Подскажите как быть УСН 6%. Нужно правильно рассчитать налог к уплате в 3 кв
1кв - доход 65300 - начислено 3918 уплатил 3918
2 кв - доход 73620 - начислено 4417 уплатил 4417
3 кв - доход 116563 - начислено 6994 уплатил ???
В 3 кв уплатил взносы в ПФР за полгода 8080

Забил все это в калькулятор на сайте получается, что если в 4 кв дохода не будет, то я уже заплатил налога больше чем нужно, т.к сумма уменьшается из-за взносов ПФР. Внес предполагаемый доход 118000 и получил сумму налога за год 2332.

Если рассчитать по формуле нарастающим итогом то к уплате за 3 кв :
Сумма налога (65300+73620+116563) * 0,06 - 3918 - 4417 = 6994
Уменьшим на 50 % (взносы ПФР) получем к уплате 6994 / 2 = 3496

Но если я заплачу эту сумму то получится в конце года солидная переплата.

Вопрос сколько мне платить налога за 3 кв. Или не платить вообще.

Добрый день! У меня УСН 6%.
1,2 квартал платил только авансовые платежи по УСН без фондов.
В 3-м квартале заплатил взносы в ПФР, ОМС за 9 месяцев.
Могу ли я уменьшить сумму авансового платежа по УСН за 3-й квартал на сумму взносов оплаченных в этом же квартале (все оплачено вовремя и укладывается в 50% от суммы авансового за 3-й квартал) или я должен их вычитать толко в 4м квартале по итогам года?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

В налоговой декларации указано - Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
Почему все считают ,что уменьшать налог можно и на взносы в ТФОМС, ФФОМС?

---

У Вас декларация старая. Кроме того, не декларация устанавливает правила расчета налога, а Налоговый кодекс

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Уменьшим на 50 % (взносы ПФР) получем к уплате 6994 / 2 = 3496

---

Неправильно. На 50% уменьшать можно налог за 9 месяцев, а он у Вас не 6994, а 15329 руб. Сначала надо уменьшать налог на взносы, а потом вычитать из него то, что Вы уже уплатили

Цитата:

---

Сообщение от Niks2003

Могу ли я уменьшить сумму авансового платежа по УСН за 3-й квартал

---

Не бывает авансового платежа за 3 квартал, бывает за 9 месяцев. разницу чувствуете?
Взносы за 9 месяцев могут уменьшать авансовые платежи за 9 месяцев

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Неправильно. На 50% уменьшать можно налог за 9 месяцев, а он у Вас не 6994, а 15329 руб. Сначала надо уменьшать налог на взносы, а потом вычитать из него то, что Вы уже уплатили

---

Если так то все равно получается сумма к уплате с минусом

15329 / 2 = 7664,5 - это к уплате
Я уже уплатил за 1 и 2 кв 3936 + 4417 = 8353
Получается 7664,5 - 8353 = -688

Ну все правильно, у Вас переплата.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Ну все правильно, у Вас переплата.

---

Т.е. платить ничего не надо?

Не надо

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Не надо

---

Спасибо большое. А что со временем на сайте. На час отстает?

Со временем все нормально. Для зарегистрированных пользователей :)

Уважаемые клерки
Подтвердите пож-та, правильно ли я считаю это несчастный УСН 6%

) по итогам 1 квартал, 2 полугодия я посчитал и заплатил налог6% с полученных средств - но Нвзносы в ПФР, ОМС, соцстрах и травматизм - не вычетал !!
И вот вопросы

1) Хочу изх налога, который получился для оплаты по сроку 25 окт. вычесть начисленные взносы за 9 месяцнев (за сентябрь я заплатил их все до 15 октября, т.е.выполянется условие по рекомендации налоговиков и можно принять к вычету взносы, хоть и оплаченные в 4 квартале, но ДО подачи декларацуии и до срока уплатвы (т.е. до 25-го октбря) - Думаю что могу - а ?

2) как будут камералить авансовые платежи по налогу 6%, если в книге доходов указаны суммы лоплаты, по квартально, а суммы взносов указываются только в декларации по году -
Поясняю вопрос.
Сейчас опять все больше указаний на то, чтобы книгу доходов надо регистрировать в налоговой
Вот придет такая книга, а там стоит - доход за 1 квартал - 100 000 руб т.е. по расчету налог 6% 6000 руб но уплачено например - 4200 руб (уменьшено на сумму взносов) - но ведь сумма взносов за квартал нигде не отражается. Т.е. налоговикам чтобы убедиться, что нет недоимки в течение года, придется запрашивать РСВ-1 например - так ведь ?

1. Да
2. Никак не будут камералить. Потому что камералить могут только декларации, а не авансовые платежи

Цитата:

---

Сообщение от Krebs

Т.е. налоговикам чтобы убедиться, что нет недоимки в течение года, придется запрашивать РСВ-1 например - так ведь ?

---

Надо будет, запросят документы, предоставите. Чего Вы за налоговиков переживаете? :) ФНС собиралась наладить обмен информацией с ПФ, так что глядишь и без Ваших документов обойдутся :D

Добрый день, вот глупый вопрос возник :redface: Регулярно рассчитываю платежи в ПФР и поквартальные по ИП УСН 6%, пользуясь соответствующим калькулятором здесь, на сайте.
Считаю сейчас за 9 месяцев, получаю такую табуличку

Что определяем 1 квартал 1 полугодие 9 месяцев год
Налоговая база 96290 211070 373020 373020
Первонач.сумма налога 5777 12664 22381 22381
Сумма ранее уплаченных взносов 4040 8080 12120 12120
Расходы на пособия по временной нетрудоспособности, уплачиваемые за счет работодателя 0 0 0 0
Размер вычета 2889 6332 11191 11191
Сумма налога за отчетный/налоговый период 2889 6332 11191 11191
Ранее уплаченные суммы 2889 6174 6174 6174
Сумма налога к уплате ( + ) или к возмещению ( - ) -0 158 5017 5017

С какой радости за полугодие мне выскочили еще 158 рублей? Когда я рассчитывала платежи за полугодие, я заплатила все в точности, как рассчитал калькулятор ...

Gold fish, Вы извините, но калькулятор никак не мог посчитать Вам налог за 1 полгодие 6174 рубля. Даже если вручную считать, получается 6332. Потому что налог нельзя уменьшить больше, чем на 50%. А 50% от 12664 как раз и есть 6332 руб
Вы что-то не так внесли в калькулятор при расчете налога за 1 полугодие. Или сейчас

возможно; но сейчас внесено все правильно, а что можно было внести не так раньше, сейчас уже не важно. Короче, понятно, что надо доплатить 158 р, а как их "обозвать"? "доплата по налогу"? пеню отдельной платежкой или все вместе можно?

Ну пени платятся отдельно, у них другие КБК
А налог можно заплатить одной платежкой, Вы же сейчас будете платить налоог за 9 месяцев

понятно! спасибо http://s19.rimg.info/bf768e1907d1581...a7c15b485c.gif

Добрый день.
Помогите разобраться, совсем запутался, прочитав тему.
Ситуация следующая — ИП, УСНО 6%, плачу только за себя, без сотрудников:
1. Оплатил в первом квартале взносы в ПФ+ФОМС (страховая, накопительная, ФФОМС, ТФОМС) за этот же квартал.
2. Увидел, что платеж на накопительную часть не прошел из-за моей ошибки.
3. Повторил платеж на накопительную часть, он ушел уже 4 апреля.
4. Оплатил аванс по налогу за 1 кв., вычтя три платежа в фонды, прошедшие с января по март.
5. Оплатил аванс за 2 кв., вычтя платеж на накопительную часть за 1 кв., ушедший 04 апреля 2011.
Вот теперь мне кажется, что так поступать было нельзя, т. е. уменьшать аванс по налогу за 2 кв., так как платеж на накопительную часть был за КВ.01.2011, хотя и прошел фактически 4.4.2011.
Потом плюнул на ежеквартальную оплату, решил заплатить в конце года остаток в фонды. А теперь вот даже не знаю что делать с этим вычетом из аванса за 2-ой квартал. Где я неправ?

Цитата:

---

Сообщение от _Максим_

Где я неправ?

---

1. считаете налог поквартально, а не нарастающим итогом
2. при уплате налога можете вычесть все уплаченные взносы, в пределах исчисленных, на момент уплаты налога.

_Максим_, налог не считается поквартально, нет налога за 2 квартал, есть налог за полугодие
Более того, Вы могли авансовый платеж за 1 квартал уменьшить на взносы, уплаченные 4 апреля, потому что аванс по налогу за 1 квартал Вы явно платили позднее

Спасибо большое за помощь. Значит опасаться нечего, просто доплачу остаток по взносам за год сейчас.
Для меня все это из параллельной вселенной. :)

Позвольте еще спрошу, а если я за 1 и 2 квартал взносы в фонды выплатил во втором квартале, то я могу их вычесть из аванса, по налогу, уплачиваемого по окончанию второго квартала?

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, могу ли я уменьшать сумму налога ЕНВД, если ЕНВД я плачу по одному ОКАТО, а взносы по другому (но в пределах одного региона)?

Можете. Даже если бы регионы были разные

Цитата:

---

Сообщение от _Максим_

если я за 1 и 2 квартал взносы в фонды выплатил во втором квартале, то я могу их вычесть из аванса, по налогу, уплачиваемого по окончанию второго квартала?

---

да

Здравствуйте! Помогите пожалуйста! Фирма ООО, 6 % УСН

1) Сумму налога по УСН 6% можно уменьшить на след. взносы:
ПФ (страх и накоп. части) - 26%
ФФОМС - 3,1%
ТФОМС - 2%
ФСС от НС - 0,2%.
В ФСС, которые 2,9% не уменьшаются, мне так сказали. Это правда?

т.е 31,1% от з/п?

2) Я знаю, что умешьшить можно, но не более, чем на 50%

Т.е. если у нас за 9 месяцев 2011 г. сумма налога = 135 084р , а 31,1% от зп составляет 13250. Т.е за 3 месяца 13250*3 = 39750 (это 31,1% от зп за квартал, которые можно уменьшить)

У меня нет данных сколько УСН было за 1 кв и полугодие. Сразу за 9 месяцев сумма к уплате 135084.
Допусти, что 135084/3 (3 квартала) = 45028р

Тогда можно уменьшить за квартал УСН 45028/2 = 22514 к уплате.

Получается, что нельзя 45028-39750, т.к 39750*2=79500, а это составляет больше половины от налога 45028.

Я все правильно думаю, или нет?
Мне это нужно, для того, чтобы понять: стоить увеличивать з/п для того, чтобы можно было бы уменьшить налог по УСН или нет.
И сколько в месяц (или квартал) можно будет компенсировать от з/п по налогу УСН
Простите, что так много. Просто очень нужно.

Цитата:

---

Сообщение от ekater

В ФСС, которые 2,9% не уменьшаются, мне так сказали. Это правда?

---

нет

Цитата:

---

Сообщение от ekater

Я все правильно думаю, или нет?

---

нет, всё считается нарастающим итогом

Andyko, спаисбо.

Т.е. налог по УСН можно уменьшить на:
ПФ (страх и накоп. части) - 26%
ФФОМС - 3,1%
ТФОМС - 2%
ФСС от НС - 0,2%.
ФСС 2,9%
т.е на 34,2 ? да?
простите, что так подробно спрашиваю. Просто я так лучше понимаю.

нет, всё считается нарастающим итогом

Я понимаю. Но мне надо для примера директору хотя бы за квартал рассчитать, поэтому я делила.

просто мне нужно узнать сколько от страх. взносов за месяц (а потом за квартал) будет идти на компенсацию УСН.

А я не совсем понимаю, когда налог делить на 2, а когда просто отнимать страх. взносы. Вы понимаете о чем я? Я читала НК, но пока меня носом не ткнут, как надо правильно считать, я так и буду биться головой о стенку :(
Пожалуйста, объяните, очень нужно.

Цитата:

---

Сообщение от ekater

Т.е. налог по УСН можно уменьшить на:
ПФ (страх и накоп. части) - 26%
ФФОМС - 3,1%
ТФОМС - 2%
ФСС от НС - 0,2%.
ФСС 2,9%

---

Да. Но в следующем году будут ставки в ПФ меньше, учтите

Цитата:

---

Сообщение от ekater

когда налог делить на 2, а когда просто отнимать страх. взносы.

---

Налог можно уменьшить не более чем в половину. Делите налог на 2 и сравниваете с суммой взносов. Если сумма взносов меньше чем 50 % налога, уменьшаете именно на эту сумму взносов. Если больше или равно 50%, то уменьшаете налог на 50% и не более.
Формулы есть тут УСН

Над.К, спасибо большое! Пойду считать :)

Еще калькулятор есть вверху страницы, в меню Инструменты

Над.К, спасибо :)

Здравствуйте! Обращаюсь к Вам как новичек в бухгалетрии, подскажите пожалуйта ИП на УСН 6%. Ип зарегистрировали только в конце октября 2011г. Фиксированные взносы за 2011 год были оплачены только в январе 2012. Мой вопрос заключается в следующем: В налоговой декларации я ставлю сумму налога исчисленную из суммы доходов за год и могу ли я уменьшить налог на сумму уже оплаченных фиксированных страховых взносов за 2011 год, как при оплате так и в налоговой декларации, которую буду сдавать до 30 апреля 2012г? За ранее благодарю за ответ. Помогите пожалуйста, сталкиваюсь с этой проблемой в-первые. С нового года буду стараться все платить вовремя, чтобы не возникало подобной ситуации

Цитата:

---

Сообщение от бухгалтер ИП

ИП на УСН 6%.
Фиксированные взносы за 2011 год были оплачены только в январе 2012.

В налоговой декларации я ставлю сумму налога исчисленную из суммы доходов за год
и могу ли я уменьшить налог на сумму уже оплаченных фиксированных страховых взносов за 2011 год,
как при оплате так и в налоговой декларации, которую буду сдавать до 30 апреля 2012г?

---

можете
сумма налога за год уменьшается на сумму уплаченных взносов за год (п. 3, ст. 346.21 НК РФ)
еще см. Инструкцию по заполнению декларации и эту тему: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=384603

Большое спасибо за информацию!

Подскажите, если компания занимается двумя видами деятельности 50%/50%- и они оба попадают под льготный тариф ПФР. Можем ли мы использовать льготный тариф?И как это будет выглядеть в форме РСВ-1 код стр. 435;435.

Приветствую,
совсем запутался, подскажите,
ИП 6%
Переплатил в ПФ 611руб.
В Пенсионный фонд было заплачено за первое полугодие 8167.00 + второе полугодие 8604.00
Итого:16.771р.
Нужно было 16.160р.
Должен был заплатить налог за 2 кв.- 19.701 р.
Заплатил налог в итоге с вычетом ПФ -11.534р.
Получается, что я не доплатил налог за 2 кв., т.к. переплатил в пенсионный, и как
теперь заполнять декларацию?
Как доплачивать налог?
Какую сумму теперь писать в декларации, уплаченных за налоговый период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование,
16.771 или 16.160?