"Справка-расчет распределения входного НДС" - что за зверь?

Nolina, если Вы будете этим пользоваться - то нужно...

Цитата:

---

Сообщение от Сергей А.В.

Купили А товар за 10 000 + 1 800 НДС
Купили товар Б за 5 000 (НДС не облагается)
Заплатили за телефон 1 500 + 270 НДС

Продали товар А за 11 000 + 1980 НДС
Продали товар Б за 6 000 без НДС
---------------------------------------------
Исчислен НДС 1 980=
Вычет 1 800=
НДС за телефон не можем прямо отнести к облагаемой (товар А) или необлагаемой (товар Б) деятельности, поэтому распределяем пропорционально выручке:
11 000 / (11 000 + 6 000) * 270 = 174,70 (НДС по косвенным расходам к вычету)

Итого НДС к уплате 1980-1800-116,47= 5,30
НДС в сумме 95,30 (270 - 174,70) включается в состав косвенных расходов (или в стоимость материалов и т.п.).

Справка - это и есть расчет распределения 270 рублей из этого примера.
Ну как то так.

---

Извините, я не совсем поняла из расчета как получилась сумма в 174,7 руб ? 11000/16000*100= 68,78% и 270*68,75%=185,63 рубля. Откуда 174,7?? И что такое к возмещению 116,47? откуда эта цифра?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Извините, я не совсем поняла из расчета как получилась сумма в 174,7 руб ? 11000/16000*100= 68,78% и 270*68,75%=185,63 рубля. Откуда 174,7?? И что такое к возмещению 116,47? откуда эта цифра?

---

Там не 16000 в знаменателе, а 17000 и процент получается 64,71. Т.о. 270*64,71%=174,70 А вот откуда 116,47 мне тоже не понятно...должна быть по смыслу 174,7 на этом месте... Может кто объяснит??

должно быть 174,7 к вычетук по косвенным расходам

"Итого НДС к уплате 1980-1800-116,47= 5,30
НДС в сумме 95,30 (270 - 174,70) включается в состав косвенных расходов (или в стоимость материалов и т.п.)."

Скажите пожалуйста эти 95,30 руб где отражать в декларации по НДС и в книге покупок как корректировать 270руб. ?

Добрый день!
Извиняюсь что поднимаю старую тему. Помогите пожалуйста разобраться. Как заполнять книгу покупок по распределению НДС? какие проводки? И может кто покажет образец этой справки-расчета, как табличку составить

стр. Показатели Значения показателей, руб.
всего в том числе относящихся
к облагаемым
операциям к необлагаемым
операциям
1 Доходы от реализации, отраженные
по кредиту счета 90 10 000 9 600 без
НДС 400
2 Удельный вес 100% 96% 4%
3 Прямые расходы, учтенные по
дебету счета 90 на отдельных
субсчетах, открытых для
облагаемых и необлагаемых
операций 8 000 7 620 без
НДС 380 с НДС
4 Прямые расходы, учтенные по
дебету счета 91 100 100 без НДС
5 Общехозяйственные расходы,
учтенные по дебету счета 26 без
НДС, распределены исходя из
удельного веса выручки (стр. 2) 500 480 (500 x
96,5 : 100) 20 (500 - 480)
6 НДС, относящийся к
общехозяйственным расходам,
учтенный на счете 19 на отдельном
субсчете "НДС к распределению" 70 70
7 Всего расходов (стр. 3 + стр. 4 +
стр. 5) 8 600 8 200 400
8 Удельный вес расходов 100% 95,3%
(8 200 :
8 600 x
100%) 4,7% (400 :
8 600 x 100%

Вопрос - если кроме необлагаемых есть еще и 0% - по экспорту куда относить в расчете в облагаемые по ст 0% или все же в необлагаемые? что с моей точки зрения не правильно.....