НДС в 2006 году и переходный период. Попыталась изложить основные моменты попроще

Цитата:

---

Сообщение от ВераV

неет, это ФЗ ;), причем, по букве этого закона, если "отгрузочники" оплатили КЗ. к примеру, в январе, НДС к зачету по 1/6 в течении полугода!!! Крута.

---

Семинар мой себя дискредитировал конечно:D Но рискну здесь привести мнение нашего лектора относительно этой проблемы...для продолжения дискуссии. К вычету берется бОльшая сумма. Либо оплаченная, либо нормативная, которую вы расчитаете к вычету за месяц по результатам инвентаризации.
При этом упомянула нам Письмо МинФина от 31.10.05 №13-14-11/288. Но найти это письмо у меня не получилось, поэтому с определенностью сказать о чем там речь не могу) Кто найдет..пришлите письмо, а!?)

Понятно, мы по оплате и я была невнимательна к отгрузке до 31.12.2005. Письма в гаранте еще нет

Цитата:

---

Сообщение от m'm

Понятно, мы по оплате и я была невнимательна к отгрузке до 31.12.2005. Письма в гаранте еще нет

---

А его нигде нет. В Консультанте тоже) Я даже на сайт МинФина залезла..и там не нашла.

Над.К, спасибо что поправили :) конечно три последовательных месяца, о чем косвенно я сообщила и в этом предложении

Цитата:

---

пишете заявление на освобождение до 20 декабря и с декабря освобождены на год.

---

А декларация по НДС будет меняться???

Обещают...

:wow: а как же они успеют до 20 января???

Юлия АК, до 20 февраля.
Декларация за декабрь скорее всего не изменится. А вот за январь можно ждать новую.

Цитата:

---

Сообщение от Демидова Татьяна

Юлия АК, до 20 февраля.
Декларация за декабрь скорее всего не изменится. А вот за январь можно ждать новую.

---

Почему же до 20 февраля??? Передо мной лежит налоговый каленарь на январь 2006 года и там написано, что сдача отчетности и уплата налога по НДС до 20 января ( для тех, кто платит ежеквартально, и для тех, кто платит ежемесячно)!!!
Теперь наверно надо брать новую программу для деклараций в электронном виде (по-другому не принимают :( )

Кстати, о семинарах, на прошлой неделе тоже слушала похожий, Чамкину, Надежду Степану, так вот сказала она, что разрабатывают они (!) в Минфине сдачу нами, налогоплательщиками, с первым отчетным периодом 2006 года реестров дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.05 в налоговую, причем в разрезе с/ф. Рядом со мной сидела девочка, главбух телекомуникационной компании, мы ее еле откачали.

Меня тоже надо будет откачивать :wow:

Юлия АК, за 4 квартал и за декабрь декларация не поменяется с вероятностью 98%.

Цитата:

---

разрабатывают они (!) в Минфине сдачу нами, налогоплательщиками, с первым отчетным периодом 2006 года реестров дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.05 в налоговую, причем в разрезе с/ф.

---

Хм... и что потом? они же сами потом не смогут физически всю эту кучу бумаги надлежащим образом обработать, независимо от того, какие именно цели они преследуют этими дивными нововведениями. Для контроля? На Клерке размещена не одна статья, указывающая на прорехи в новом законе, и никакие инвентаризационные описи эти прорехи не прикроют. Да хоть в разрезе чего пусть требуют - не отследят ничего. Я так ДУМАЮ (с).

Цитата:

---

Я добавлю,с твоего разрешения.Субсчета 3 порядка вводить по задолженности на 31.12.2005,а потом,в 2008,они закроются.А если прибыль по начислению,НДС по оплате до 2006 года,то нужны отдельные субсчета к сч 76"НДС отложенный".

---

Но можно обойтись без этих субсчетов третьего порядка?? это же носит только рекомендательный характер?

Нати ВВ., можно конечно. главное чтобы вы сами могли определить по каким именно счетам-фактурам висит задолженность.

да, это все у нас под контролем :)

Если есть время объясните .Все время работала по оплате .С нового года фирма новая (0 баланс за 2005 год) и буду работать как комитент по отгрузке - покупать товар у одних ,а на комиссию отдавать другим,т.к нет своих торговых точек.Как учитывать (начислять ,вычитать НДС незнаю)Может кто подскажет

verba2, по комиссии целая система проводок. Могу сбросить по факсу, пишите в личку. Счет-фактуры можно в у.е.

Ежемесячная отчетность, причем три месяца- это не обязательно внутри квртала, а три месяца подряд, например6 февраль, март, апрель.

Цитата:

---

Налогоплательщики, определяющие до 01.01.2006 г. момент определения налоговой базы как день отгрузки, производят вычеты сумм налога, не оплаченных при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав, которые были приняты ими к учету до 1 января 2006 года, в первом полугодии 2006 года равными долями.

---

Так все-таки, если по фактуре, датированной 2005 годом, оплачено в январе 2006 года, к вычету брать всю сумму НДС или 1/6? Не нашлось письмо Минфина, на которое ссылалась тётечка на семинаре ;)? В Консультанте не нашла :(

kaso, при политике по отгрузке брать по 1/6 , при политике по оплате - в момент оплаты. Письма Минфина по данному поводу нет.

Цитата:

---

при политике по отгрузке брать по 1/6 , при политике по оплате - в момент оплаты. Письма Минфина по данному поводу нет.

---

Татьяна, Вы имеете в виду "при политике по оплате"="при переходе С политики по оплате"? И откуда такие выводы?
Мы работали и работаем по отгрузке. И в январе будет (как впрочем ежемесячно у нас происходит) куча платежей по фактурам предыдущего месяца. И что - все на полгода растягивать? В посте 41 как раз говорилось, что на семинаре высказана позиция налоговиков о том, что к вычету берется бОльшая сумма (из 1/6 или оплаченной). Так что еще очень может быть появятся письма... 20-го января ;)

kaso, именно это я и имела ввиду.

Цитата:

---

И в январе будет (как впрочем ежемесячно у нас происходит) куча платежей по фактурам предыдущего месяца. И что - все на полгода растягивать?

---

пока что - да.

Цитата:

---

В посте 41 как раз говорилось, что на семинаре высказана позиция налоговиков о том, что к вычету берется бОльшая сумма (из 1/6 или оплаченной).

---

я была на семинаре у Скапенкера и он сказал, что этот недочет уже известен минфину и сейчас там думают как же поступить. Но на данный момент в 119-ФЗ написано именно так, как я сказала выше. Минфин по данному поводу еще не выпустил письмо.

Товар приобретен за наличку между юридическими лицами .Есть с/ф,накладная кассовый чек,но в нем невыделен НДС .Нужен ли ПКО и договор между фирмами ,что прошла оплата за наличку ?????? Бухгалтер утверждает,что ПКО уже отменили .Помогите пожалуйста .Спасибочки всем

>>> Нужен ли ПКО и договор между фирмами ,что прошла оплата за наличку ??????

Не нужен.

Цитата:

---

он сказал, что этот недочет уже известен минфину и сейчас там думают как же поступить

---

Ну, слава тебе, Господи - известен! :wow: К лету решат, что делать (когда все уже по 1/6 шесть раз зачтут). Придурки... (извините :o, просто очередной раз вырвалось из-за наших "сначала кое-как напишем, а потом сядем подумаем...").

Цитата:

---

что ПКО уже отменили

---

Как это - ПКО отменили? Что и к кассовой книге не прикладываете?

kaso, по слухам должны к февралю сделать изменения.

Для налогоплательщиков, уплачивающих в настоящее время НДС «по
отгрузке», в законе установлены свои правила перехода. НДС по
кредиторской задолженности, не оплаченной на 1 января 2006 года,
принимается к вычету до 1 июля 2006 года равными долями по налоговым
периодам (п. 10 ст. 2 Закона от 22 июля 2005 г. 119-ФЗ). На первый
взгляд, если компания в начале 2006 года оплатила товар, она не
сможет использовать налоговый вычет сразу. Таким образом,
получается, что фирмы, ведущие учет «по отгрузке», находятся в
неравном положении с теми, кто работает «по оплате». Однако Надежда
Чамкина, руководитель Управления косвенных налогов ФНС России,
разъяснила, что налоговое ведомство согласовало данный вопрос с
Минфином. По ее словам, зачитывать НДС в течение полугода нужно лишь
по неоплаченным суммам. Например, если приобретенные в этом году
ценности фирма оплатила в январе 2006 года, она может сразу принять
НДС к вычету.

А меня вот такой вопрос волнует. Хорошо, все пишут 1/6 равными долями сумму кредиторской задолженности..... и примеры на 5 постащиках приводят. Все чудно получается. А если у меня их 300-350 в месяц? Это мне каждого делить по 1/6? Или может найти 1/6 от общей суммы кредиторки и брать по порядку "сверху", а может "снизу"......
Н.А.Комова на недавном семинаре МЦФЭР не ответила на этот вопрос вообще. Видимо они не предусмотрели такую ситуацию.
Хотела бы узнать ваше мнение, уважаемые клерки.
Это действительно всех "делить"??? :( :no:

А скажите, пожалуйста, что там про оплату НДС при бартере, взаимозачетах и расчетах векселями. Как это будет на практике выглядеть?

Tasya, а в чем затруднение?

Tasya, вы про то, что планировалось НДС при взаимозачетах и векселях оплачивать живими деньгами? Так это отменили ,все остается как прежде.

Особый порядок при бартере ввели с 01.01.2007 г. К концу 2006 г. поговорим :)

Диана, правда что ли, что-то я проглядела, в какой это статье? А взаимозачеты и векселя ,с ними что?

"Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, уплачивается налогоплательщику на основании платежного поручения на перечисление денежных средств при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг." - ст.168 п.4 в редакции 119-ФЗ ст.1 п.17, вступающей в действие с 01.01.07 г.

Демидова Татьяна, меня переглючило, что это вводится с 2006 года, а я с этим до конца так и не разобралась, ничего, за год узнаю, а может все еще и поменяют пять раз. Спасибо всем за ответы.

Цитата:

---

kaso, по слухам должны к февралю сделать изменения.

---

Да здравствуют слухи!!! :wow:

Моментом начисления НДС будет первая из дат отгрузка или предоплата.Какие проводки должны быть сделаны при получении предоплатв в 2006 г. (такие же как и в 2005 ?)
Большое спасибо.

Насколько я поняла, такие же.