Начислить, вероятно, нужно и за 1кв следующего года?Цитата:
Сообщение от Январь
Вид для печати
Начислить, вероятно, нужно и за 1кв следующего года?Цитата:
Сообщение от Январь
Конечно. Тут без вариантов, если есть ежемесячные авансы в 4 квартале, то и первом они будутЦитата:
Сообщение от Via leta
Добрый вечер!
Подскажите, правильно ли я поняла:
Зарегистрированы в мае 2014г. Выручка без НДС превысила 1млн в ноябре 2014г. Ежемесячные аванс. платежи платим с апреля по июнь 2015г в размере 1/3 от квартального платежа за 1кв2015 каждый месяц. По итогам полугодия - уже сравниваем с 10млн руб, как обычно?
Спасибо!!
ДаЦитата:
Сообщение от Принтер
Была на семинаре от Констультанта Плюс. Задала свой вопрос лектору. Ответ: платить надо начинать с месяца следующего за месяцем, в котором было превышение (так как полностью отработанный квартал уже был). Нужно подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал, для того чтобы налоговая смогла занести в карточку эти платежи. В моем случае в уточненке должны быть две страницы авансовых платежей (для 4 квартала и для 1 кв 2015 г., т.к. они не будут равны (потому что в октябре еще не должна платить).
Вот так и как быть? где истина?
Зря вы не попросили того лектора письменно обосновать его утверждение.Цитата:
Сообщение от Tata1
Если по итогам 3 квартала у вас не было обязанности платить, то и никакой уточненки за тот период быть не может
Здравствуйте уважаемые бухгалтера! прошу и я помощи! Чувствую сдала неправильно декларацию за 3 квартал. Организация создана в мае 2014 года. За 2 квартал движений не было, сдали нулевку. В третьем квартале пошли обороты: июль - 219 000., авг - 497 000, сент -1 686 000. (превышение более 1 млн). Итого за 3 кв - 2 403 000. Декларацию сдала как квартальный налог 899 рублей. Раздел 1.2 не заполняла (ежемесячные авансовые платежи). Что теперь делать?
В октябре пошли уже большие обороты 3 357 000, ноябрь - 3 242 000, в декабре уже - 2 090 000. Я ничего не платила. (Кроме 899 рублей по итогам декларации за 9 мес, который уплатила 28 октября). Сейчас в ступоре. Ничего не понимаю :-(! Помогите пожалуйста разобраться. Что я должна была (буду) заплатить и когда?
Уточненку подать с начислением ежемесячных авансовЦитата:
Сообщение от ОльгаПС
Спасибо большое за отклик! Получается 899 надо разделить на три части, где по 299 и должны была их платить в октябре, ноябре и декабре? А то, что я их уплатила всей суммой в октябре, ничего страшного?Цитата:
Сообщение от Январь
И еще вопросик, тогда получается, что по итогам 4 квартала я рассчитаю ежемесячные авансовые платежи, которые нужно будет заплатить когда? В январе,феврале, марте или в марте все сразу? Запуталась. Простите пожалуйста, знаю что уже обсуждалось не раз, но все равно для ясности хочу уточнить на своем примере.( С ежемесячными встречаюсь впервые, работала только с квартальными платежами)
Нет. Вы должны были заплатитьЦитата:
Сообщение от Аноним
28.10.14 - 899 + 299
28.11.14 - 299
28.12.14 - 299
По итогам 4 квартала ежемесячные авансы не рассчитываются никем и никогда, вы продолжаете платить те же платежи, что и в 4 кварталеЦитата:
Сообщение от Аноним
28.01.14 - 299
28.02.14 - 299
28.03.14 - 299
Можно и не подавать. В сумме менее 3 млн, при камералке не обнаружат.Цитата:
Сообщение от Январь
Девочки огромное Вам спасибо за отклики!!! Решила оставить третий квартал как есть. Не хочется уточненку подавать. Не пойму только когда, нужно будет рассчитать авансовые платежи за 4 квартал?Цитата:
Сообщение от Зета
НикогдаЦитата:
Сообщение от Аноним
Ой, вернее сам налог рассчитать и уплатить? до 28 марта? Одной суммой?Цитата:
Сообщение от Январь
ДаЦитата:
Сообщение от Аноним
Огромное Спасибо!!!!!Цитата:
Сообщение от Январь
Уважаемые коллеги, добрый день.
Прочитал эту тему и вроде как ответ на вопрос получил, но все же хочу уточнить.
Организация создана 12.10.2013. Платили авансовые платежи в 3 и 4 кварталах 2014 года (в остальных не попадали под требования п. 5 ст. 287).
Сейчас встал вопрос об уплате авансовых платежей в 1 квартале 2015 года. Имеем данные: организация просуществовала 4 полных квартала и доходы в среднем за 4 квартала не превышают 10 млн за каждый квартал. Мне кажется, что исходя из п.3 ст 286 в 1 кв 2015 года авансовые платежи можно не платить. Так ли это? Смущает, что декларация по налогу на прибыль за 4 кв 2014 еще не сдана, а срок сдачи- 28 марта. Стоит ли сдать декларацию (например до 28 января) раньше и не платить платежи?
По итогам 4 квартала ежемесячные авансы не рассчитываются никем и никогда, вы продолжаете платить те же платежи, что и в 4 квартале
28.01.14 - 299
Спасибо за ответ. Правильно ли я понял, что платить авансовые платежи в 1 квартале обязательно и то, что у нас выручка ниже 10 млн в среднем за 4 квартала не важно? Мы не хотели пересчитать платежи, а хотели не платить вообще, а по итогам 1 квартала заплатить квартальный платеж.Цитата:
Сообщение от Тоня
ДаЦитата:
Сообщение от Аноним
спасибоЦитата:
Сообщение от Январь
Подниму тему с вашего позволения.
Применительно к нашей организации. Создана в 2014 году в сентябре.Цитата:
Вновь созданные организации начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их госрегистрации (п. 6 ст. 286 НК РФ)
Они уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один млн рублей в месяц либо три млн рублей в квартал (п. 5 ст. 287 НК РФ).
При превышении этих ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 статьи 287 Налогового кодекса РФ с учетом требований пункта 6 статьи 286 Налогового кодекса РФ.
Превышение в 1 млн. в апреле 2015. За 1 кв. 2015 - убыток. Если, то как рассчитать платеж в мае с убытком в 1 кв.?Цитата:
налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем
В мае никак, по всем другим положениям НК не возможно начислить эти авансы с середины квартала.Цитата:
Сообщение от Евгений_не
По итогам полугодия будете начислять на июль-сентябрь
Низко кланяюсь!
День добрый.
Тоже по теме, хочу уточнить. Организация создана в апреле 2014г., отгрузки начались в 4 кв. За первый кв. 2015г.я уплатила 28.04.15. А в 1 кв. доходы превысили 10 млн., и, соответственно, с апреля я перехожу на помесячную оплату ав. платежей по налогу на прибыль? За месяц апрель, я должна уплатить 28.05.15 из расчета: ав. налог на прибыль за 1кв./3. Правильно ли я поняла?
Вы в декларации за 1кв.2015г показали авансовые платежи на 2кв.2015г.? Раздел 1.2 декларации по налогу на прибыль. А платить авансы нужно за апрель 28.04.2015, за май 28.05.2015, за июнь 28.06.2015г., суммы 1кв./3.
а в какой строке ставятся ав. платежи на 2 кв. 2015?Цитата:
Вы в декларации за 1кв.2015г показали авансовые платежи на 2кв.2015г.? Раздел 1.2 декларации по налогу на прибыль
Подраздел 1.2 Для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи
строки 110-240
а так же в Листе № 2 строки 290,300, 310
В декларации я не указала авансовые платежи. Что делать?:o
Ох ё! До 28 апреля 2015 я должна была заплатить налог на прибыль за 1 кв. и апрель?Цитата:
Сообщение от АстА
Сдать уточненку.
Да, 28.04.2015 надо заплатить налог за 1кв. 2015г. и аванс за апрель 2015г.
Понятно. Ах, печально-то как:(
Спасибо, АстА
Инструкция
пункт 5.11 Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период.
т.е.: цифра строки 290 = сумма налога за 1 кв. - сумма налога за 2014г, я правильно поняла?
Не правильно.Цитата:
Сообщение от Соник
Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.
Т.е. в декларации за 1 квартал строка 290 = строка 180 этой же декларациии
тогда к чему эта фраза в инструкции относится?Цитата:
Сообщение от Соник
раздел 1.2 строка 001 код я ставлю 21 (1квартал), правильно?
Это относится к авансовым платежам во 2-м,3-м и 4-м кварталах. В 1-м квартале строка 290 = строка 180 этой же декларации.Цитата:
Сообщение от Соник
Нет. Вы указываете авансы на 2-й квартал. Поэтому пустое значение.:)Цитата:
Сообщение от Соник
*
Ой, не верно. В декларации за год мы вообще не заполняем раздел 1.2. Т.к. авансовые платежи на 1 квартал следующего года = авансовым платежам на 4 квартал предыдущего. Их мы указываем в декларации за 9 месяцев.Цитата:
Сообщение от АстА
