УСН, 15%, учет реализованных товаров в рознице

Горячев, да, ваша табличка отображает то, что у меня делается. Только у меня отличие - у меня долг поставщику за товар всегда меньше товарного остатка. То есть, среди товаров на складе и полках обязательно есть тот, который уже выкуплен и оплачен в прошлых периодах, просто его нельзя было принять в расходы из-за того, что он не реализован.
А у вас если такая ситуация постоянная - сумма долга больше товарного остатка - вообще не нужны 2 последних столбика. Вы даже в расчете суммы, принимаемой в расходы - не используете эти данные.

Горячев, неужели так бывает - настолько большой долг? У вас даже если весь товар распродать - не хватит для погашения долга! Это ж банкротство! А если вам откажут в поставке, пока вы долг не закроете? За счет чего средства взять?

Долг дейтсвительно не маленький... И был период когда он рос еще больше, но на данном этапе и в данной ситуации нормально... Учредителями фирмы являются как раз поставщики и им нужен рынок сбыта... Короче говоря, объяснить сложно, да и не нужно, имхо, здесь...

Про последние столбики согласен.. Для расчета они не нужны... Они просто для наглядности сделаны... чтобы дополнительную табличку не делать...

Кстати, может есть мысли как "прикрутить" сюда еще и переоценку?.. :hmm:
Задумался над вариантом когда, к примеру, пришла новая партия товара по-новым (сниженным) ценам и все остатки по данным позициям тоже должны быть снижены (имею в виду продажные цены)...

Цитата:

---

Сообщение от Горячев

Кстати, может есть мысли как "прикрутить" сюда еще и переоценку?.. :hmm:

---

у вас в таблице разве аналитический учет? Там все суммами. Поэтому переоценка - роли не игрет. Делаете ее себе, просто закупочная стоимость будет меньше.
Если бы заделать программу, которая считала бы по партиям вашу ьаблицу - тогда переоценка будет иметь значение. Хотя итог, как я понимаю, все равно один и тот же будет.

Ура! Я нашла эту переписку! Буду читать про метод и вводить его в жизнь!!!! :wow:

Цитата:

---

Сообщение от Наташа Мешкова

Ура! Я нашла эту переписку! Буду читать про метод и вводить его в жизнь!!!! :wow:

---

напишите ссылочку плииз

Я не поняла, на что ссылку?

На переписку :)

Я искала, про учет товара, закупочная цена у которых не зависимо от номенклатуры 1 коп.Переписку нашла, но честно пока не было возможности до конца понять ЭТО!

Ну так, а ссылка-то где на переписку??? :yes:

:) :) http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=73573&page=2

Цитата:

---

Сообщение от Наташа Мешкова

Я искала, про учет товара, закупочная цена у которых не зависимо от номенклатуры 1 коп.Переписку нашла, но честно пока не было возможности до конца понять ЭТО!

---

Еще раз расскажу. (Может, запатентовать изобретение?)
накладная на поступление. 10 шт. разных наименований по разной цене, разное количество. сумма - 150 р. На этот документ в 1С бухгалтерия формирую приход - номенклатура "товар для розничной торговли" по 1 копейке 15000 шт. на сумму 150 р.
Второй этап. По итогам месяца создаю распечатку из 1С торговли, где аналитика. Эта распечатка представляет из себя таблицу, где видно количество проданного товара, его закупочную стоимость и сумму полученную от реализации. фактически из этого отчета мне нужны две суммы - продано товара по себестоимости всего и выручка от реализации. допустим, за месяц продаж по закупочной цене получилось 423 р., выручки получили - 477 р.
Я делаю один документ - продажа в розницу. так как закупочная стоимость товара - 1 коп., продано по себестоимости на 423 р., значит за месяц я продала 42300 шт. "товара в розничной торговле" на сумму 477 р. Дальше программа делает все автоматически - наценку высчитывает на единицу (нам это не надо), и считает сумму прибыли за месяц. она (если с округлением) ровно такая, как в отчете из 1С торговли, а именно 477-423 = 54 р. Вот и все!

Калькулятор, объяснили хорошо и подробно. Но у меня, например, нет такой возможности, как фиксировать количества проданного товара, только суммовой учет,и получается, что использовать 1С в полноценном виде не получается.
Хотела спросить по поводу формулы от Министерства финансов. Имеется в виду стоимость товаров на складе в продажных ценах, т.к. учет в розничной торговле ведётся в продажных ценах.
Хотелось бы уточнить.

Хрю-хрю, если я не ошибаюсь, речь в данной ветке как раз и идет о суммовом учете... Перечитайте еще раз внимательно, может что и проясниться... ;)

Я пыталась сделать как Калькулятор приход и реализацию товара. Может что не так поняла, но когда фиксирую реализацию, например на сумму пробитую в чеке, прога делает наценку., хотя с другой стороны фишка в кол-ве, но если проданное кол-во по любому больше чем оприходованное, то его может и не хватить. Ведь если я прав.поняла Калькулятор ориентирует именно на разницу между приходом и реализацией, но не в смысе цены, а в смысле кол-ва.

И все же я хотела уточнить про формулу - судя по всему речь идет об остатках товаров в продажных ценах.

Нич-чего-не-по-ни-маю!.. (с) Колобки...
Хрю-хрю, сделать "как Калькулятор" каждый может в своем понимании... В результате это может быть совсем не так... "фиксирую реализацию"... "прога делает наценку"... Вы попытайтесь представить, что не Вы писали сообщение, посмотрите на него со с стороны и попытайтесь понять о чем идет речь... ;)
Как говорят "телепаты в отпуске", так что, как вариант могу предложить более кокретно выражать свою мысль (может быть даже с конкретными примерами и цифрами... может быть даже в отдельной теме...)

Горячев. Когда у меня были оптовые фирмы на ОСН было проще. По накладной приход товара, по накладной расход товара.
С розницей возникла проблема в том, что приход товара можно сделать согл. накладной, а расход товара идет согласно пробитому кассовому чеку без каких-либо нименований. Естественно я кинулась к суммовому учету, но столкнуласть с тем, что в 1С, для ее более менее полноценного использования нужно проводить реализацию товара. Понятное дело, что когда ты проводишь реализацию прога считает себестоимость и делает необходимые операции, но как фиксировать реализацию когда ты не знаешь какой товар продался?
Калькулятор, как я поняла, и объяснила как она делает. В ее схеме акцент идет на кол-во помноженное на символическую 1копейку, которое приравнивается к общей сумму приходной накладной, а затем при реализации она списывает проданное кол-во также помноженное на 1копейку. В итоге разница между оприходованным кол-вом и реализованным кол-вом и дает разницу наценки.
Что скажете?

Мне проще все же делать ежемесячные инвентаризационные описи, на их основании обозначить остатки товара и считать эту дребедень по формуле, предложенной минфином.
Хотя когда я наконец-то разберусь с приходованием в 1С основных средств, т.к. без проблем не обходится и прога отправлена на просмотр, то возможно схему предложенную Калькулятором проработаю.

Цитата:

---

Что скажете?

---

А что Вы хотите услышать в данном случае? Вы почти повторили в данном сообщении мнение "Калькулятора"...

Если номенклатура небольшая - есть мнения делать инвентаризацию и далее по известной схеме...
Если товара очень много и количественный учет вести практически невозможно - есть несколько формул для расчетов... Кстати, на форуме они есть (пользуйтесь поиском)... Но это все, ИМХО, не исключает возможности разработки собственного способа учета... В конце-концов, учет должен быть прост и понятен...
Могу от себя добавить вариант... При реализации списывать не кол-во товара помноженного на 1 копейку, а сумму приходов (по чекам, например)... Правда для этого есть одно условие: % наценки не должен сильно и часто изменяться... Т.к. сколько товара и когда пришло - известно (приходные накладные)... Реализация в ценах продажи за период - тоже известна (чеки и т.д.)... Если при всем при этом процент надбавки стабилен, то очень просто расчитывается в суммовом выражении остаток товара от поставщика... Конечно, аналитику по каждому поставщику необходимо вести раздельно...
Не знаю понятно объяснил или нет... Если что спрашивайте... Сначала расчет был продуман в екселе с помощью формул, а затем этот принцип был перенесен в 1С... Расчитывает налог, что называется "копеечка в копеечку"... И остатки по контрагентам контролируются...

P.S. Чуть выше (#40) есть ссылка на описанную таблицу... Может поможет... Только обратите внимание, что расчет в ней ведется на наценку 40% - корректируйте под свои нужды...

Алексей!
Про формулы в ехселе -сама там постояно фигачу, был опыт, когда с перепугу КДиР для ИП на ОСН сделала в ехселе на 160 страниц шрифтом 8 - естеств. таблицы с формулами.

Вот что хочу спросить.
1.Смотрите - приход товара от А, Б, С - но приходую то я его на одно общее наименование - товар. Или же нужно на А Б и С заводить товар отдельно и каждая строчка в номенклатуре будет например товар А, товар Б, товар С.
2. Вы говорите "Конечно, аналитику по каждому поставщику необходимо вести раздельно... " - ну и как в общей массе проданный товар согласно кассовому чеку, пробитому на общую сумму, определить из какого же поставщика он был продан.

[QUOTE=Горячев]Могу от себя добавить вариант... При реализации списывать не кол-во товара помноженного на 1 копейку, а сумму приходов (по чекам, например
QUOTE]
Списывать сумму приходов - тоже так хотела, но надо, блин, кол-во ставить, вот тут-то у меня и абзац получается.

1. Приходуем на "Товар от А", "Товар от Б" и "Товар от С"... Иначе не разберетесь кому что и сколько должны...
2. У меня, к примеру, продажи ведутся через шрих-сканер... В зависимости от того чей товар отсканировался сумма попадает в определенную секцию, например, "Поставщик А-10%" - секция 1, Поставщик С-18%" - секция 6 и т.д... (естественно, при приемке необходимо весь товар идентифицировать)...

P.S. А у Вас номенклатура большая? Если действительно нельзя определить чей товар когда продан - может действительно инвентаризацию попробовать?...

Цитата:

---

Сообщение от Горячев

2. У меня, к примеру, продажи ведутся через шрих-сканер... В зависимости от того чей товар отсканировался сумма попадает в определенную секцию, например, "Поставщик А-10%" - секция 1, Поставщик С-18%" - секция 6 и т.д... (естественно, при приемке необходимо весь товар идентифицировать)...

---

Да Вам повезло, а у меня одной суммой пробивается без сканирования, и поэтому формула предложенная Минфином мне подходит.

подскажите,пожалуйста,каким числом поставить расход? я столько всего прочитала,что мне кажется уже совсем запуталась.УСНО -15% приведу конкретный пример: 100% предоплата покупателя п/п от 20марта, мы оплачиваем поставщику п/п от 22 марта,накл.на товар от поставщика от 26 марта, наша накладная на отправку товара от 10 апреля, 2005,2006 списывалось одинаково?

В апреле.

Предоплата поступила - это ваш доход, входит в налоговую базу 1 квартала, товар отправили покупателю - признаем расход (купленный товар оплачен и отгружен). Дата расхода - 10 апреля.

также и в 2005 2006г. а то мне надо будет уточненки посылать, Спасибо большое за ответ

В 1С "Бухгалтерия предприятия" 8.1 нормально реализован учет товаров при УСН. Надо только указать в учетной политике "вести партионный и количественный учет", а при настройке договоров контрагентов указать "вести расчеты по расчетным документам".
Списание товаров (реализацию) в рознице можно вести двумя способами: 1 - по аналогии с оптом - проданный товар за день заносится в реализацию и на основании реализации выписывается приход по кассе на основании отчета кассира-операциониста, 2 - на основании периодической инвентаризации (смена, неделя, месяц, квартал) - оформляется только ежедневная выручка, а в конце какого-либо периода делается инвентаризация товаров и на ее основании списывается на продажу отсутствующий товар. По мере оплаты поставщику и списываются расходы по товарам (по неоплаченным поставщику - в момент оплаты, по оплаченным поставщику - на дату реализации). Какой товар оплачен, а какой нет программа расчитывает сама по методу ФИФО и всегда можно посмотреть результат проведения документов и определить какие товары оплачены и списаны, а какие списаны, но не оплачены поставщику и т.д.

зачем торговую наценку проводить в УСН? там и так приход 100р реализация 150, в книге отражаются доходы150р расходы 100. А торговая наценка сч42 то где мелькает он же как я понимаю закрывается

Цитата:

---

Сообщение от Калькулятор

Еще раз расскажу. (Может, запатентовать изобретение?)
накладная на поступление. 10 шт. разных наименований по разной цене, разное количество. сумма - 150 р. На этот документ в 1С бухгалтерия формирую приход - номенклатура "товар для розничной торговли" по 1 копейке 15000 шт. на сумму 150 р.
Второй этап. По итогам месяца создаю распечатку из 1С торговли, где аналитика. Эта распечатка представляет из себя таблицу, где видно количество проданного товара, его закупочную стоимость и сумму полученную от реализации. фактически из этого отчета мне нужны две суммы - продано товара по себестоимости всего и выручка от реализации. допустим, за месяц продаж по закупочной цене получилось 423 р., выручки получили - 477 р.
Я делаю один документ - продажа в розницу. так как закупочная стоимость товара - 1 коп., продано по себестоимости на 423 р., значит за месяц я продала 42300 шт. "товара в розничной торговле" на сумму 477 р. Дальше программа делает все автоматически - наценку высчитывает на единицу (нам это не надо), и считает сумму прибыли за месяц. она (если с округлением) ровно такая, как в отчете из 1С торговли, а именно 477-423 = 54 р. Вот и все!

---

Калькулятор,
что это за таблица из Торговли? 1с:8 Управление торговлей

Подниму темку....:)

Добрый день, уважаемые!

вот...как-то УСН обходила меня 20 лет стороной...
теперь пришлось познакомиться...

УСН 15%.
Розничный магазин. Продукты питания. Ассортимент - неск.тыс.наименований.

Встал вопрос- как максимально упростить себе жизнь при принятии в расход себестоимости....

Управленческих задач перед бухом не ставят, значит, принимаем и пользуемся котловым/сумовым методом учёта товара по продажной цене (с учетом наценки).

Как и "100 лет назад", считаем реализованное наложение (наценку), используем предложенный Минфином способ (письмо от 28.04.06 № 03-11-04/2/94),
определяем стоимость реализованных и оплаченных товаров, которая списывается на расходы текущего периода.

Вопрос дня:
и что? вот прям так, одной цифрой сразу за месяц и списать в расход в КУДиРе сумму реализ/оплач.товаров? :redface:

У меня ситуация такая: тоже несколько тысяч артикулов, но весь учет ведется по позициям. То есть для каждой поступившей оплаты отследить каждую позицию в счете от прихода до продажи и свести фактическую цену оплаты с фактической ценой продажи в одну таблицу - не проблема. Вопрос у меня только в том, как это показывать налоговой? Как должна выглядеть эта таблица?

Например: оплата по счету № 1 - счет целиком, напротив каждой позиции - дата поступления, номер счета поставщика, цена в счете поставщика, дата оплаты поставщику?

Вроде бы просто и логично, но я такой формы нигде не встречала.

И какая запись при этом в КУДИР: доход - номер счета, сумма полученной оплаты, одновременно расход - сумма оплаты за товар (без разбивки по позициям и счетам)?

Цитата:

---

Сообщение от ip el

И какая запись при этом в КУДИР: доход - номер счета, сумма полученной оплаты, одновременно расход - сумма оплаты за товар (без разбивки по позициям и счетам)?

---

когда я пробовала для развития, как это формирует 1с (как у вас, пономенклатурный учёт по покупным ценам), то в КУДИР попадает так:
пришли деньги от покупателя, встало в доход, и тут же в расход в части, рассчитанной 1с. Рассчитано было верно.

Правда, номенклатуру я создавала из 2-х единиц....:o

Интересно, а налоговую эти нерасшифрованные записи (расход-доход) устраивают? Каким образом она проверяет соответствие проданной номенклатуры оплаченному товару (за 1 квартал - это сотни позиций, разбросанные по разным счетам)? При том, что я не пользуюсь 1с, а своей программой, поэтому выгрузить мою базу они не смогут, все только вручную.

В одном оплаченном счете могут быть позиции из десятка поставок за разные даты, каждая поставка - под тысячу позиций. Вручную чтобы найти одну проданную позицию в бумажных счетах от поставщика (если предоставить уже расписанные источники товара), надо потратить ну примерно 1-2 минуты, потом нужно внести ее цену в компьютер. Допустим, за квартал продано 500 позиций в 10 счетах. Получается 1000 минут или два плотных рабочих дня на одного налогоплательщика. Итого за квартал один проверяющий успевает обработать примерно 35 налогоплательщиков. А если проданные позиции в счетах не расписаны по источникам, то времени нужно намного больше, до получаса на 1 позицию. Думаю, что вряд ли кто-то делает такую работу. Но как же тогда происходит проверка соответствия номенклатуры? Что мне надо предоставлять?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

а налоговую эти нерасшифрованные записи (расход-доход) устраивают

---

тоже хочется послушать прАктиков....

пока думаю, что проверка осуществляется как обычно- по плану.... сколько нужно взять с фирмы, столько и возьмут.
уж точно никто ваши тысячные номенклатуры считать не будет.

Цитата:

---

Сообщение от Калькулятор

:yes: Я так и делала, проверка прошла все ОК. Разбираться по номенклатуре не хочется не только нам одним!

---

Не могли бы поподробней о проверке...знаю,что вы писали еще в 2006г....У нас ИП розница(продукты) ЕНВД +УСН,номенклатура товара большая. учет товара ведется в 1С:ТиС по номенклатуре, весь остальной учет в 1С:бухгалтерия.
1.достаточно ли налоговой оборотной ведомости из 1С:торговля и склад,распечатанной помесячно,в которой видны продажи и по закупочной цене, и по цене реализации ?
2.нужно ли им для проверки еще и таблицы, которые предложил господин Горячев (ссылка на них есть в этой ветке). Они, мне кажется, очень удобны и для нас самих....
3.В тех таблицах, есть и оплата поставщику...налоговой достаточно ли будет для подтверждения оборотки по сч.60 из 1С УСН?
4. поделитесь опытом проверок, что,как они проверяют...
и еще такой момент...сейчас с ЕНВД переходим полностью на УСН.Есть ли какие-то подводные камни, нужно ли инвентаризация?товар продали, когда были на ЕНВД, а оплатили в период УСН...
аааааа!!!!я уже зависла с этими вопросами!!!голова просто кругом....(((

Цитата:

---

Сообщение от тифа

товар продали, когда были на ЕНВД, а оплатили в период УСН...

---

В этом случае в расход по УСН товар включать будет нельзя.
Я так думаю, чем сложнее и запутаннее будет расчет, тем сложнее налоговой будет доказать, что он неправильный ;)
Но сама уже много лет не рискую вести розницу с большим количеством номенклатуры и отсутствием поштучного учета реализации на УСН доходы минус расходы.

Спасибо....А по остальным вопросам сможет кто помочь????...
Если мы будем распечатывать оборотку за месяц и 1С Торговля и склад,будут ли проверять, ..например "гречка 500гр." продано на 1000р.,по себестоимости 800р.(берем в расходы), - а теперь докажите, что вы ее оплатили поставщику"...или налоговая так детально не проверяет?или эт уже я "чем дальше в лес,тем больше дров"?:o
А как быть, если некоторый товар приобретен за нал без кассового чека(овощи,фрукты).У себя я его не провожу,т.к. нет подтверждающих документов, а в 1С ТиС, а следовательно в оборотке этот товар есть...отказаться сразу от этих товаров не получится((((

Цитата:

---

Сообщение от тифа

а теперь докажите, что вы ее оплатили поставщику"...или налоговая так детально не проверяет?

---

Имхо, выборочно может взять несколько позиций, или один месяц какой-нибудь. И ведь по закону подлости им попадется какой-нибудь сознательный или случайный косяк...