Вид для печати
Малое предприятие. Сфера ИТ- Технологии Прибыль по оплате.НУ настраивается элементарно в течение 3-х дней как на малом (3 дня) так и на крупном (10 дней - месяц) +ПБУ 18/02. Работаем в 1С. Используем комплект отчетов КАМИН Проф 2.0. Основа- грамотное ведение бухучета.
Выбрал второй вариант. Уж больно далеки от народа затеи Налогового учета. Тем более для нас - рыбодобывающая компания.
5 предпиятий. малые.бухгалтерский учет приближен к налоговому отличий нет. Но все же гарантировать прям уж со 100% вероятностью не могу. Стараемся понемногу.
У нас ок. 40 человек и я выбрала последний вариант. Мы к налоговому учету еще вообще почти не приступали, разве что набросали такую общую таблицу, "развернув" декларацию по прибыли. Для меня это темный лес..
У меня малое предприятие. Вид деятельности один. Программа Инфо-Бухгалтер. В этой программе замечательно ведется налоговый учет, вместе с бухгалтерской проводкой сразу предлагается налоговая проводка (в типовых операциях), а можно и самой эту проводку нарисовать, поэтому с НУ проблем нет. И мне, в принципе, все равно - есть ли НУ или нет... :) В моей программе это делается легко. Так что я ответила 5 вариант.
Смотря за какое неведение. Нет текущих регистров НУ - какбы ничего, а вот если отсутствует Расчет Налоговой Базы составленный по всем правилам - могут приписать фальсификацию данных налоговой декларации(грубое нарушение правил учета доходов и расходов)Цитата:
Сообщение от Ольга Ч.
А расчет налоговой базы по всем правилам составляете?Цитата:
Сообщение от Tatyana65
Предприятие одно и малое-малое (и вид деятельности один и сотрудников 12 человек и создалось только год назад).
Проголосовала «Да, гарантирую, мое предприятие малое». Все сближено, даже сходиться (пока).
С уважением, Елена.
Все шесть фирм - малые предприятия. Бух учет = НУ (расхождения минимальны).
Достоверность и полноту гарантируем, само собой :)
Надеюсь, что в ближайшее время нас обяжут вести учет еще в каких-нибудь целях, для статистики, например... А то опять застой в отрасли намечается.
Ответила 5 пунктом. Надеюсь на это. Только под классификацию предложенную не очень вписываемся. Численность до 20. Видов деятельности 4.Имеются остатки ГП.:rotate:
Ответила 4 пунктом. Несмотря на то, что большинство "налоговых" счетов висит в качестве аналитики к бухгалтерским. При необходимости - из проводок дорисовываю регистры в ёкселе. Сейчас налоговая в них пытается разобраться. Сетует на то, что регистров мало. У меня основное расхождение - амортизация ОС. По ней - отдельный регистр. В нем (по практике) даже особо не копались, хотя объектов не так уж и много. Просто, ИМХО, налоговый учет - это такой бред, что тратить ресурсы на его полномосштабное внедрение - неэффективно. Если в акте пропишут и обяжут вести в более полном виде - пойду выбивать дополнительный штат в бухгалтерию. Что при количестве персонала менее 60 человек - нерационально. Да здравствует удвоение ВВП и благоприятный инвестиционный климат! Уря, товарищи!
Проставила последний вариант, так как несмотря на то, что каждую затрату просто в ручную перебираю (все время занимает), думаю, что при большом желании налоговая может нервы потрепать. Хотя за свои затраты буду биться.
А где сторочка "другое"? У меня плоново-убыточное предприятие. НУ ведем, что б отстали, гарантирую достоверность с большой долей вероятности :)
Предприятия скорее средние. НУ, (в т.ч. 18/02), незавершенка - все есть. Пока справляюсь. ;) Спасает хорошая программа - "СБ-Бухгалтерия". Она счетает бухгалтерский и налоговый учет. 1С - ненавижу!!! :fire:
Торжественно гарантирую достоверность и полноту данных налогового учета по налогу на прибыль! :D Увы, все денежные средства проходят через р/счет. Левого дохода нет. :o
_________________
"Будьте наглыми и улыбайтесь - это нравиться людям" :D Остап Бендер
Я вот как-то все по малым пр-ям прикалываюсь, БУ и НУ стараюсь делать в 1С, все веду, все заполняю и тьфу-тьфу, получается. Мне кажется для больших предприятий это во-первых сложно, во-вторых не реально, а в-третьих ну кто и что будет копать потом, не хочу никого обидеть, но налорги тоже люди и далеко не умнее нас.
А мне интересно кто-нибудь печатает регистры для НУ, у меня хоть и заполнены, но уж больно бумаги жалко.
Ответила, что наше предприятие мало. Но не совсем так. Работников всего около 30, но несколько видов деятельности, имеются остатки НЗП и товаров на складе. ПБУ 18 не применяем. Но налоговый учет поставлен на должном уровне и могу сказать с уверенностью, что да.
"Да, гарантирую, мое предприятие малое" - Всё, что можно, мы уже скрыли ещё до формирования нужной прибыли в конечной фирме! :)
Вот как раз сейчас этим и занимаюсь. :) А бумагу очень-очень жалко, ;) а еще жалко денег, принтера, сотрудников, и огромного количества времени!!!! :wow:Цитата:
А мне интересно кто-нибудь печатает регистры для НУ, у меня хоть и заполнены, но уж больно бумаги жалко.
Эмм, так забейте в учетную политику, что распечатываете регистры по требованию.
При налоговой проверке регистры все равно спросят. Лучше сейчас помучиться и все распечатать, чем потом перед проверкой ночевать на работе. ;)Цитата:
Сообщение от Настя
А в учетной политике у меня прописано: "Организация ежемесячно формирует и оформляет в печатном виде следующие виды документов и регистров налогового учета." (далее перечисление).
_______________
Удачи. Эмм. :)
Эмм, ну раз записано так, значит надо выполнять. :)
В общем то достоверность есть. Предприятие маленькое. Выручка (по белому) 600 тыс. в мес.Оптовая и розничная торговля техническими изделиями. Я выхожу из положения так: каждую строку декларации по НП расшифровываю, аналитика самая доскональная ( столь-то пошипников продано и по такой-тоцене), с регистами услуг, оказанных сторонними организациями также. Если инспектор не верит, может проверить, поднять мои счета-факт на реализов. опт, взять журнал кассира-операциониста. А в рознице пусть докажет, что продано не то, что у меня указано, а что-то другое. В другой фирме была камеральная проверка по налогу на прибыль, я в качестве налогового регистра по учету прочих расходов подала реестр счетов-фактур полученных и приложила к этому реестру сами счета-фактуры. Все прошло нормально. Ну в реестре еще добавила реквизиты : ИНН, КПП, налоговый период.Как я слушала на курсах повышения квалификац., это все придумано для курупных предприятий с млн.-ными обортами, а малышу достаточно обосновать аналитикой каждую строку декларации, вот и все. Я так и делаю. Трудозатраты не слишком велики, а смотрится все очень убедительно.
ДА, гарантирую. Наше предприятие малое.
У нас предприятие среднее 160-170 чел. А видов деятельности-5-6.Есть и незавершенка, и готовая продукция и отгруженные товары.Данные для НУ берем из БУ.Скачиваем из бух программы в параллельную, на настроенную под НУ.Тоже с двойной записью.Спец. человек сортирует все проводки и корректирует их с учетом 18 ПБУ.Так и крутимся. Считаем, что данные достоверные.Примерно...
а не создать ли опрос, есть ли кто-то, кто ПОЛНОСТЬЮ разбирается в налоговом учете, знает все подводные камни и гарантирует его необходимость. что говорить, если даже в налоговой инстпектора руками разводят((
Кто запретил вести НУ на основании бухгалтерского учета (при этом данную фразу прописать в приказе по учетной политике)? - Никто.
Глав.книга, жур.-ордера, ведомости бухг.учета могут, также являться регистрами НУ
Надо объединить бУ и НУ (может им будет МСФО)
Двойная работа (для тех кто строго ведет и БУ и НУ) уже запарали.
В БУ стоимость такая, а в НУ стоимоть др. (тысячи различии)
Зачем это надо. Пускай будет что то одно. Надо скрестить ПБУшки с НКа
Надо объединить бУ и НУ (может им будет МСФО)
А кто запрещает это сделать Вам лично самому??? :rolleyes:
законодательство :D
В НК глава НУ прописано "налогоплательщик самостоятельно разрабатывает налоговые регистры"
Приказ по учетной политике - есть тоже Законодательство.
Налоговики сами не могут ответить зачем нужен НУ? И для чего?
Анализируем НУ и БУ.... Резюме налогооблагаемая база в НУ меньше, следовательно и налог на прибыль меньше относительно БУ.
Короче Законодательство дает некоторую поблашку налогоплательщу обоснованно снизить налог на прибыль. Но сколько в связи с этим возникает вопросов и проблем........
;) в большинстве случаев больше. Может поделитесь секретом :)Цитата:
Анализируем НУ и БУ.... Резюме налогооблагаемая база в НУ меньше, следовательно и налог на прибыль меньше относительно БУ.
UVina, вот именно это я и хотела написать. Вы меня опередили. :))))))))))
:gent: Рада стараться :)
Секрет прост. А в прочем это и не секрет.
Прописала у себя в приказе по учетной политике "налоговый учет ведется на основании бухгалтерского учета". (эту рекомендацию прочитала в журнале "Главный бухгалтер" еще в начале 2002г)
И все. В результате ведется только БУ. И никаких заморочек и путаниц. :D
умно :)Цитата:
В результате ведется только БУ.
dao, а почему ж тогдаЦитата:
база в НУ меньше
Знаете, что самое поганое - это "документально подтвержденные расходы".
До меня первичка на списание материалов тут вообще не велась (на СМР)! А теперь 95% приходится делать мне самому (гл. бух). Потому что акты, и отчеты с нормативными показателями расхода матер., списание топлива по "экономичски обоснованной норме", никто составлять не хочет - у них видите ли времени нет. Эти огромные формы на ввод в экспл. ОС1, да ОС-3 - это ж офигеть можно. А про налоговые карточки на каждого сотр. и ЕСН - как подумешь сколько печатать - вообщем УЧЕТ какой бы он ни был тяжелым грузом повис на плечи буха на МАЛЫХ предприятиях. Так как для бумагомарательства на больших для этого есть спец. люди, а на малых всегда людей не хватает!
Были проверки ИМНС. И ничего они по этому поводу не возразили. Даже пальчиком не погразили. Только в акте проверки написали "на основании приказа по учетной политике НУ ведется на основании БУ". Т.е. из всей массы законодательства налогоплательщик имеет право выбора. И как сами же налоговики требуют "оформить документально и правильно"
dao, а как, например, в НУ и в БУ у вас будет выглядеть материальная помощь? Ведь для БУ - это внереализационный расход, а в НУ для прибыли ее принять невозможно, даже если вы в УП прописали, что БУ=НУ - это нарушение. Различие БУ и НУ в этом случае очевидно.
Если сравнить основополагающие моменты НУ и БУЦитата:
база в НУ меньше
В БУ нельзя ставить на затраты - в НУ можно
по ОС норматив списания на износ меньше - в НУ больше, и т.д. и тому подобное
но может получиться и наоборот..........
Так и будет выглядеть как в БУЦитата:
в НУ и в БУ у вас будет выглядеть материальная помощь?
