Вы платите налог от кадастровой стоимости имущества. Так что не 1 и не 2 вариант
Вид для печати
Вы платите налог от кадастровой стоимости имущества. Так что не 1 и не 2 вариант
я это подозревала,
только не понимаю зачем утверждается какой-то Перечень :hmm:
Natalia M, перечень касается нежилой недвижимости. Мухи отдельно, котлеты отдельно :)
То есть, если у меня ИП и в собственности ***-ся помещение нежилое (сдается под офисы- Москва) и я не нашла свой объект в перечне, кот. указан выше (Постановление прав-ва от 27.06.16), то я не должна буду платить налог на имущество за 2016 год? Но мне сейчас пришло из налоговой извещение о налоге за 2015 год, то если велась предпринимательская деят-ть, то не должна я платить этот налог? Ничего же не поменялось? Раньше я не платила, отправляла в ифнс письмо с подтверждающими деятельность документами и все? Помогите разобраться?!
Если Вы на УСН, то не должны. Но надо налоговой предоставлять документы, что недвижимость используется в предпринимательской деятельностиЦитата:
Сообщение от Irinajg
Спасибо! А перечень еще может измениться за 2016 год? Или уже можно точно сказать, что я и за 2016 год не буду платить налог на имущество?
Перечень в течение года могут менять только в виде исключения из него. Добавлять новые помещения на текущий года в течение года нельзя. Т.е. если добавят сейчас, обязанность платить будет только с 2017 года
Ой, Надежда, спасибо вам огромное за информацию! А то ведь нигде не сказано про этот перечень и как можно об этом узнать, где прочитать и если ты не юрист и не знаешь куда обратиться, то пришлют извещение об уплате налога за 2015 год и многие так и заплатят, хотя попадают под льготу! Сейчас позвонила в налоговую по поводу подтверждающих документов, так они мне сразу - а почему это вы не должны платить?! И когда им все растолковала (после вашей ссылки), что нет нас в перечне по такому то постановлению и велась деятельность, то она сразу, что все такие умные стали, ну привозите документы и вы действительно не должны платить налог за 2015 год!! А у нас там сумма - ого-го какая! Вот и гора с плеч сразу, еще раз благодарность вам выражаю!
а что это за документы??Цитата:
Сообщение от Над.К
Договоры аренды, акты передачи имущества в аренду. Если речь о сдаче недвижимостиЦитата:
Сообщение от werw33
А когда это надо сделать? Если деятельность начинается сейчас. А если это собственность, то какие документы подавать? Что там писать, что имущество используется в предпринимате6льских целях, просим не учитывать при расчета налога на имущество в 2016 году в соответствии с НК (указать статьи, где на УСНО освобождается от налога на имущество?)Цитата:
Сообщение от Над.К
но это ведь только по запросу ФНС, ?Цитата:
Сообщение от Над.К
мы просто писали письмо , что мол данное имущество используется в деятельности облагаемой по спецрежимам (ЕНВД..УСН)--вопросов не возникло
мы вот сами на УСН и ЕНВД, используем свои помещения для склада..в аренду не сдаем.. тут какие документы что используем?
Я думаю, что если не написать, то они рассчитают налог на имущество, не обязаны они знать, что у нас где используется.Цитата:
Сообщение от werw33
подскажите пожалуйста, ООО на УСН приобрело контейнер для хранения, стоимостью 80 тыс
контейнер относится к 6 аморт.группе.
Надо ли сдавать декларацию по налогу на имущество и квартальные расчеты?
или ООО на УСН сдают и платят только если есть кадастровая стоимость?
Скачал сегодня из личного кабинета налоговой, расчет на имущество физического лица.
Я как ИП на УСН, сдаю две квартиры.
Что поразило, старый хрущятник более 50 лет без капремонта, площадь 43м2, 4 миллиона 130 тыс. налог чуть более 2000 руб
Квартира в панельном доме 52 м2(примерно 35 лет), те же 4 мил. 200тыс.
налог 3160 руб
Как такое возможно, что кадастровая цена почти одинаковая?
Не понятно про 20 м2, вычит из первой квартиры, где прописан...
Калькулятор https://www.nalog.ru/rn77/service/nalog_calc/
вообще ничего не считает и не дает убрать 20 м2
То что я ИП, может ли лишить меня возможности уменьшения площади на 20 м2 при расчете налога?
Нет. По одной из квартир у вас вычет 20 кв.м., все правильно. Зачем его убирать? Квартиры не используются в предпринимательской деятельности, с них платится налог на имущество.Цитата:
Сообщение от Vendor
Добрый день. Может у кого то есть информация, есть ли какое то законное обоснование не платить налог на имущество в такой ситуации:
На организации числится Жилой дом, который был приобретен вместе с земельным участком для строительства на его месте современного жилого дома. Но это не новое строительство, а реконструкция (т.е. с учета в Росреестре не снимается). Дом снесён практически до основания и сейчас не его месте стройплощадка. А налоговая хочет, чтобы мы заплати налог на имущество с кадастровой ст-ти. По документам дом есть (1917г постройки), а по факту его уже нет. Когда новое здание возведется полностью, то будет внесено изменение в Кадастр.
Сейчас сочиняю ответ в налоговую (всё то что перечислила выше). Как вы думаете прокатит? Хочется ещё какое то документальное обоснование приписать, может письмо ФНС или что то подобное на тему того, что имущесто хоть и есть на балансе, но им НЕТ ВОЗМОЖНОСТИ пользоваться
Не прокатит. Налоговой лирика не нужна. У них есть сведения из Росреестра о наличии дома. По вашим документам квартиры как основные средства не числятся. Вы хотите, чтобы налоговая просто закрыла глаза на документы?
То, что ваша организация по сути схитрила и уничтожила дом, вместо того, чтобы его реконструировать, не поможет уйти от налога
Над.К, спасибо. :yes: В принципе я в этом была почти уверена (ну процентов на 80) .
Всё равно для начала попробую "отписаться" может и повезёт. А нет - так доначислю.
Пока, максимум чем рискую - это лишние пени за время "переписки"
Здравствуйте! С 2017 года будем платить налог от кадастровой стоимости ( Подскажите пожалуйста, кадастровую стоимость нужно будет запрашивать уже в 2017 году, так как текущая может измениться? А если не согласны со стоимостью будем, успеем оспорить?
А вот вопрос к знатокам:
На 01.01.15 кадастровая стоимость объекта была завышенная (определена по результатам ГКО в 2013 г., когда применялась несовершенная методика). По ней налоговики рассчитали физикам налог, который сначала значился к уплате до 01.12.16, а сейчас сроки продлили.
В июле 2015 г. прошла массовая переоценка кадастровых стоимостей силами самого росреестра, без суда. Кадастровая стоимость моего и соседних объектов уменьшилась в несколько раз. Значит ли это, что налог тоже должен быть уменьшен, или это сработает только в следующем году, когда налог будет рассчитан по данным на 01.01.16? Вот интересный казус с точки зрения закона, как трактуется такая ситуация? Имею выписки из реестра с указанием кадастровой стоимости на 01.01.15 и 01.01.16.
Над.К, что нынче с перечнем по Санкт-Петербургу? Я так понимаю, что его с 2017 года приняли и ввели. Это значит, что с 2017 года УСН-щики и ЕНВД-шники должны будут платить по этим объектам налог на имущество? Или еще недоприняли?
Здравствуйте! Еще никто не занимался этим вопросом?
Нам повысили кадастровую стоимость 21 декабря 2016 года, а сейчас, насколько я поняла, есть особенности)
"В настоящий момент Статьей 19 Федерального закона от 3 июля 2016 года №360-ФЗ определены особенности применения кадастровой стоимости недвижимого имущества для целей налогообложения в период с 1 января 2017 года по 1 января 2020 года:
• Если до 01.01.2017 региональные власти в результате проведения государственной кадастровой оценки меняли кадастровую стоимость объекта на начало года, то для расчета налоговой базы в период с 01.01.2017 года по 01.01.2020 будет применяться наименьшая кадастровая стоимость (пп. 2 п. 1 ст. 19 Федерального закона от 03.07.2016 № 360-ФЗ). При этом наименьшая кадастровая стоимость отслеживается с 01.01.2014 года по 01.01.2017."
Данное разъяснение имеется в Письме Минфина России от 30 сентября 2016 года №03-05-04-01/57212 .
ФНС России Письмом от 11.10.2016 года №БС-4-11/19238@ «О направлении разъяснений Минфина России» подтвердило и приняло для руководства и исполнения в работе данные разъяснения Минфина России.
Позвонила в свою ИФНС, они это не подтвердили. Отвезла письменный запрос с просьбой разъяснить, какую кадастровую стоимость нам применять для исчисления налога в период с 2017 по 2020 год, посмотрю, что ответят)
Вера, а у Вас недвижимое имущество в Москве находится?
Вера, вам налоговая ответила что-нибудь?Цитата:
Сообщение от Вера_
Да, интересно, что ответила налоговая.Цитата:
Сообщение от gugusya
На сколько я поняла, что этот новый закон еще нигде не принят региональными властями...
Компания является плательщиком налога на имущество на офисное здание в г. Москве по кадастровой стоимости. Компания заказала и получила две справки на кадастровую стоимость: с 01.01.2014 - 11 719 848 руб.; с 01.01.2016 - 173 727 855 руб.
1. Какую кадастровую стоимость следует использовать для расчета налога на имущество организаций за 2016 год (на 01.01.2014 или на 01.01.2016)?
2. Если компания не согласна с кадастровой стоимостью, определенной по состоянию на 01.01.2016, стоит ли оспаривать ее в соответствии с Федеральным законом от 29.07.1998 N 135-ФЗ?
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
В рассматриваемой ситуации организация может применить для целей определения базы по налогу на имущество в 2016 году кадастровую стоимость объекта недвижимости, определенную по состоянию на 01.01.2014.
При этом существует вероятность налоговых споров. В случае возникновения такого спора по налогу на имущество за 2016 год у организации остается право оспорить результаты определения кадастровой стоимости по состоянию на 01.01.2016 в законодательно установленном порядке.
Обоснование вывода:
Согласно п. 2 ст. 375 НК РФ облагаемая база по налогу на имущество в отношении отдельных объектов недвижимого имущества (по перечню, приведенному в ст. 378.2 НК РФ) определяется как их кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года налогового периода.
Статьей 19 Федерального закона от 03.07.2016 N 360-ФЗ (далее - Закон N 360-ФЗ) определены особенности применения результатов государственной кадастровой оценки, полученных в соответствии с Федеральным законом от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" (далее - Закон N 135-ФЗ), в период до 01.01.2020. Причем исходя из изменений, внесенных в статью 19 Закона N 360-ФЗ Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ, положения данной статьи применяются на территории субъекта Российской Федерации только по решению этого субъекта Российской Федерации (письмо Минфина России от 02.12.2016 N 03-05-05-02/71529).
Рассмотрим, в чем заключаются нововведения.
Прежде всего законодательно установлен переходный период продолжительностью в три года (с 01.01.2017 по 01.01.2020), в течение которого будет применяться наименьшая кадастровая стоимость (п. 1 ст. 19 Закона от 03.07.2016 N 360-ФЗ). При этом кадастровая стоимость отслеживается начиная с 01.01.2014 (или с 1 января года, в котором впервые начала действовать для целей налогообложения кадастровая стоимость, если на 01.01.2014 она отсутствовала или не применялась для целей налогообложения) по 01.01.2017. Если после 01.01.2014 кадастровая стоимость уменьшалась (например, по решению суда), то для расчета налога применяется наименьший ее размер (пп. 2 п. 1 ст. 19 Закона от 03.07.2016 N 360-ФЗ).
Из содержания данной нормы следует, что наименьшая кадастровая стоимость объекта недвижимости, действующая после 01.01.2014, применяется для целей налогообложения с 01.01.2017 по 01.01.2020 и не подлежит изменению в указанный период.
По данному вопросу можно посмотреть, например, письмо Минфина России от 11.08.2016 N 03-05-05-02/47079.
Помимо этого, в п.п. 2 и 3 ст. 19 Закона N 360-ФЗ установлены особые правила определения кадастровой стоимости объектов недвижимости в случаях, когда после 01.01.2014 кадастровая стоимость объектов определялась в соответствии со ст. 24.19 Закона N 135-ФЗ, то есть:
- по вновь учтенным объектам недвижимости;
- по ранее учтенным объектам недвижимости при включении сведений о них в Единый государственный реестр недвижимости (далее - ЕГРН);
- по объектам недвижимости, в отношении которых произошло изменение их количественных или качественных характеристик.
Так, в случае если после 01.01.2014 кадастровая стоимость объектов недвижимости определена в соответствии со ст. 24.19 Закона N 135-ФЗ без использования результатов государственной кадастровой оценки, действующих по состоянию на 1 января 2014 года (или на 1 января года, в котором впервые начала действовать для целей налогообложения кадастровая стоимость, если на 01.01.2014 она отсутствовала или не применялась для целей налогообложения), то кадастровая стоимость подлежит пересчету до 01.01.2017 с использованием результатов государственной кадастровой оценки по состоянию на 01.01.2014 (или 1 января года, в котором впервые начала действовать для целей налогообложения кадастровая стоимость, если на 01.01.2014 она отсутствовала или не применялась для целей налогообложения) (п. 2 ст. 19 Закона N 360-ФЗ).
Более того, если кадастровая стоимость будет определяться по правилам ст. 24.19 Закона N 135-ФЗ в период после 01.01.2017, эта процедура также должна проводиться с учетом результатов государственной кадастровой оценки, действующих по состоянию на 01.01.2014 (или на 1 января года, в котором впервые начала действовать для целей налогообложения кадастровая стоимость, если на 01.01.2014 она отсутствовала или не применялась для целей налогообложения) (п. 3 ст. 19 Закона N 360-ФЗ).
Исходя из этого можно сделать вывод, что если после 01.01.2014 проводилась оценка ранее учтенного либо вновь созданного объекта недвижимости, то до 01.01.2017 его кадастровая стоимость для целей налогообложения должна быть пересчитана с использованием сведений, имеющихся на 01.01.2014 (или на 1 января года, в котором впервые начала действовать для целей налогообложения кадастровая стоимость, если на 01.01.2014 она отсутствовала или не применялась для целей налогообложения).
Иными словами, до 01.01.2020 для целей налогообложения кадастровая стоимость объектов недвижимости фактически "замораживается" на уровне 01.01.2014 (или 1 января года, в котором впервые начала действовать для целей налогообложения кадастровая стоимость, если на 01.01.2014 она отсутствовала или не применялась для целей налогообложения), если только впоследствии не была определена меньшая кадастровая стоимость.
В рассматриваемом случае по состоянию на 01.01.2017 кадастровая стоимость ранее учтенного объекта недвижимости возросла по сравнению с ранее утвержденной оценкой на 01.01.2014 и на 01.01.2015.
На наш взгляд, учитывая нормы п. 2 ст. 19 Закона N 360-ФЗ, организация в данном случае может применить для целей определения базы по налогу на имущество в 2016 году наименьшую кадастровую стоимость объекта недвижимости за период с 01.01.2014 по 01.01.2017, то есть кадастровую стоимость, определенную по состоянию на 01.01.2014.
Данная позиция косвенно подтверждается письмом Минфина России от 31.10.2016 N 03-05-06-02/63379 (по вопросу об увеличении кадастровой стоимости земельного участка).
Однако при этом сохраняются риски, что налоговые органы будут по иному трактовать положения п. 2 ст. 19 Закона N 360-ФЗ, например посчитают, что кадастровая стоимость на 01.01.2016 определена не в соответствии со ст. 24.19 Закона N 135-ФЗ, в связи с чем нормы п. 2 ст. 19 Закона N 360-ФЗ в данной ситуации не применимы.
В данной связи не лишним будет напомнить, что в ст. 24.18 Закона N 135-ФЗ в целях выявления основания для пересмотра результатов определения кадастровой стоимости объекта недвижимости юридическое лицо (заявитель) вправе обратиться к заказчику работ в случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимости определена в ходе проведения государственной кадастровой оценки, или в орган, осуществляющий функции по государственной кадастровой оценке, в случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимости определена в соответствии со ст. 24.19 Закона N 135-ФЗ, с запросом о предоставлении сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости.
Разъяснениями официальных органов и материалами арбитражной практики применительно к ситуации, рассматриваемой в данной консультации, мы не располагаем. Приведенный вывод является нашим экспертным мнением. В этой связи напоминаем, что во избежание налоговых рисков организация вправе обратиться за разъяснениями в налоговый орган по месту учета или непосредственно в Минфин России по вопросу применения кадастровой стоимости для целей налогообложения объекта недвижимости в 2016 году с учетом изменений, внесенных статьей 19 Закона N 360-ФЗ (пп.пп. 1, 2 п. 1 ст. 21 НК РФ). При возникновении спора наличие персональных письменных разъяснений финансового ведомства или налоговых органов исключает вину лица в совершении налогового правонарушения на основании пп. 3 п. 1 ст. 111 НК РФ.
В случае получения не устраивающих Вас разъяснений официальных органов, а также в случае возникновения налогового спора по налогу на имущество за 2016 год у организации остается право оспорить результаты определения кадастровой стоимости на 01.01.2016 в законодательно установленном порядке.
В этой связи обращаем внимание, что с 01.01.2017 вступил в силу Федеральный закон от 03.07.2016 N 237-ФЗ "О государственной кадастровой оценке" (далее - Закон N 237-ФЗ), который изменяет существующие подходы к оспариванию кадастровой стоимости. В частности, отменяется существующее правило об обязательном досудебном оспаривании кадастровой стоимости в комиссии для юридических лиц, а также исключается правило о необходимости проведения экспертизы отчета об оценке рыночной стоимости объекта недвижимости, которая до вступления в силу данного закона проводилась в саморегулируемой организации оценщиков за плату и являлась необходимым документом для обращения в суд.
В соответствии с п. 2 ст. 403 НК РФ в случае изменения кадастровой стоимости объекта имущества по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда сведения о кадастровой стоимости, установленной решением указанной комиссии или решением суда, учитываются при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором подано соответствующее заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в ЕГРН кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания. Аналогичное положение содержится в ст. 24.20 Закона N 135-ФЗ (письма Минфина России от 29.09.2014 N 03-05-РЗ/48574, ФНС России от 27.03.2015 N БС-4-11/5013@).
Над.К, не подскажите, где это прописано?Цитата:
Сообщение от Над.К
В Налоговом кодексе
Цитата:
7. Уполномоченный орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации не позднее 1-го числа очередного налогового периода по налогу:
1) определяет на этот налоговый период перечень объектов недвижимого имущества, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость (далее в настоящей статье - перечень);
2) направляет перечень в электронной форме в налоговый орган по субъекту Российской Федерации;
(пп. 2 в ред. Федерального закона от 04.11.2014 N 347-ФЗ)
3) размещает перечень на своем официальном сайте или на официальном сайте субъекта Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Официально ничего не ответили) Но позвонили и сказали, чтобы налог рассчитывали по текущей стоимости) Да, они переиграли этот закон и отдали все на откуп региональным властям, а Москва так наоборот 20 декабря 2016 года изменили кадастровую стоимость с 01 января 2016 года. Еще в налоговой сказали, что у них сплошные суды по стоимости идут, многие оспаривают.Цитата:
Сообщение от tania_0181
Над.К, спасибо большое!:redface:
Вложение 59572Цитата:
Сообщение от Над.К
Выходит, что Распоряжение расходится с Налоговым кодексом? Или я что-то не догоняю....:(
Может, по решению суда имеют право добавлять объекты в Перечень?
Оказывается, что некоторым ООО даже выгодно быть включенным в Перечень... А нам-ИП(ФЛ)-караул!
Конечно, может. Если суд решит, что невключение в перечень неправомерно. Только в суд подает недовольный налогоплательщик, Вы вряд ли к таковым относитесь ))Цитата:
Сообщение от ВетаС
А по собственной инициативе власти не могут в перечень что-то вносить в течение года.
ИП в Перечень 2015 г. - включили...( Вот думаем как это оспорить... В 2016,2017 - нас нет)
А где узнать, что в конкретном регионе иностранные организации платят или все? Выше дали ссылки, но это нереально все сто ссылок просмотреть, нет конкретного одного списка. Также ип на енвд+усн нулевое,требование было.
Гуля_, ищите региональный закон по налогу на имущество организаций. Проще всего это сделать на сайте ФНС, на странице своего региона.
Мы не организация. Не нашла.Цитата:
Сообщение от Над.К
" Цитата Сообщение от Irinajg Посмотреть сообщение
то не должна я платить этот налог?
Если Вы на УСН, то не должны. Но надо налоговой предоставлять документы, что недвижимость используется в предпринимательской деятельности "
Так они ведь и так знают что ведется предпринимательская деятельность, отчеты сдаются вовремя. Уведомили дополнительно, не помогло. Интересует конкретно надо платить налог на имущество физ.лиц в Уфе, если ФЛ ИП енвд+усн, нежилое помещение и используется для осуществления деятельности? куда ссылаться?
про отчет по ЕНВД знает отдел по ЕНВД, а отдел имущественных налогов физ. лиц про это не знает, пока Вы не заявите право на льготу.Цитата:
Сообщение от Гуля_
Что значит - не помогло? В каком виде уведомили?Цитата:
Сообщение от Гуля_
Только письменно, а также обращались в Управление, налог так и висит в лк.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Кроме того они как-то умудрились перевести часть налога на имущество фл в другую инспекцию, где его и не должно быть, и та ни выставила требование, но с этим разобрались, за что ни извинилась.
