echinaceabel, нарастающим итогом выявляется только налоговая база, но никак не база для ИЛ... база для ИЛ всегда пиковая в момент получения денег...
представьте, что есть касса, а рядом столики с табличками "Родина", "Предприятие", "Жена"...
сначала работник получает 1000 в кассе, затем отстёгивает за столиком "Родина" НДФЛ и подходит к столику "Жена"... но никак не сначала к столику "Предприятие" для возврата 100 за неотработку...
....
уфф...
по факту сначал возвращаем предприятию 100 считаем с остатка НДФЛ 117 а жене Оклад - НДФЛ (1000-117)=883Цитата:
Сообщение от Генук
Отпускные к первому месяцу надо прибавить а во втором удержать за неотработанные дни отпуска (при увольнений)Цитата:
Сообщение от echinaceabel
Генук, ладно, с отпускными с подачи Минфина полная неразбериха, но как Вам такой вариант: работнику начислили и выплатили аванс, а он весь месяц прогулял, но т.к. этот аванс уже выплатили, с этого дохода взяли алименты. В следующем месяце этот аванс сторнировали как незаработнанный, а фактически удержали из зарплаты текущего месяца. Вы считаете что тот аванс как доход в виде заработной платы всё-таки был получен, чтобы войти в базу для ИЛ?
GSokolov, как-то фантастно... мне трудно представить себе алименты с аванса... ведь их удерживают раз в месяц с окончательной зарплаты...
и самое главное - аванс не сторнируют... просто висит переплата в дебете 70-го до следующей выплаты...
начало: человек работает в месяце 1 он уходит в отпуск получает отпускные и ЗП за этот месяц. с этого (отпускные+ЗП) удерживаем НДФЛ и ИЛ из (отпускные+ЗП-НДФЛ) . все понятно вопросов здесь нет.
в следующем месяце он увольняется и получает (ЗП-УдержаниеЗаНеотработанныеДниОтпуска) с этого считается НДФЛ и если считать что ИЛ мы не вправе пересчитывать (а мы удерживаем сумму выплаченную в прошлом месяце) тогда для ИЛ текущего месяца база должна быть (зп-зп*13%) те УдержаниеЗаНеотработанныеДниОтпуска не должно влиять на расчет совсем(как я понял это остоется на усмотрение работодателя).
И мы можем долго спорить и придумывать разные способы расчета. и кончится это тогда когда появится нормативный документ.
что касается
ГК Статья 1109
Не подлежат возврату в качестве неосновательного обогащения:
3) заработная плата и приравненные к ней платежи, пенсии, пособия, стипендии, возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью, алименты и иные денежные суммы, предоставленные гражданину в качестве средства к существованию, при отсутствии недобросовестности с его стороны и счетной ошибки;
можно поспорить о добросовестности сотрудника который взял отпуск авансом а отробатывать его отказывается , какая здесь добросовестность?
Но в ст. 137 ТК РФ такая ситуация почему-то предусмотрена...Цитата:
Сообщение от Генук
отпускные не аванс
Разве я утверждал обратное? Вообще-то про отпускные так Минфин считает. Однако, если учесть, что как расходы тот же Минфин признает лишь в периодах, на которые отпуск приходится, а не на момент расчета и выплаты, а в ТК РФ закреплено положение о возможном их возврате, если не выполнено условие полной отработки рабочего года, то что это, если не аванс (по крайней мере, часть этих выплат)?Цитата:
Сообщение от kleve
Но это только в отношении налога на прибыль для организаций, для ИП и при других системах НО - ситуация несколько иная.Цитата:
Сообщение от GSokolov
echinaceabel, и что Вы этим хотели сказать? Что на этом основании позиция Минфина об уплате НДФЛ в день выплаты отпускных должна быть оправдана? А все сомнения должны толковаться не в пользу налогоплательщика, а в пользу фискалов?
Не на этом основании, но ИМХО - оправдана.Цитата:
Сообщение от GSokolov
все, идеи кончились?
подскажите пжлста. пришел исполнительный лист на сотрудника, удержание 50%.
аванс за месяц уже выплачен 4000р. (до получения ИЛ)
сейчас в зарплату к получению 5000р.
сколько нужно удержать:
4500р = (4000+5000)*50%
или
2500р = 5000*50%
?
наверное, со всей суммы зп за месяц..
еще вопросы появились,такая ситуация:
в сентябре начислено:
1. 54945 - дивиденды (удержали ндфл 4945)
2. 30000 - зп (удержали ндфл 3900)
3. 1000 - по заявлению сотрудника перечислили оплату за личную моб.связь (из зп 30000 еще удержали 130р)
сейчас получен исп. лист, удержание 50%. 1 и 3 - уже полностью выплачено. 2 - перечислен только аванс, 15000р.
Т.е. сейчас к выплате осталось только 10970р (30000-3900-15000-130).
Как правильно посчитать базу для удержания????? (54945-4945) + (30000-3900) + (1130-130) ???
И что делать, раз к выплате всего 10970р осталось, а удержать нужно больше??
((54945-4945) + (30000-3900))*50%
за сотрудником повиснет долг и боюсь, что и в следующем месяце он его не сможет погасить и останется без з\п
