ИП УСН6% в 2014 г

Добрый день!
Подскажите, сколько все таки платить фиксированных взносов поквартально в этом году...

Допустим поквартальный доход 210 000 руб...
ИП(1966 года рождения и старше) на УСН 6% с объектом налогообложения "доходы", без наемных работников

Считаю на калькуляторе за 1 квартал
http://www.klerk.ru/tools/ep/

Пенсионный фонд 4332.12 руб.
в т.ч. взносы 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб. 0 руб.
Медстрах 849.76 руб.
в т.ч ФФОМС 849.76 руб.
в т.ч ТФОМС 0 руб.
Итого 5181.88 руб.

считаю за 2 квартал, получаю тоже самое...
А когда оплачивать взносы 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб.?
210000х4=840000-300000=540 000
540 000 делим на 4(квартала) и надо заплатить за 1 квартал еще 1% в Пенсионный фонд, т.е 1350 руб к 4332руб...

А если доходы уменьшатся, то когда и как это учесть...., в 4 квартале?

Цитата:

---

Сообщение от Vendor

считаю за 2 квартал, получаю тоже самое.

---

Ну не знаю. Я вот почитала взносы с 1 января по 30 июня с доходом в 420000 и у меня как-то получились не такие взносы, как у Вас.
Зачем Вы считаете поквартально? Конечно, если Вы будете каждый квартал считать отдельно доход, то у Вас калькулятор никогда правильно не посчитает. Вы же каждый раз будете ставить сумму менее 300 тыс. Считать-то надо нарастающим итогом.

Пожалуйста разъясните нубу, если я упустил момент (приболел) в конце декабря 2013 и уплатил все взносы в ПФ и ФОМС в начале января 2014 (усн 6%, без наёмных), то на эти взносы мне теперь надо уменьшить налоги за 2014 год? Или заплачу пени и вычеты, как и должны, быть будут за 2013? декларацию за 2013 ещё не подавал.

Цитата:

---

Сообщение от Eros

то на эти взносы мне теперь надо уменьшить налоги за 2014 год?

---

да

Eros, в 2013 уже никак нельзя вычитать. Только в 2014.

читаю НК в последней редакции (консультант, гарант, официальный сайт: nalog.ru)
статья 346,21 пп 3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму: ПФ, ФОМС и т.д...
это цитата из НК. слово ИСЧИСЛЕННАЯ (сумма) это не УПЛАЧЕННАЯ. то есть несостыковка законов и кодекса или как?

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Ну не знаю. Я вот почитала взносы с 1 января по 30 июня с доходом в 420000 и у меня как-то получились не такие взносы, как у Вас.
Зачем Вы считаете поквартально? Конечно, если Вы будете каждый квартал считать отдельно доход, то у Вас калькулятор никогда правильно не посчитает. Вы же каждый раз будете ставить сумму менее 300 тыс. Считать-то надо нарастающим итогом.

---

В прошлом году я платил налоги каждый квартал и уменьшал их на фиксированные выплаты...
По другому было нельзя.
А что в этом году, почему нет разъяснений как оплачивать..

можно также

Цитата:

---

Сообщение от Vendor

А что в этом году, почему нет разъяснений как оплачивать..

---

А ничего не менялось. Это в прошлом году изменилось, потому об этом много и писали.

Цитата:

---

Сообщение от Eros

статья 346,21 пп 3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период,

---

А дальше прочесть? И где Вы тут видите нестыковку? Налог исчисляется и уменьшается на

Цитата:

---

1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

---

Спасибо, Над.К. раз уж выяснили, что вычет возможен с начисленных и уплаченных сумм в отчётный период, стало быть для тех, кто заработает 300+ надо сильно напрячься и оплатить это 1% от дохода сверх 300тыс до 31 декабря отчётного года, иначе (судя по кодексу) он не УПЛАЧЕН в отчётном году и не вычитается из 6%. ну хоть на 20 декабря сделать расчёт и оплату. Чувствую будут ещё в этом году дополнения и уточнения.

Цитата:

---

Сообщение от Eros

кто заработает 300+ надо сильно напрячься и оплатить это 1% от дохода сверх 300тыс до 31 декабря отчётного года,

---

Ничего не мешает оплатить его до 1 апреля следующего года и уменьшить налог следующего года на эту сумму. Взносы должны быть начислены в принципе, хоть за какой период (хоть за 2010) и уплачены в 2015 году, и тогда их можно учесть при расчете налога за 2015 год

Какой вывод сделал я (как лучше платить если доход больше 300 т. ...)

1квартал доход допустим доход 210т.
Плачу
Пенсионный фонд 4332руб.
в т.ч. взносы 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб. 0 руб.
ФФОМС 850 руб.

Итого 5182 руб.

2 квартал доход 210
Плачу
Пенсионный фонд 4332 руб. +1200руб=5532руб
в т.ч. взносы 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб. (420-300=120 ) 1200 руб.
ФФОМС 850 руб.

Итого 6382 руб.

3 квартал доход 210
Пенсионный фонд 4332 руб. +2100=6432 руб
в т.ч. взносы 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб. (630-300-120=210) 2100 руб.
ФФОМС 850 руб.

Итого 7282 руб.

4 квартал доход 210
Пенсионный фонд 4332 +2100=6432 руб
в т.ч. взносы 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб. (840-630=2100) 2100 руб.
ФФОМС 850 руб.

Итого7282 руб.

Проверяем

1200+2100+2100=5400руб (840-300=540) 1% 5400

Сумма ранее уплаченных взносов за отчетный (налоговый) период на обязательное страхование (ПФ, ФОМС, ФСС), в т.ч. и фиксированные взносы ИП = 20728 руб

Проверяем 4332 х4=17328 руб
в т.ч. взносы 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб (840-300=540) 5400 руб

Итого
20728+5400=26128 руб страховых взносов должен заплатить за год


Ежемесячные налоги составляли 6% от 210 т.е 12600 руб
Всего 50400 руб
С учетом вычета 50400 - 26128=24272руб

1 квартал
должен заплатить 12600
Плачу налогов 12600-5182=7418руб

2 квартал
Плачу налогов
12600-6382=6218 руб
3 квартал
12600
Плачу налогов
12600-7282=5318 руб.

4 квартал
Плачу налогов
12600-7282=5318 руб.

Проверяем 7418+6216+5318+5318=24272руб + 26128=50400
Все сошлось

То же самое на калькуляторе

Не считаются налоги при УСН поквартально, нет таких периодов, как 2,3 и 4 квартал. Почему не считать как положено?

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Ничего не мешает оплатить его до 1 апреля следующего года и уменьшить налог следующего года на эту сумму. Взносы должны быть начислены в принципе, хоть за какой период (хоть за 2010) и уплачены в 2015 году, и тогда их можно учесть при расчете налога за 2015 год

---

у меня не те сумы (как и у большинства ИП) чтоб взносы за прошлые периоды вычетать в будующих. Получается если упустить момент (31декабря), то вычет из налогов за ПФ и ФОМС не производится за прошлый период и придётся платить 6% по полной, что очень напряжёт личный бюджет. Поэтому задал вопрос про несвоевременный платёж.
р.s. для тех кто без наёмных работников ненадо каждый квартал что-то платить. в ПФ сами консультанты говорят: "ваше дело оплатить взносы за себя до 31 декабря текущего (отчётного) года". одним платежом или десятью, это ваше дело, но зачем заморачиваться?

Цитата:

---

Сообщение от Eros

Получается если упустить момент (31декабря), то вычет из налогов за ПФ и ФОМС не производится за прошлый период и придётся платить 6% по полной, что очень напряжёт личный бюджет.

---

Вы так и так должны уплатить часть взносов до 31 декабря. Ту, которая не зависит от доходов. И я не очень понимаю сложности и напряга бюджета.

Цитата:

---

Сообщение от Eros

у меня не те сумы (как и у большинства ИП) чтоб взносы за прошлые периоды вычетать в будующих. Получается если упустить момент (31декабря), то вычет из налогов за ПФ и ФОМС не производится за прошлый период и придётся платить 6% по полной, что очень напряжёт личный бюджет. Поэтому задал вопрос про несвоевременный платёж.
р.s. для тех кто без наёмных работников ненадо каждый квартал что-то платить. в ПФ сами консультанты говорят: "ваше дело оплатить взносы за себя до 31 декабря текущего (отчётного) года". одним платежом или десятью, это ваше дело, но зачем заморачиваться?

---

Есть простое решение. В последние дни каждого квартала внимательно считаете полученный доход и исходя из него платите взносы. То есть, фиксированная часть само собой, а довесок - это уже в зависимости от полученной суммы доходов. Не вижу никаких сложностей с этим вопросом. И если даже есть подозрение, что в последний день поступит оплата, то можно заплатить взносы с учетом ее (а если не поступит - учесть эти взносы в том квартале, в котором поступит оплата).

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Как уплатили взносы, так и уменьшайте. Вы можете вообще всю годовую сумму, обязательную для всех, уплатить в 1 квартале 2014 года и уменьшить авансовый платеж 1 квартала на неё.
Если у Вас в первом же квартале превышение 300 тыс, то ничего не мешает Вам в 1 же квартале уплатить взносы 1% и на них же уменьшить взносы.

---

Теперь так можно? То есть, можно заплатить фиксированный взнос в первом квартале и сразу на всю сумму уменьшить налог? Раньше же так нельзя было? Можно было только на 1/4 фиксированного взноса (если полностью уплачен в 1м квартале) каждый квартал уменьшать?

Цитата:

---

Сообщение от alex-msk

Теперь так можно?

---

Минфин в 2013 году разродился по этому поводу несколькими письмами. Нет повода не пользоваться

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Минфин в 2013 году разродился по этому поводу несколькими письмами. Нет повода не пользоваться

---

СПАСИБО!

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Минфин в 2013 году разродился по этому поводу несколькими письмами. Нет повода не пользоваться

---

Где они?

Подскажите пожалуйста, если я на УСН 15, то 1% дополнительно к минимальному взносу в ПФР платится С ДОХОДА, как 15ть процентов налога (т.е доход минус расход) или с общего оборота по счету (мы без ККМ)?

с оборота

Цитата:

---

Сообщение от Storn

с оборота

---

с дохода

В 2014 году Фиксированный платёж в ПФР ИП(платится, раз в год, до 31 декабря) 20727,53 р. в ПФР(17328,48 р. вся сумма уплачивается на страховую часть независимо от возраста ИП, ФФОМС - 3399,05 р. Общая сумма: 20727,53 р.. При доходе от 300 000 рублей(нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1%(оплатить до 1 апреля) с разницы (общая сумма дохода - 300 000 руб), но не более чем исходя из 8 МРОТ(для ПФР).

Цитата:

---

Сообщение от Женёк Евгений

платится, раз в год, до 31 декабря

---

Платить можно как угодно, хоть каждый месяц.

Я правильно понимаю или нет? У меня УСН 6% с дохода без работников, мой год выпуска от 1967 и младше :)
Если доход за первые три месяца 2014 года превышает 300.000 рублей, то до 1 апреля 2014 года я должен оплатить 1% в ПФР?
Например за первые три месяца на р/с поступило 400.000 руб, значит до 1 апреля 2014 года 4000 рублей %? (остается только понять, куда платить - нет никаких данных) а остальные месяцы с апреля по декабрь можно не считать 1%?
Фиксированные платежи я так понимаю остаются в районе 35000 руб. (три платежа фиксированных)
Судя по личному кабинету в ПФР
Вложение 53449
PS И вообще как-то странно - откуда ПФР узнает мой доход? А если будет знать от налоговой, то почему тогда не сделать 7% за 1 первые три месяца и оплачивать налоговой, а не в ПФР, а они сами разберутся.
Развейте мои сомнения пожалуйста....если не трудно.

Цитата:

---

Сообщение от Trod

то до 1 апреля 2014 года я должен оплатить 1% в ПФР?

---

Нет. Срок уплаты взносов за 2014 год в размере 1% от доходов до 1 апреля 2015 года. А за 2013 году таких взносов просто нет, взносы до 2914 года от дохода не зависили.

Цитата:

---

Сообщение от Trod

PS И вообще как-то странно - откуда ПФР узнает мой доход?

---

Ему налоговая сообщит. После того, как Вы сдадите декларацию за 2014 год. Не сдадите, получили требование об уплате взносов по максимому, исходя их 8 МРОТ.

Над.К,
Спасибо большое за разъяснение!
Значит насколько я понял - если свыше 300.000, то за весь 2014 год 1% (с нюансами по полученному доходу за весь год)
PS Пардон, откуда я взял первые 3 мес. сам не знаю :o

Над.К, подскажите пожалуйста, в посте №52 ФАКТИЧЕСКИ ПОСЧИТАНО ВЕРНО ИЛИ НЕТ (по суммам) И как всё таки считать правильно?

olvladkob, я написала, что так считать неверно. Проверять правильность изначально неправильного расчета я не буду.
Считать надо нарастающим итогом. Не считается отдельно 2,3 и 4 квартал, нет таких периодов при УСН. Есть 1 полугодие, 9 месяцев и год

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

olvladkob, я написала, что так считать неверно. Проверять правильность изначально неправильного расчета я не буду.
Считать надо нарастающим итогом. Не считается отдельно 2,3 и 4 квартал, нет таких периодов при УСН. Есть 1 полугодие, 9 месяцев и год

---

А как же тогда это...

Уменьшение налогов на страховые взносы

Это привилегия для ИП на УСН «Доходы» и на ЕНВД будет такой же, как и раньше: налог УСН ИП без работников уменьшают на размер суммы страховых взносов, а с работниками – не больше 50%.

Главное условие неизменно – налоги можно уменьшать лишь на сумму взносов, которая была уплачена в том же периоде, за который был произведен расчет налогов.

Цитата:

---

Сообщение от Vendor

налоги можно уменьшать лишь на сумму взносов, которая была уплачена в том же периоде, за который был произведен расчет налогов.

---

Если уплатили, например, в феврале, то эта оплата попадает и в 1 квартал и в полугодие и в 9 месяцев и в год. Разве не так?

Доброго времени суток уважаемые форумчане!
Разъясните пожалуйста новичку - ИП с конца 2013г на УСН 6% без сотрудников, хочу оплатить обязательные взносы за 2014г. в первом квартале (1% сверх 300к решил оплатить в самом конце 2014 года), так вот - рассчитал платеж на форуме получилось 20727.53 руб. (с доходом 0), а на сайте ПФР в электронных услугах другая сумма - СЧ ОПС 26659.20, НЧ ОПС 7997.76 и ФФОМС 3399.05 итого - 38056,01 руб. Почему разница и сколько платить обязательных взносов все таки?
Заранее спасибо!

Vendor, прочитайте еще раз написанное

Цитата:

---

Сообщение от Vendor

Не считается отдельно 2,3 и 4 квартал, нет таких периодов при УСН. Есть 1 полугодие, 9 месяцев и год

---

Вы пытаетесь отдельно посчитать 2,3 и 4 квартал, а так неправильно считать

Цитата:

---

Сообщение от Илья Попович

Доброго времени суток уважаемые форумчане!
Разъясните пожалуйста новичку - ИП с конца 2013г на УСН 6% без сотрудников, хочу оплатить обязательные взносы за 2014г. в первом квартале (1% сверх 300к решил оплатить в самом конце 2014 года), так вот - рассчитал платеж на форуме получилось 20727.53 руб. (с доходом 0), а на сайте ПФР в электронных услугах другая сумма - СЧ ОПС 26659.20, НЧ ОПС 7997.76 и ФФОМС 3399.05 итого - 38056,01 руб. Почему разница и сколько платить обязательных взносов все таки?
Заранее спасибо!

---

Все есть здесь:
http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A...%98%D0%9F/2014

Илья Попович, у нас расчет правильный. А на сайте ПФ забыли поправить расчет и взносы в ПФ считаются от двух МРОТ, а это неправильно. Напишите им жалобу

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Илья Попович, у нас расчет правильный. А на сайте ПФ забыли поправить расчет и взносы в ПФ считаются от двух МРОТ, а это неправильно. Напишите им жалобу

---

Понятно! Написал им в поддержку, надеюсь все исправят т.к. возможность прямо на сайте распечатать квитанции меня устраивала:)

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Vendor, прочитайте еще раз написанное


Вы пытаетесь отдельно посчитать 2,3 и 4 квартал, а так неправильно считать

---

Можно объяснить, может ли налоговая придраться к тому как я платил и во что для меня это может вылиться...

Цитата:

---

Сообщение от SoundMan

Если уплатили, например, в феврале, то эта оплата попадает и в 1 квартал и в полугодие и в 9 месяцев и в год. Разве не так?

---

Так.

IPtranslator, это был сарказм ;)