т.е. в поле 021 пишем дату 31.03.21?
Вид для печати
т.е. в поле 021 пишем дату 31.03.21?
зачем?Цитата:
Сообщение от Sweetlane
зарплату начислили и выплатили 31.03, налог удержали 31.03, крайний срок для его уплаты - 01.04
так всё и отмечаем в отчёте . всё честно как надухУ было. в первом квартале (мы же в первом удержали) со СРОКОМ для уплаты 01.04 - мы же не можем дату от суммы "оторвать"
если бы выплата была в апреле. то тогда бы и всё что связано с ней в апреле отметили.
ну а коли мы всё успели сделать в марте - то значит в марте. хоть и МОГЛИ БЫ..... о чём и честно пишем - МОГЛИ и до 01.04 "потерпеть". но СДЕЛАЛИ 31.03
Да ёлки. Зачем нужен расчет? Чтобы проверить правильность и своевременность перечисления НДФЛ. В отчетном периоде. Разве 1 апреля в 1 квартале? Это уже отчетный период 1 полугодие. И проверять правильность перечисления НДФЛ 1 апреля будут в этой периодеЦитата:
Сообщение от Arhimed0
Вообще-то налоговую в первую очередь интересует не дата удержания налога, а срок его перечисления в бюджет. Поскольку пени капают от этой даты.
Это тут вообще причем? В каком месте этих отчетов указывается срок перечисления налогов/взносов? Не надо путать теплое с мягкимЦитата:
Сообщение от Arhimed0
как я уже писала выше проблема в том, что сбис не дает отправить отчет с датой 01.04.21Цитата:
Сообщение от Arhimed0
У меня ЗУП сам в отчет за 1кв. сажает в поле 021 дату 01.04.21 (увольнение было 31.03.21)
редакция 3.1 (3.1.14.465)
правильно!Цитата:
Сообщение от Над.К
хорошо :yes:Цитата:
Сообщение от Над.К
нет - это уже следующий кварталЦитата:
Сообщение от Над.К
ну вот и пусть проверяютЦитата:
Сообщение от Над.К
налог я удержал в марте и заплатить я его должен был или 31.03 или 01.04
ну вот пусть это и проверят.
тоже правильноЦитата:
Сообщение от Над.К
но налог то был удержан в марте! и доходы в марте были
они так и написали
я про это и отчитываюсьЦитата:
3.1. В Разделе 1 указываются сроки перечисления налога и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода.
Нормативный срок перечисления - не позднее 1 апр.Цитата:
Сообщение от Над.К
что хоть многие прицепились к этой крайней дате? ГДЕ про НЕЁ вообще речь идёт в ПОрядке заполнения?
я во всём приказе ни единого слова не нахожу про то что на неё вообще хоть как то нужно оперировать.
несколько раз повторяется речь о том, что сведения берутся по данным регистра налогового учёта. указываются налог/доходы за последние 3 месяца или с начала года до отчётного месяца.
в общем-то на этом всё.
да, есть раздел в котором требуется удержанные суммы налога рабить по датам сроков для их уплаты. и что? в определённых случаях бывает что налог удержанный в январе можно уплатить в декабре. ну и за какой тогда квартал отчитываться?
в каком квартале должны быть отражены начисления дохода и удеражния налога в связи с тем что разрешается повременить с уплатой?
и в каком квартале тогда должна отобразиться начисленная сумма дохода и удержанного налога в Приложении 1 ?
не требуют, потому что он един для любого вида дохода, затрат.....Цитата:
Сообщение от Над.К
нет здесь тёплого с мягким.Цитата:
Сообщение от Над.К
если, не дай Бог конечно, возьмут и придумают тоже нечто похожее с разными сроками уплат в зависимости от каких-нить категорий доходов или ещё чего-то, то тоже скажете что нужно тащить доходы и затраты в тот квартал когда срок для платежа?
Над.К, Вы в прошлой редакции этого отчёта когда отчитывались про зарплату-налог с неё, если за март была выплачена 31.03 ?
прям совсем не даёт?Цитата:
Сообщение от Sweetlane
или выводит типа предупреждения?
кстати 1сцы (конечно же это не аргумент) про этот вопрос пишет так
Как в новом расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за март 2021 года?
Дата публикации 06.04.2021
Вопрос аудитору
Заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта. В расчете 6-НДФЛ за какой период необходимо отразить НДФЛ с нее – за первый квартал или за полугодие?
Если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, налог с нее необходимо включить в Раздел 1 новой формы 6-НДФЛ за первый квартал. Если выплата зарплаты за март произошла 1 апреля или позже, НДФЛ с этой выплаты должен быть отражен в Разделе 1 новой формы 6-НДФЛ за полугодие.
Обоснуем ответ.
С отчетности за первый квартал 2021 года действует новый расчет 6-НДФЛ, форма и порядок заполнения которого утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (далее – Приказ).
Основное отличие новой формы расчета 6-НДФЛ от старой заключается в отсутствии двух показателей – даты получения дохода и даты удержания налога. Это объясняется тем, что в разделе 1 расчета 6-НДФЛ указывается дата уплаты исключительно удержанного налога и его сумма (п. 3.1 Приложения № 2 к Приказу). Это означает, что пока НДФЛ с дохода не удержан, его не нужно указывать в разделе 1 расчета 6-НДФЛ. А если он удержан в текущем периоде, то он должен быть отражен в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за этот период, даже если будет уплачен в следующем периоде. Налоговый агент обязан удержать НДФЛ при фактической выплате дохода (выдачи из кассы или перечисления денег на счет). Такое правило установлено п. 4 ст. 226 НК РФ.
Поэтому в Раздел 1 формы 6-НДФЛ за текущий (отчетный или налоговый) период с отчетности за 1-й квартал 2021 года включаются только суммы НДФЛ по выплаченным суммам дохода (деньгами). При этом дата уплаты налога в бюджет с этого дохода больше не имеет значения для целей выбора периода отражения его в расчете 6-НДФЛ.
В соответствии с п. 3.2 в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ указывается:
в поле 021 – дата, не позднее которой должна быть перечислена в бюджет удержанная сумма налога;
в поле 022 – удержанная сумма НДФЛ, которая должна быть уплачена в день, указанный по строке 021.
В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу).
В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются (п. 4.3 Приложения № 2 к Приказу):
в поле 100 – ставка, с применением которой исчислена сумма налога;
в поле 110 – сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;
в поле 112 – сумма начисленного дохода по трудовым договорам;
в поле 140 – сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
в поле 160 – сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.
Таким образом, если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, она отражается в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года следующим образом:
в поле 021 – 01.04.2021;
в поле 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.
При этом в Разделе 2 формы 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года заработная плата за март и НДФЛ с нее отражаются следующим образом (по выбранной ставке НДФЛ):
в поле 110 – общая сумма начисленного дохода с января по март (включая зарплату за март);
в поле 112 – сумма начисленного дохода с января по март по трудовым договорам (включая зарплату за март);
в поле 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март);
в поле 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март).
Если заработная плата за март 2021 года выплачена 1 апреля, то заполнять расчет 6-НДФЛ необходимо следующим образом.
1) расчет 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года:
в Раздел 1 зарплата за март и НДФЛ с нее не попадает
в Разделе 2 указываются:
в поле 110 – общая сумма начисленного дохода с января по март (включая зарплату за март);
в поле 112 – сумма начисленного дохода с января по март по трудовым договорам (включая зарплату за март);
в поле 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по март (включая НДФЛ с зарплаты за март);
в поле 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по март (НДФЛ с зарплаты за март не включается).
2) расчет 6-НДФЛ за полугодие 2021 года:
в Разделе 1 указываются:
в поле 021 – 02.04.2021;
в поле 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.
Раздел 2 заполняется так:
в поле 110 – общая сумма начисленного дохода с января по июнь (включая зарплату за март);
в поле 112 – сумма начисленного дохода с января по июнь по трудовым договорам (включая зарплату за март);
в поле 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по июнь (включая НДФЛ с зарплаты за март);
в поле 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по июнь (включая НДФЛ с зарплаты за март).
Аналогичные правила будут применяться при выплате зарплаты в любой день по окончании (то есть позже последнего календарного дня) отчетного периода по НДФЛ (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год).
Знают ли они сами, что их интересует? и если знают, могут ли объяснить?Цитата:
Сообщение от Над.К
предположим, была одна-единственная выплата 31/03/21, 10000=. тогда же удержано и перечислено 1300=, всё по закону.
Начинаем заполнять (по человечески, сверху вниз):
"В поле 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода."
пишем 1300=; сумма была удержана за последние 3 месяца, скрывать это от государства не имеем права.
"В поле 021 - дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога."
01/04/21 - не позднее след. дня по НК.
"В поле 022 - обобщенная сумма удержанного налога, подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату"
1300=;
"При этом сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода, указанная в поле 020, должна соответствовать сумме значений всех заполненных полей 022." - у нас сходится.
==============
Что написать в стр. 020 за полугодие? наша сумма 1300=, удержанная в марте, в показатель за апрель+май+июнь ("... за последние три месяца отчетного периода.") не попадает.Цитата:
В отчетном периоде. Разве 1 апреля в 1 квартале? Это уже отчетный период 1 полугодие. И проверять правильность перечисления НДФЛ 1 апреля будут в этой периоде
========
В действующей форме - чтобы отравлять людям жизнь.Цитата:
Зачем нужен расчет?
Всем добрый день!
Подскажите пожалуйста по заполнению 6-НДФЛ за 1кв. 2021г по новой форме:
ЗП за декабрь 2020г. была выплачена 22.01.2021г. с задержкой (по приказу выплата ЗП 13 числа, ежемесячно).
Как указать в Разделе 1, срок перечисления налога - как 25.01.2021г или как 14.01.2021г?
25.01.2021Цитата:
Сообщение от Nikushka
Спасибо!Цитата:
Сообщение от Аноним
прямо совсем не дает ((Цитата:
Сообщение от Arhimed0
выдает не предупреждение, а ошибку с которой кнопка отправить не активна ((
этот вопрос налоговую не интересуетЦитата:
Сообщение от Nikushka
она за своими вопросами следит. как следит - сами видите, читай значит моё предложение "за своими вопросами следить не успевает"
следующий день за днём, когда налог был удержанЦитата:
Сообщение от Nikushka
это не их вопросЦитата:
Сообщение от Nikushka
кстати в контрольных соотношениях нет сравнения строки 021
единственное - эту дату сравнивают с датой поступления платежа на просрачку - ну это и понятно, для того и назначение этого отчёта.
ещё есть сравнение даты сдачи - на просрачку сдачи отчёта - тоже логично, на этом тоже "ловят"
всё
Мы и обсуждаем только нормативные сроки, поскольку именно они указываются в 6-НДФЛЦитата:
Сообщение от Старый ворчун
И что? Срок уплаты наступил во 2 квартале. И в случае нарушения сроки пени пойдут от этой даты. Поэтому проверять правильность уплаты и надо в отчетности за 2 квартал.Цитата:
Сообщение от Arhimed0
Вот именно. Поэтому как раз и путаете теплое с мягким )) Необходимость указания срока перечисления НДФЛ и связана с тем, что срок этот разный для выплат. Он нужен, чтобы выявить нарушение срока уплаты и начислить пени.Цитата:
Сообщение от Arhimed0
И потому соблюдения срока перечисления в бюджет налога, приходящегося на 2 квартал, должно быть в отчете за 1 полугодие.
Arhimed0, вы бы не могли нормально слова писать? Мы же не в подростковом чате, читать противно ((
Вот эта идея, если погуглить и посмотреть крупные бухгалтерские порталы, в разных формулировках стоит в основных отличиях новой формы 6-НДФЛ от старой.Цитата:
Сообщение от Arhimed0
ладно уж Вам... пошутить нельзяЦитата:
Сообщение от Над.К
Кстати, вот что говорит по этому поводу журнал ГлавБух
Сразу отмечу, что это тоже не гарант абсолютной правильности
...
придётся выложить ссылку - там кроме текста несколько картинок, а тут их проблематично выставить, тем более чтобы они оставались на "своих местах" после определённого текста. так что извиняйте
https://www.glavbukh.ru/news/35129-s...l-za-1-kvartal
"Главбуху" + за ссылку. Что он там говорит, я не читал.Цитата:
Сообщение от Arhimed0
А вот письмо стоящее:
Цитата:
Письмо ФНС России от 01.04.2021 № БС-4-11/4351@
....
Таким образом, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 год подлежат отражению с выплаченных физическим лицам доходов суммы удержанного НДФЛ за последние три месяца отчетного периода, то есть за январь – март 2021 г., независимо от срока их перечисления, определяемого в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
....
Действительный государственный
советник Российской Федерации 2 класса С.Л. Бондарчук
Заинтересовало письмо ФНС от 01.04.2021 № БС-4-11/4351.
Почему этот нюанс с зарплатой 31.12.2020 и НДФЛ со сроком 11.01.2021 нельзя было разъяснить раньше, чтобы бухгалтеру отразить суммы в 6-НДФЛ за год? Понятно, что с позиции заполнения нового порядка 6-НДФЛ за I квартал их там быть не должно.
Потому, что форму придумали люди, которые:Цитата:
Сообщение от Аноним
- вообще не представляют себе реальный документооборот на предприятиях
- не могут сообразить, что же им надо
- не могут внятно сформулировать, что же им надо.
В результате с самого начала её применения никто ничего толком не знает.
Здравствуйте! вопрос по 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года. В строку 170 раздела 2 не должна попасть сумма НДФЛ за март 2021?
Цитата:
Сообщение от Над.К
Иначе ФНС проигнорирует заявленные обязательства по перечислению НДФЛ?Цитата:
Сообщение от Над.К
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, может, кто-то уже сталкивался. Как отразить в 6-НДФЛ с 2021 года перерасчет в апреле отпуска, начисленного в марте, в меньшую сторону? В отчетности до 2021 года такие минусовые суммы должны были отражаться в том периоде, на который приходился первоначальный отпуск. А в новом отчете эти перерасчеты у меня не попали в 1 квартал.
Подскажите в СБИС онлайн кому нибудь удалось заполнить ? Мало того что за 1 квартал недавно 6НДФЛ доступна стала , так теперь кроме глюка в программе с цифрой 119 заполненной практически во всех разделах никакого толка от неё нет .
Даже титульный лист в корректировке ставлю ноль сохраняю и снова в эту мифическую 119 возврат . Сбис форум закрыт давно и не подсказать чтобы поправили программисты .
Добрый день, прочитала массу информации по заполнению нового отчета и ни где не нашла про отражение
в данном отчете больничных и отпускных:
стр. 112 = сумма дохода, начисленная по трудовым договорам (контрактам)
стр. 113 = сумма дохода, начисленная по гражданско-правовым договорам,
предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)
Программа (у меня их 7 юр. лиц) заполняет 110 верно (ЗП+ГПХ+БЛ+ОТП),
а отпускные и больничные не попадают...это правильно?
Говорят, 1С очередное обновление выпустило, где исправлены ошибки в заполнении 6НДФЛ :o
Так все - таки отпускные и больничные должны попадать в 112?Цитата:
Сообщение от Королева
Новый релиз?
Подскажите, а во 2 разделе 6НДФЛ в строке 160 указывать сумму с учетом удержанного в январе налога с декабрьской зарплаты или же 2й раздел касается только той части, которая исчислена с начала этого года? (В СБИСе в указаниях по заполнению написано: "По строке 160 указывается сумма удержанного налога, исчисленная нарастающим итогом с начала налогового периода."
даЦитата:
Сообщение от Аноним
Вложение 63192
Спасибо большоеЦитата:
Сообщение от Королева
Значит ждем новый релиз...или ручками правим и сдаем корректирующие...
А релиз с исправлениями уже есть?Цитата:
Сообщение от Королева
А как же письмо ФНС:Цитата:
Сообщение от Над.К
"Таким образом, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 год подлежат отражению с выплаченных физическим лицам доходов суммы удержанного НДФЛ за последние три месяца отчетного периода, то есть за январь – март 2021 г., независимо от срока их перечисления, определяемого в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса."
У меня СБИС онлайн, прекрасно дает заполнить 6НДФЛЦитата:
Сообщение от kuznechov119m
