Как отразить в балансе?

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ПО Г. МОСКВЕ

ПИСЬМО
от 3 августа 2009 г. N 16-15/079270



Таким образом, налоговые вычеты - это суммы, на которые уменьшается НДС, исчисленный на основании п. 4 ст. 166 НК РФ и подлежащий уплате в бюджет.
При исчислении суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, в НК РФ предусмотрено уменьшение итоговой суммы НДС по операциям, признаваемым объектом налогообложения, на сумму налоговых вычетов.
Следовательно, только сумма налога, исчисленная на основании ст. 166 НК РФ и подлежащая уплате в бюджет, может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов. Применение налоговых вычетов при отсутствии в соответствующем налоговом периоде налоговой базы, то есть суммы налога, исчисленной к уплате в бюджет, законодательством не предусмотрено.

ВОНА ВИДИТЕ КАК!

До момента первой реализации я весь НДС держала на 19 и отчетность за 3 кв. по НДС сдавала нулеву, а как реализация первая была сразу на 68 скинула и в декларации показала.

А вот как раз по прибыли тоже тогда за 3 квартал нулевую декларацию сдавала, а когда в 4 квартале пошла реализация, показала все расходы.

ну убыток мне показать по-любому наверное надо... у меня ведь ЗАО, чистые активы, обманывать акционеров нельзя... а вот про НДС - интересная идея, но я имею право копить на 19 счете пару лет подряд? а потом бац реализация на 100 руб., а сумму на возмещение в миллион?

Ну если Вы не хотите скидывать на 68, то да, тем более сами налоговики про это говорят

Цитата:

---

Сообщение от Светлана Качурина

понятно, т. е. Вы имеете в виду на 26 и не принмаем в расходы по н/у?

---

да.Но также согласна с предыдущими оратороми. т.е. Январь и K.S.

saigak , спасибо.