У меня их не так много.:redface:Цитата:
Сообщение от mvf
Вид для печати
У меня их не так много.:redface:Цитата:
Сообщение от mvf
на первых двух.Цитата:
Сообщение от Blissana
А у физ.лица 1 ребенок, значит все таки 1400?
:yes:Цитата:
Сообщение от Blissana
уточняю - рожденный.Цитата:
Сообщение от Blissana
echinaceabel, как гений математики напиши ей формулу удержания НДФЛ при наличии рибенка. А то вроде она не понимает что это такое.
:eek:Цитата:
Сообщение от mvf
mvf, конечно не понимаю :D пытаюсь понять
То есть у нас что получается:
1. С дивидендов 9% = 3780р
2. С зп 13% = 78000*13/(100-13)=11655
3. За 1 ребенка в возрасте от 18 до 24 лет, учащихся по очной форме обучения (студентов, курсантов и т.п.). вычет 1400р
Итого 14035р
Оклад - 10 000. Рибенков - 1.
10 000 - (10 000 - 1 400) х 13% = НаРуки
1 400 - это вычет. Он вычЕтается из дохода для определения НДФЛ.
mvf, у нас в задаче нет оклада.
Цитата:
Рассчитать сумму налога на доходы физического лица, если физическое лицо получило:
1. 42 000 дивидендов
2. 78 000 в качестве заработной платы по основному месту работы
3. в январе физ.лицо взяло ссуду в банке в размере 80 000 под 5% годовых. Ссуду и проценты работник вернул в апреле. Ставка рефинансирования ЦБ 9,5% годовых.
У работника 1 ребенок 19 лет, обучающийся на 1 курсе ВУЗа дневной формы обучения.
Даю уравнение, где х - начисленный доход:
х-(х-1400)*0,13=78000
0,87х+182 = 78000
0,87х=77818
х=89446, НДФЛ = (89446-1400)*0,13=11446, Сумма на руки = 78000 (что и требовалось).
Неужели в вузе учат считать налоги "от обратного"?
:wow: Снял шляпу... и упал...Цитата:
Сообщение от echinaceabel
:redface:Цитата:
Сообщение от mvf
ааааа!
Мне надо было сумму налога расчитать, а я думала что ндфл с дивидентов,зп и ребенка посчитать надо
:wow:Опять 25!Цитата:
Сообщение от Blissana
Я прям плачу уже честно :( я похоже тупая :(
echinaceabel, 0,87х+182 = 78000 откуда цифра 182 и 0,87?это что?:o можно мне как ребенку объяснить что я должна рассчитать ..
1400*0,13, это экономия на НДФЛ для работника, имеющего 1 ребенка по сравнению с работником, не имеющего детей.Цитата:
Сообщение от Blissana
echinaceabel, а 0,87?
значит вот она сумма то? :wow:Цитата:
НДФЛ = (89446-1400)*0,13=11446
Сравните: например, у 2-х работников зарплата 10000, у одного есть 1 ребеноу, у другого - детей нет. НДФЛ первого = (10000-1400)*0,13=1118, второго = 10000*0,13=1300, с зарплаты второго удержат больше НДФЛ по сравнению с первым работником на = (1300-1118)=182 рубля, и, соответственно, первый работник получит на руки больше на 182 рубля, сравните- первый = 10000-1118 = 8882 рубля, а второй = 10000-1300= 8700.
Это математика. 100%-13% (НДФЛ) = сумма дохода без НДФЛ (при условии отсутствия вычетов), или иначе 1-0,13=0,87.Цитата:
Сообщение от Blissana
Дошло до меня :DЦитата:
Сообщение от echinaceabel
значит вот она сумма то? :wow: 11446Цитата:
НДФЛ = (89446-1400)*0,13=11446
:yes:, если в вашей задаче имелось в виду под зарплатой - полученное на руки, если начисленная, то ещё проще - НДФЛ = (78000-1400)*0,13 = 9958.Цитата:
Сообщение от Blissana
echinaceabel, а не знаете зачем в задаче указались дивиденды и ссуда?
Тьфу ты блин..это 3 разных пункта и их всех надо найти.
echinaceabel, а с судой не поможете?
Цитата:
в январе физ.лицо взяло ссуду в банке в размере 80 000 под 5% годовых. Ссуду и проценты работник вернул в апреле. Ставка рефинансирования ЦБ 9,5% годовых. НДФЛ-?
Мат.выгода=2/3*9,5%-5%*80000/365*90=0,51, НДФЛ = 1785 так?
(2/3*9,5%-5%)/100*90/365*80000=263,01, НДФЛ = 34.Цитата:
Сообщение от Blissana
echinaceabel, спасибо :o
Посмотрите правильно ли я составила проводки по задачам. Очень старалась понимать что к чему.
Задача 4.
В феврале т.г. на предприятие в качестве вклада в уставный капитал поступил объект основных средств, согласованная стоимость которого подтверждена актом независимой оценки. Его стоимость составила 54000,00 руб. За установку данного объекта была начислена заработная плата в размере 2600,00 руб., взносы - 26%, страховые взносы на страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний - 0,3%. Объект введен в эксплуатацию в этом же месяце. Годовая норма амортизационных отчислений 20%. В декабре т.г. по распоряжению руководителя объект реализован по продажной стоимости 75000, в т.ч. НДС 18%.
Произвести необходимые расчеты и отразить операции на счетах бухгалтерского учета.
Д08 К75 54000 поступил объект ос
Д51 К70 2600 начислена зп
Д20 К69 676 взносы
Д51 К69 78 страх.взносы от несчаст.случаев
Д20 К05 10800 годовая амортизация(54000*20%)
Д62 К91 75000 реализован по продажной стоимости, Д91 К68 13500 ндс
Задача №5.
На предприятии в 1 кв. т.г. имели место следующие операции:
1. Приобретен легковой автомобиль для производственной деятельности, стоимость 150000.00, НДС -18% - ?.
2. Счет оплачен, автомобиль введен в состав основных средств.
3. Реализована готовая продукция на 132000,00 в т.ч. НДС -18%, себестоимость продукции составляет 100000,00.
4. Денежные средства за продукцию поступили на расчетный счет.
5. Поступила предоплата 125000.00 за готовую продукцию на расчетный счет.
Составьте проводки и рассчитайте НДС.
1) Д 08 - К 60 — 150 000.00 руб. оприходован автомобиль (без НДС);
Д 19/1 - К 60 — 22881.4 руб. — учтена сумма НДС;
2) Д 60 - К 51 — 150 000.00 руб. — оплачен счет продавца;
Д 01- К 08/4 — 150 000.00 руб. - автомобиль зачислен в состав основных средств;
Д 68 субсчет «Расчеты по НДС»- К 19 — 22881.4руб. произведен налоговый вычет.
3) Д 62 - К 90 – 132000.00руб. – отражена выручка от реализации
Д 90/3 – К68 – 20135.6руб. (132000/118*18)- начислен НДС с реализации
Д 90/2 – К 41 – 100000.00руб.- списываем себестоимость
4) Д 51 – К 62 – 132000.00руб – ден.средства поступили на р/с
5) Д 51 – К 62/1 – 125000.00 поступила предоплата на р/с
Задача №6.
В организации, занимающейся оптовой торговлей, имели место следующие операции:
1. Оплачен счет поставщиков за товары, оприходованные на склад в сумме 80 000,00 руб. в т.ч. НДС -18%.
2. Поступила предоплата от покупателей 50 000,00 руб.
3. Поступили и оприходованы на склад товары по закупочной цене 40 000,00 руб. + НДС 18%. Счет оплачен полностью.
4. Весь поступивший товар был реализован за 70 000,00 руб. в т.ч. НДС 18%.
5. Поступила оставшаяся оплата от покупателей.
6. Учтены расходы по разгрузочным работам в сумме 5 000,00 руб.
Составить бухгалтерские проводки.
1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р
Д60 К51 ндс 18% 14400р
2. Д51 К62 предоплата от покупателей 50000р
3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р
Д19 К51 ндс 18% 7200р
4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р
Д62 К90.3 НДС 12600р
5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей
6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р
Задача №7.
В организации имели место следующие хозяйственные операции:
1. Поступили от поставщиков материалы на сумму 50000,00 руб., в т.ч. НДС 18%.
2. При приемке обнаружена недостача товаров на 1000,00 руб. по вине поставщика.
3. Поставщику предъявлена претензия.
4. Счет поставщика оплачен с расчетного счета полностью.
Составить бухгалтерские проводки.
1. Д10 К60 50000р, Д19 К60 ндс 9000р
2. Д94 К60 1000р
3. Д76.2 К60 претензия
4. Д60 К51 59000р
Откуда, если -Цитата:
Сообщение от Blissana
Проводки неверные, надо аккумулировать затраты на 08.Цитата:
Сообщение от Blissana
Цитата:
Сообщение от Blissana
У вас объект в эксплуатации был 10 месяцев. И почему 05?Цитата:
Сообщение от Blissana
Где проводки списания объекта?
Дорабатывайте.
Взносы 26% отчего считать тогда? я от 2600 считала.
Д08 К70 2600 начислена зп?Цитата:
Сообщение от echinaceabel
Д08 К69 взносы ?
Д20 К02 1080 амортизация 54000/10*20% ?
Д02 К01выб. Списание амортизации при выбытии основных средств?
Д08 К69 754 взносы?
9000, расчет 54000*20%/12*10Цитата:
Сообщение от Blissana
Верно, но так как у вас без субсчетов, то сюда надо было добавить 0,3%, и проводка 08/69.Цитата:
Сообщение от Blissana
См.http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=385492Цитата:
Сообщение от Blissana
08/69 - 683,80 (2600*26,3%)Цитата:
Сообщение от Blissana
Надо было проценты сложить, а я суммы :D вечно у меня так и в математике :D
А мне как надо списывать, стоимость первоначальную объекта или сумму амортизации?Цитата:
Сообщение от echinaceabel
Д08 К70 2600 начислена зп вот так будет проводка выглядеть да?
Д01выб к01 списание?
Ввод в эксплуатацию 01/08 - 57283,80Цитата:
Сообщение от chop-legion
Амортизация - 20/02 - 9547,30 (57283,80*20%/12*10), я раньше забыла про то, что в результате 08/69,70 увеличилась ОС.
Далее,
01в/01 - 57283,80
02/01в - 9547,30
91/01в - 47736,50
62/91 - 75000
91/68НДС - 11440,68 (75000*18/118)
51/62 - 75000
Далее, 91/99 - 15822,82
99/68 прибыль - 3164,56 (налог только по реализации ОС)
Как-то так.
А как вы нашли сумму 9547,30?
Ой, не то написала)
Вроде разобралась, вот только сумма 15822,82 и 3164,56 как ее расчитать?
Решение полностью по задаче 4 получается такое?
Д08 К75 54000 поступил объект ос
Д08 К70 2600 начислена зп
Д08 К69 683,80 взносы (2600*26,3%)
Ввод в эксплуатацию 01/08 - 57283,80(54000+2600+683,8)
Амортизация - 20/02 - 9547,30 (57283,80*20%/12*10),
в результате 08/70 увеличилась ОС.
Далее,
01в/01 - 57283,80 списана первоначальная стоимость объекта ос
02/01в - 9547,30 списана сумма начисленной амортизации
91/01в - 47736,50 остаточная стоимость объекта включается в состав прочих расходов
62/91 – 75000 реализован по продажной стоимости
91/68 НДС - 11440,68 (75000*18/118)
51/62 – 75000 деньги от покупателя
Далее, 91/99 - 15822,82 прибыль от продажи?
99/68 прибыль - 3164,56 (налог только по реализации ОС)
Задачи 5,6,7 правильные?
