Звучит почти как "Происхождение видов" :)Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
ТС не применяет ПБУ 18.Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
Вид для печати
Звучит почти как "Происхождение видов" :)Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
ТС не применяет ПБУ 18.Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
Я про полностью белые учеты по правилам.
Совпадать должны суммы исчисленных налогов с оборотами по 68/69, ибо они считаются по правилам НК, а затем готовое число отражается в бух.учете. Что ещё - сходу не припомню.
А ещё есть счёт 68.04.2 для расчета налога на прибыль, на нем и отражаются разницы
В частности по налоговой прибыли, выведенной из налоговых регистров.
А в налоговых регистрах доходы и расходы будут отличаться от бухгалтерских на постоянные и временные разницы
Или не будут. Тогда данные бухгалтерских счетов полностью совпадут с декларацией по прибыли
разницы бывают достаточно часто. в бухгалтерском учете эти разницы НЕ отражаются (при применении пбу18 делаются бух. проводки на часть этих разниц, на суммы мифических активов/обязательств).Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
таким образом, налоговый и бухгалтерский учеты не совпадают.
в НК есть целая "Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы"Цитата:
Непринимаемые доходы бывают, к счастью, у меня нет, да я вообще ни у кого их не встречала
между прочим, немаленькая: 14 страниц мелким шрифтом.
И если нет у меня непринимаемых доходов, что мешает разнице 90.01-90.03 сойтись с декларацией по прибыли?)
ага, я за тобою следую тенью, я привыкаю к несовпаденью))Цитата:
Сообщение от Старый ворчун
То есть, для подавляющего большинства бухгалтеров - несовпадение - необъяснимая и неразрешимая загадка?
Вот спросит, предположим, аудитор, а почему у вас налоговая прибыль больше бухгалтерской, и сказать нечего будет?
Вообще-то аудитор должен не вопросы задавать, а аудиторскую проверку проводить. Во время которой он сам всё это и увидит. А иначе это и не аудитор вовсе, а одно название
у кого-то есть, а у кого-то нет.Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
посмотрел планы счетов трёх предприятий, использующих разные учетные программы - нет у них счета с таким кодом. совсем нет, а не просто не задействован.
а у одного из них вообще в кодировке вместе с цифрами буквы какие-то...
ОНАОНОИЗМ - это из пбу18, которое оперирует мифическими цифрами, не имеющими абсолютно никакого экономического смысла. к счастью, далеко не все его применять обязаны.Цитата:
В частности по налоговой прибыли, выведенной из налоговых регистров.
так и я о том же - налоговые и бухгалтерские доходы/расходы совсем не обязаны совпадать. только Mmmaximmm до сих пор спорила.Цитата:
А в налоговых регистрах доходы и расходы будут отличаться от бухгалтерских на постоянные и временные разницы
бывает и так. чаще (при мало-мальской деятельности) не совпадают.Цитата:
Или не будут. Тогда данные бухгалтерских счетов полностью совпадут с декларацией по прибыли
Я вообще-то нигде не говорила, что бухгалтерские и налоговые доходы и расходы Обязаны совпадать
У небольших предприятий чаще всего совпадают.
У остальных разница должна быть объяснимой
Стыковку удобнее всего проводить через ПБУ 18
ну почему же? для подавляющего большинства бухгалтеров это абсолютно ясное и понятное явление.Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
но есть ещё много тружениц, у которых перед словом "бухгалтер" ещё какая-то приставка (из цифры и буквы) прилеплена: для них это действительно необъяснимая и неразрешимая загадка, да. ну так у них свой ответ: "я не знаю, у меня программа так считает".
и мы знаем эту программу...
гмм... интересный аудитор... этот вопрос даже налоговые инспекторы не задают.Цитата:
Вот спросит, предположим, аудитор, а почему у вас налоговая прибыль больше бухгалтерской, и сказать нечего будет?
а если не было вообще никакого движения, то бухучет тем более с налоговым сойдется.Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
например, моё основное предприятие непринимаемых доходов не имеет
Разница 90.01-90.03 полностью совпадает с доходами от реализации декларации по прибыли (фантастика, правда?)
Внереализационные доходы со счета 91.01 совпадают с внер доходами декларации
Расходы, собранные на 90.02, полностью совпадают с прямыми расходами, а на 90.07 - с косвенными
А вот во внереализационных - разница, предположим 20 тысяч
Соответственно, налоговая прибыль будет больше бухгалтерской на 20 тысяч
Ну ещё бы налоговая про это спросила. Больше, и слава богу, наверно, такое соотношение для них считается нормальнымЦитата:
Сообщение от Старый ворчун
А аудитор, вполне нормальный, спрашивал, когда только проверку начал - сможете разницу объяснить?
А там разница была миллионов 50))
Налоговые регистры только я что ли делаю?!
Это для кого рассказ - для "1с-бухгалтерш"?Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
"Смеяться или плакать"?
Это просто пример совпадения оборотов по бухгалтерским счетам с декларацией по прибыли.
Это плохо?
ну да. это ж не тысячи с рублями в этих формах сравнивать.Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
предполагал возможность наличия ненормальной бухгалтерши, для которой это неразрешимая загадка?Цитата:
А аудитор, вполне нормальный, спрашивал, когда только проверку начал - сможете разницу объяснить?
А там разница была миллионов 50))
Старый Ворчун, вы меня обидеть пытаетесь?
Зачем?
если речь про #52 - так это пример НЕсовпадения оборотов по бух. счету 91 с нал. регистром "внереализ.расходы" и с декларацией по прибыли.Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
Это не плохо и не хорошо, это нормальная рабочая ситуация.
Нет.Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
Предположение, что главбух не знает, почему налоговая прибыль больше бухгалтерской, для бухгалтера считаю несколько оскорбительным. Сам бы я такой вопрос никогда не задал.
Ну как-же не будет разниц..... Очень даже могут быть. Если например фирма не хочет показывать убыток..... В б/у расходы остаются, а в НУ убираем из декларации. Вот и нестыковка......Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
А речь идет разве о доходах? Я так поняла о расходах речь!!!! А они могут расходиться в НУ и БУ!!!!!!Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
Можно отразить временную или постоянную разницу, и нестыковки не будетЦитата:
Сообщение от Аноним
Кто про доходы говорит? Я так поняла расходы в НУ не все учтены. ЭТО НОРМАЛЬНО!!!Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
Тогда вопрос:Цитата:
Сообщение от Старый ворчун
если регистры не ведутся, откуда попадают данные в декларацию?
Я уже начинаю сомневаться в своей способности писать по-русски)Цитата:
Сообщение от Аноним
Я где-то писала, что этого не может быть или что это не нормально?
А зачем применять 18 ПБУ если его можно не применять? Каждому свое!!!Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
А кто сказал что не ведутся регистры? Я не нашла такой записи в письме исходном. Вот у нас например в налоговом регистре так и пишется - расходы не учитываемые в НУ. Вот!!!Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
Из своего опыта скажу. У меня тоже были аудиты, где замечания приводились без цифр, а были слова: аудитор считает, аудитор опасается.Цитата:
Сообщение от Маргарита Жемчужина
Что тут скажешь? Мы же не знаем где директор нашел этого аудитора и в каким он с ним отношениях. И в каких Вы отношениях с директором.
Если ему сказали друзья, с кем он вместе в сауне отдыхает, что это крутой аудитор, а Вы просто наемный сотрудник, то ругаться с аудитором не стоит. Нужно просто аргументированно ответить на глупости аудитора. Без ругани, грязи, выяснения отношений. Просто аргументированно ответить.
А дальше дело директора. Если он идиот, и поверив в это Вас уволит, что Вы сделаете? Я бы только перекрестился, что судьба от такого помогла избавиться. А если он не идиот, то вызовет Вас и попросит объяснить замечания.
К сожалению, это жизнь. Доказать что-то человеку, который не разбирается в БУ очень тяжело. А значит остается либо принять эту "глупость", либо надеяться, что директор будет умнее.
Меня в том году осенью машина на дороге сильно обрызгала. Что мне делать? Догнать этого мудака и стекло ему разбить? Так я же крайним и буду. Доказывать, что он мудак мне лень (опять же за ним бежать надо). В итоге принял факт того, что человек мудак и пошел на работу сушиться. Сделал вывод, что по этой дороге в дождь лучше не ходить.
Ну например если Вы не хотите получить возмещение 1000 рублей со всеми приложениями в виде камеральной проверки и пр.... Выдергиваем счет-фактуру и подаем!!!! Счет-фактуру в другой период!!!Цитата:
Сообщение от labaluzska
Просто последующий разговор несколько отошёл от темы)Цитата:
Сообщение от Аноним
Я тоже регистры веду, а на предыдущей странице написали, что это онанизм))
И проводка Дт 68 Кт 19 тоже переедет в другой период)Цитата:
Сообщение от Аноним
Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
Вот оно и понятно. Вы прост о не в курсе того, что такое "управленческий учет" поскольку у Вас "одна-эска" не совсем "широкого " кругозора.Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
Спору нет, прога "заточена" под отечественный Б и Н Учеты, но жизнь -то гораздо разнообразнее. Иначе бы не было этих бесконечных вопросов на "Клерке" - как объяснить и как впихнуть невпихуемое в "одну-ось" ?
А ещё есть в жизни разные "гениальные директора" и "эх-фиксивные манагеры", которые могут такое отчебучить, что ни один "рыгламент" (так любимый разработчиками "1С" ) не осилит.
Я не в курсе, что такое управленческий учёт?Цитата:
Сообщение от YUM
Уже много лет я его веду, в екселе правда. И с недавнего времени в айке по желанию работодателей.
В айке ещё и самой счета нужно прописывать в соответствии с принципами МСФО
Правда, по ряду причин, о которых говорить не хотелось бы, управленческий учёт, полностью отражая фин-хоз деятельность, не имеет ничего общего с белым.
От меня что ли эта куча вопросов?
У меня если и бывают вопросы, то совсем другого характера
(оживился, проявил любознательность и заинтересованность)Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
- а с этого места, если можно поподробнее.
Кто такое "айк"? А то знаете ли, возникла надобность ( я уже спрашивал про 1-ПИ!) а никто не в теме...
Если по нашим баранам ещё кое-как, то как их стричь под эту МСФО - полная непонятливость. А вот ЦБшникам, за каким -то накоем, надо еще и про эту дрянь прознать.
Iiko - общепитовская программа, позволяет вести кассу, склад и... финансовый учёт.
На самом деле, очень тяжёлая.
Какие-то счета в ней прописаны по умолчанию.
Например, Дт Торговые кассы Кт Доходы
Большинство приходится додумывать самой ((
Исходя из смысла операции
А так-как некоторые операции в неё как бы "вшиты", то особо не разгуляешься
Дебетовый оборот по счету расходов (и сумма в регистре бух. учета) на 20 тысяч больше, чем сумма расходов в налоговом регистре. Всё белое и документированное, просто истратили на рекламу 60 тысяч, а в налоговый регистр записали 40т. по нормативу (ст. 264.4.).Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
Налоговая база в декларации получилась на 20т. больше, чем прибыль до налога в форме 2.
Разница в регистрах - те же 20 тысяч. Будет логично считать её той самой "нестыковкой".
Вар. 1: Предприятие на законных основаниях не применяет ПБУ18. Где оно отражает постоянную разницу? Нестыковка 20т. между регистрами осталась.
Вар. 2: Предприятие применяет ПБУ18, при это появляется бессмысленная проводка на сумму 4 (четыре) тысячи рублей. она не изменяет суммы в регистрах расходов, так что нестыковка между регистрами в 20 тысяч остается.
не надо искажать. это писалось не про регистры, а про пбу18.Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
если налоговые регистры ведутся, то в декларацию попадают данные из них.Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
а в форму2 и баланс - из бухгалтерских. и суммы в большинстве случаев не совпадают.
Любая проводка делается на основании первичных документов, в том числе по ПБУ.
В переходнике, он же бухгалтерская справка, выводится разница и ПНО.
Те кто не применяют ПБУ? Полагаю, разницы у них регулируются 99-м счетом
По большому счёту тоже ПНО относится на 99-й счет
