Вид для печати
А у меня ещё хуже.
У нас услуги. Те, что онносятся непосредственно к экспортным грузам облагаются по 0%. Те, что вспомогательные (а их доля в общей выручке менее 5%) - облагаем по стаке 18%. И как тут делить? И делить ли?
До этого весь входящий НДС показывали в декларации по 18%. А теперь думаю, что надо было в нулевой декларации показывать?
Т.е. вычеты в 0% декларации не заявляли вообще? Или вы имеете ввиду "весь входящий НДС" по ОХЗ?Цитата:
До этого весь входящий НДС показывали в декларации по 18%
Надо было делить все-такиЦитата:
А теперь думаю, что надо было в нулевой декларации показывать?
Стоп, стоп! Если выручка по 18% менее 5% в общей массе, то ничего делить не надо. Но это относится опять же к облагаемым-необлагаемым операциям. А вот заявлять тогда, выходит, все надо в нулевую декларацию, с чем можно и поздравить. :vamp:
Фирма открылась с начала года. Первые 2 месяца её вела другой бухгалтер, я пришла в конце марта. Ни я, ни предыдущий бухгалтер до этого с нулевой ставкой НДС не работали. Компания фактически оказывает посреднические услуги при экспорте товара (экспедиторские), которые облагаются по ставке 0% и ещё совсем немного собственных услуг с 18% ставкой.
Пред. бухгалтер все расходы кидала на 26 счет, 20 вообще не было. Мотивировала тем, что услуги и предприятие малое. Думаю, что она неправа, но именно на сч. 20 можно скинуть разве что зарплату непосредственно экспедиторов и ЕСН с них. Так что возможно это не столь критичная ошибка?
Так что у нас все расходы - общехозяйственные: аренда, телефон, канцтовары, услуги банка да зарплата. Других как-то и нет. И НДС по этим расходам за январь-февраль показывался в основной декларации по НДС. В той, что по ставке 0% не показывалось ничего. Я теперь разбираться стала со всем этим и "терзают смутные сомнения"...
соотношение по деятельности по разным ставкам меньше 5%?
Ozzy, жму руку, коллега. :) А какие у вас "собственные" услуги по 18%?
Да, меньше.Цитата:
Сообщение от БУХ_алтер
Оформление сертификатов. Суммы совсем копеечные.Цитата:
Сообщение от Лампочка
Лампочка,
Почитала внимательно форум, увидела, что Вы сталкивались практически с теми же проблемами, что и я. Действительно, мы коллеги :)
Смотрю, Вы как задавали вопросы ещё осенью прошлого года, так и опять они возникают. Так и не удалось ничего прояснить?
Нет, не удалось. :( Точно никто ничего не знает, ни налоговики, ни аудиторы - барахтайся сам, как хочешь. Вот потому вопросы и не исчезают никуда: только, вроде, что-то в систему приведешь, оказывается, снова неправильно.
Лампочка, Печально. Казалось бы компаний, занимающихся теми же экспедиторскими услугами по экспортным грузам не так уж мало...
В своей ситуации я решила все расходы кидать на нулевую ставку, мотивируя уровнем существенности. Теперь придется видимо переделывать декларации по НДС за январь-февраль-март, доплачивать по ним НДС в бюджет и пени (так как по ним будет только начисления и никаких вычетов), а потом ждать возмещения входного НДС через полгода. Буду надеяться, что нам вернут его на р/счет.
При этом далеко не все налогооблагают свои услуги по ставке 0%, большинство "не хотят связываться с возмещением"Цитата:
Казалось бы компаний, занимающихся теми же экспедиторскими услугами по экспортным грузам не так уж мало...
Вот это вряд ли, как-то отвратительно в нашем городе обстоят дела с подтверждением 0 ставки по междун.перевозкам. У меня камеральщик на прошлой неделе поинтересовался, на каком основании я 0 ставку применяю и почему декларацию принесла в экспортный отдел (видимо для меня должны были отдельный создать)....Цитата:
Буду надеяться, что нам вернут его на р/счет
Ozzy, а как у тебя вообще обстоит дело с подтверждением нулевой ставки? Смотри, как бы не нарваться, т.к, к примеру, у меня вопросов не было до тех пор, пока я не предъявила к вычету жалкие 50 тыс. И тут же поперли проверки, требования на гору документов и в итоге сейчас пытаются вообще отказать в правомерности применения ставки 0%. Так что чревато. :(
Лампочка,
У нас фирма только начала работать с начала года, поэтому ещё всё впереди. Пока никаких подтверждений ещё не было. Вот только собираю первый пакет документов за январь.
Раздельный ОХР учет должен быть.
Для облагагаемых и не облагаемых НДС видов деятельности - для того, чтобы НДС по ОХР, относящимся к необлагаемым, принять в расходы (вычеты по налогу на прибыль).
Для 0% и экспорт - для того, чтобы НДС по аренде, относящийся на экспорт, принять к вычету в последний день месяца подачи пакета, или на 181 день. Постановление суда, приведенное в данной ветке вполне логично.
Реально распределить общехозяйственные расходы на 0 и 18 невозможно. ДЛя оформления документов надо будет пользоваться разными ручками и брать писчую бумагу из разных папок. В офисе должны стоять два счетчика электроэнергии. И.т.д. Поэтому делят пропорционально реализации.
Ураааа! Всем! Всем! Всем! Почитайте письмо Минфина №03-04-08/100 от 18.05.06!
что-то не нашла.... реквизиты правильные?
Linusenok, выложите если не очень длинное.
Реквизиты правильные, но у меня только в газете, в эклетронном не нашла. Коротко спич вот о чем:
Письмо Минфина России от 18.05.06 № 03-04-08/100
<О вопросе вычета сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных по услугам общехозяйственного назначения, при реализации товаров на экспорт>
Для экспортеров
Можно не вести раздельный учет входного налога по общехозяйственным расходам, экспортные операции являются основной деятельностью компании.
от 19 января 2006 г. N 03-06-01-04/06
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел ваше письмо об уплате налога на имущество организацией - концессионером в отношении имущества, полученного по концессионному соглашению, и сообщает, что при рассмотрении данного вопроса полагает необходимым учитывать нормы статьи 374 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) и Федерального закона от 21 июля 2005 г. N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях" (далее - Федеральный закон от 21 июля 2005 г. N 115-ФЗ).
В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 374 Кодекса объектом налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество включая имущество, переданное во временное владение, пользование, распоряжение или доверительное управление, внесенное в совместную деятельность, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета.
Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства, признается движимое и недвижимое имущество, относящееся к объектам основных средств.
В целях главы 30 "Налог на имущество организаций" Кодекса иностранные организации ведут учет объектов налогообложения в соответствии с установленным в Российской Федерации порядком ведения бухгалтерского учета.
Как следует из указанных норм объектом налогообложения по налогу на имущество организаций признаются основные средства, учитываемые на балансе организаций в соответствии с установленным в Российской Федерации порядком.
Вместе с тем, согласно пункту 16 статьи 3 Федерального закона от 21 июля 2005 г. N 115-ФЗ, учет объекта концессионного соглашения и начисление амортизации этого объекта осуществляется концессионером на отдельном балансе.
Поскольку объект концессионного соглашения учитывается не на балансе организации, а на отдельном балансе, ведение которого организация - концессионер осуществляет в связи с исполнением обязательств, предусмотренных концессионным соглашением, считаем, что имущество, учтенное на отдельном балансе не является объектом налогообложения налогом на имущество организаций у концессионера.
Заместитель директора департамента
налоговой и таможенно-тарифной политики
Министерства финансов РФ А.И. Иванеев
Что это было? Ничего не напутали? :o
ор
Я что то про имущество не поняла...всех экспортеров поздравляю..поуменьшились наши мытарства в части ОХР!
:o Ой! Стыдно-то как... не туда влезла.
Linusenok, проверка прошла (см. пост#27). Никаких замечаний по поводу отсутствия раздельного учета НДС в акт не включили. Может, учли, что впредь проблем с раздельны учетом у предприятия не будет :), а может, учли нашу готовность отстаивать свою позицию в суде. Короче, так или иначе, но обошлось.
МТs .....Спасибочкиии!
Не пойму что-то: экспортеры-то экспортерами, а мы (перевозчики-экспедиторы) опять не при делах получаемся? Сам текст письма есть у кого-нибудь?
Свет, всех, применяющих 0 ставку законодатель называет экспортерами, для нас ведь почти никаких разъяснений нет, пользуемся экспортными. Письмо было в УНП за прошлую неделю, если выписываешь. Поройся в инете.
Я почитав это письмо поняла так:
Организация, задававшая вопрос получает выручку только от продажи на экспорт.
Так естественно, ей и ответили, что делить не надо ОХР. Между чем делить-то, если вся выручка от экспорта.
А вот если Вы реализуете и в РФ и на экспорт, то делить ОХР надо на мой взгляд. Или я ошибаюсь? :o
Вот кусок письма МФ:
"Как следует из письма, основным видом деятельности организации является реализация товаров на экспорт. В связи с этим общехозяйственные расходы включаются в затраты по производству и реализации экспортируемых товаров"
Ну кто б спорил.
Основным..но не единственным видом деятельности..хотя какая нафиг разница
Что-то после прочтения этого письма пришла к такому же мнению, что и Ирок: если экспорт - основной вид деятельности, то что делить-то?
Повторюсь...основной вид деятельности -не означает,что он единственный. А по сути письма....НДС относим к основному виду деятельности (у них это экспорт, у вас -услуги и т.д.) ;)
Linusenok, так а как ты его определишь основной вид? Существует его законодательное определение вообще?
Письмо так и не нашла, но, судя по многочисленным такого рода "разъяснениям", тоже думаю, что наши умники имели в виду одну деятельность, а не несколько. :)
Насчет законодательного определения основного вида деятельности самой хотелось бы знать. Может кто подскажет...;)
Письмо Минфина от 18.05.2006г. № 03-04-08/100.Цитата:
Сообщение от Лампочка
