Лизинговый автомобиль на балансе лизингополучателя. Посмотрите правильно ли я считаю

Доброе утро! Это я анонимом писала, вот смогла войти под своим именем.

На 19 счет вешать этот ндс не стоит, думаю. НДС потом будет вылезать в книге покупок. У меня 8.3, обнаружила там документ "Поступление в лизинг". Программа формирует проводки - Д08.4 К 76.07.1 и Д76.07.9 (ндс по арендным обязательствам) К76.07.1. Там и повис НДС на полную сумму.

Далее программа при постановке на баланс формирует проводки именно на 01. Арендованное имущество.

Я плачу по графику платежей, авансовый платеж был отдельной суммой и проходил как предоплата. К вычету принимаю НДС именно по счетам фактурам на выполненные услуги. Суммы по ним у меня больше, чем ежемесячные платежи, так что аванс, получается, размазан.

Цитата:

---

На 19 счет вешать этот ндс не стоит, думаю. НДС потом будет вылезать в книге покупок.

---

Не будет 100%

Прислали графики "лизинговых услуг" - они отличаются от графика "лизинговых платежей". Лизинговый услуги размазаны равномерно по сроку договора, и сч/ф будут выставляться не по платежам, а по "лизинговым услугам"
Еще прислали справку
"Настоящим сообщаем, что первоначальная стоимость имущества (согласно п.1 ст.257 гл.25
НК РФ), являющегося предметом лизинга по договору финансовой аренды (лизинга) № ... от 13.10.2015 у лизингодателя составила: ...."
И сумма соответствует стоимости автомобиля. Вот теперь думаю зачем мне эту информацию прислали. И дадут ли сч/ф на аванс
//
Вот еще что написано
"1. Если Ваша организация является плательщиком НДС и использует право на вычет НДС при перечислении предоплаты в счет предстоящих поставок товаров (оказания услуг), то просьба сообщить о необходимости электронной и почтовой доставки счетов-фактур на авансовые платежи."

Джордж, похоже, у нас один лизингодатель. Слово в слово, как у меня.
Вот по этой справке я на баланс ставила машину.

Цитата:

---

Сообщение от Аксинья71

Джордж, похоже, у нас один лизингодатель. Слово в слово, как у меня.
Вот по этой справке я на баланс ставила машину.

---

Так и разницу стоимости и НДС как учтете?
Тем более и НК и ПБУ говорит что ОС надо ставить на учет по стоимости с учетом всех затрат не приобретение

У меня из дополнительных затрат только страховка. Я сочла её расходами БП и повесила на 1 год на 97 счет.

Аксинья71,
Не, не так. Справка - там стоимость машины без услуг лизинговой компании.

По лизинговому договору сумма 6,5 млн, а по справке 5,5

У меня услуга лизинговой компании 20 тысяч. Я её отдельно на 08 счете учла, машина встала на баланс в стоимости = справка + услуга ЛК, да.

Цитата:

---

Сообщение от Аксинья71

У меня услуга лизинговой компании 20 тысяч. Я её отдельно на 08 счете учла, машина встала на баланс в стоимости = справка + услуга ЛК, да.

---

Чего то мало. Назовите сумму по лизинговому договору и то что в справке
20 т.р. - это комиссия небось, речь не про нее

Стоимость машины 870 т.р. Есть справка на эту сумму.
Услуга по проведение правовой экспертизы и составление пакета документов - 20 тысяч. На баланс поставила 737 тысяч (за минусом НДС) плюс эти 20 тысяч. Хотя теперь сомневаюсь - может, надо было в прочих расходах учесть?

Мало - возможно, потому что мы попали под программу господдержки, где 10% гасит государство.

870 т.р. - эта сумма без НДС по справке?
А сколько сумма лизингового договора с НДС?
Мои суммы соответственно 7494 с НДС по договору, и 5,328 по справке
//
20 ИМХ надо было включать в стоимость авто

Аксинья71, вам в помощь, даже пример есть
http://europlan.ru/leasing/faq/byhychet

Справка о перв.стоимости - 737288,14. Комиссионный сбор - 20000
Стоимость договора 869999,57. Если вычесть НДС, то и получается 737288,14.

Да, у меня тоже Европлан. Пример там хороший, остается только в программу завести.

Цитата:

---

Сообщение от Джордж

Прислали графики "лизинговых услуг" - они отличаются от графика "лизинговых платежей". Лизинговый услуги размазаны равномерно по сроку договора, и сч/ф будут выставляться не по платежам, а по "лизинговым услугам"
Еще прислали справку

---

Все верно. Лизинговая услуга будет больше суммы платежа.
НДС брать к вычету по счетам-фактурам на услугу.

Почитайте архив.Не забудьте про выкупную стоимость, регистр и НУ.

Цитата:

---

Сообщение от Джордж

И что еще за заморочки с авансовым платежом - когда он принимается к вычету равномерно в течение срока договора лизинга?

---

а что в договоре прописано? зачитывается единовременно? в течении года? на весь срок лизинга?

Цитата:

---

Сообщение от Джордж

а как я тогда на расходы буду списывать в НУ, при наличии авансового платежа. Получается я должен по налогу на прибыль в расходах учесть весь авансовый платеж единовременно

---

Добрый день! Тут нет речи об Акта за услуги лизинга.
У нас в июне 2015 была подобная операция учет а/м на балансе лизингополучателя.У меня в бухучете получилась сумма 1900 тыс в НУ 1300тыс.руб. на три года .Аванс в 400тыс просто повис на 76.09 с НДС
Д01.03 К76.07.1 без НДСоприходован на баланс а/м по разным стоимостям В НУ и БУ
Д76.07.9 выделен НДС К76.07.1
Д76.07.2 К51 перечисляем очеред. лизинг платеж
Д76.07.1К76.07.2 Актом (или счет фактурой )закрываем ежемесячно задолженность
Д76.07.1 К76.07.9
Д19.4 К76.07.1НДС принят к вычету в периоде

Olya09,
А из-за чего разница то получилась в НУ и БУ?

Из-за услуг лизинговых по справке о стоимости от поставщика вНУ

Я так понимаю, что уже разобрались?

Цитата:

---

Сообщение от Джордж

Прислали графики "лизинговых услуг" - они отличаются от графика "лизинговых платежей". Лизинговый услуги размазаны равномерно по сроку договора, и сч/ф будут выставляться не по платежам, а по "лизинговым услугам"
Еще прислали справку
"Настоящим сообщаем, что первоначальная стоимость имущества (согласно п.1 ст.257 гл.25
НК РФ), являющегося предметом лизинга по договору финансовой аренды (лизинга) № ... от 13.10.2015 у лизингодателя составила: ...."
И сумма соответствует стоимости автомобиля. Вот теперь думаю зачем мне эту информацию прислали. И дадут ли сч/ф на аванс
//
Вот еще что написано
"1. Если Ваша организация является плательщиком НДС и использует право на вычет НДС при перечислении предоплаты в счет предстоящих поставок товаров (оказания услуг), то просьба сообщить о необходимости электронной и почтовой доставки счетов-фактур на авансовые платежи."

---

Справка нужна для НУ, т.к. в НУ ОС лизинговое идет по расходам лизингодателя на приобретение

Цитата:

---

Сообщение от Джордж

Так и разницу стоимости и НДС как учтете?
Тем более и НК и ПБУ говорит что ОС надо ставить на учет по стоимости с учетом всех затрат не приобретение

---

по лизингу особенный учет

Цитата:

---

Сообщение от Джордж

а как я тогда на расходы буду списывать в НУ, при наличии авансового платежа. Получается я должен по налогу на прибыль в расходах учесть весь авансовый платеж единовременно

---

С чего получается?
В НУ есть амортизация по НУ и есть разница между амортизацией и лизинговым платежом

Цитата:

---

Сообщение от Джордж

Olya09,
А из-за чего разница то получилась в НУ и БУ?

---

из-за разной стоимости ОС для НУ и БУ, из-за комиссии ЛД, из-за пошлин всяких

Цитата:

---

Сообщение от Olya09

Из-за услуг лизинговых по справке о стоимости от поставщика вНУ

---

так вроде в НУ стоимость формируется тоже исходя из всех затрат на приобретение

Цитата:

---

Сообщение от Puzik

есть разница между амортизацией и лизинговым платежом

---

спасибо есть такая разница. а на что влияет? мы ж ее не учитываем дополнительно?

Цитата:

---

Сообщение от Puzik

из-за разной стоимости ОС для НУ и БУ, из-за комиссии ЛД, из-за пошлин всяких

---

Это вот из-за этой корявой нормы НК РФ?
"Первоначальной стоимостью имущества, являющегося предметом лизинга, признается сумма расходов лизингодателя на его приобретение, сооружение, доставку, изготовление и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением сумм налогов, подлежащих вычету или учитываемых в составе расходов в соответствии с настоящим Кодексом."

Цитата:

---

Сообщение от Джордж

так вроде в НУ стоимость формируется тоже исходя из всех затрат на приобретение

---

нет, сами ответили

Цитата:

---

Сообщение от Джордж

Это вот из-за этой корявой нормы НК РФ?
"Первоначальной стоимостью имущества, являющегося предметом лизинга, признается сумма расходов лизингодателя на его приобретение, сооружение, доставку, изготовление и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением сумм налогов, подлежащих вычету или учитываемых в составе расходов в соответствии с настоящим Кодексом."

---

да

Цитата:

---

Сообщение от Olya09

спасибо есть такая разница. а на что влияет? мы ж ее не учитываем дополнительно?

---

на налоговый учет. у Вас лизинговый платеж может быть и меньше амортизации в НУ, если применять ускоренный к-т

Цитата:

---

Сообщение от Puzik

у Вас лизинговый платеж может быть и меньше амортизации в НУ,

---

больше платеж лизинговый немного. Все равно в затраты только амортизация идет?..если меньше то что?

Цитата:

---

Сообщение от Olya09

больше платеж лизинговый немного. Все равно в затраты только амортизация идет?..если меньше то что?

---

В затраты идет амортизация и разница между ЛП и амортизацией. Если платеж меньше, то только амортизация

Puzik, о спасибо большое! Мда...буду добавку делать октябрем,те разницы ЛП и амортизации за 3 кв 2015. Дополнительно приказом не надо?

Цитата:

---

Сообщение от Olya09

Puzik, о спасибо большое! Мда...буду добавку делать октябрем,те разницы ЛП и амортизации за 3 кв 2015. Дополнительно приказом не надо?

---

Бух справку оформить