UVina, откуда такие сведения? начисление ндс при реализации в 1с делается по накладной а не по счету фактуре. на основании счетов фактур формируются записи книги продаж.
Вид для печати
UVina, откуда такие сведения? начисление ндс при реализации в 1с делается по накладной а не по счету фактуре. на основании счетов фактур формируются записи книги продаж.
я не понимаю что значит особый? а какой не особый? наверно без книги продаж на основании откровения свышеЦитата:
особый налоговый НДС-ный учет
т.е 914(283,....) постановление вводит налоговый учет по НДС?Цитата:
наверно без книги продаж
а разве не там установлено что
7. Покупатели ведут книгу покупок, предназначенную для регистрации счетов-фактур, выставленных продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке.
16. Продавцы ведут книгу продаж, предназначенную для регистрации счетов-фактур (контрольных лент контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) населению).
В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость
По моему этого достаточно.
птенец, а НДС на основании чего Вы считаете к оплате/уменьшению?
Декларация заполняется на основании данных книги покупок и продаж. В книги покупок и продаж счета фактуры заносяться исходя из требований НК и 914. На основании каждой записи делается проводка по соотв счетам. если нет корректировок предыдущих преиодов то все сходится до копейки.
т.е все-таки Вы ведете налоговый учет по НДС?Цитата:
Декларация заполняется на основании данных книги покупок и продаж
птенец, а если база возникает на 5 дней раньше, чем дата с/ф, а с/ф регистрируется в книге продаж в хронологичеком порядке, как быть?
я исполняю требования 914Цитата:
все-таки Вы ведете налоговый учет по НДС?
в очередной раз повторю-у меня такого не бывает, т.к. я выписываю все сч фактуры датой накладной акт либо другого события влекущего начисление ндс. я считаю неправильным разрыв в дате и работаю соответственно.Цитата:
а если база возникает на 5 дней раньше, чем дата с/ф
но НК это позволяетЦитата:
я считаю неправильным разрыв в дате
а я нет
птенец, не, Вы не позволяете, но НК-то позволяет
птенец, и правильно !
Поросят нажарили ?
Цитата:
но НК это позволяет
:pЦитата:
а я нет
Счет-фактура предназначен для учета НДС.
В книгу покупок/продаж счет-фактура попадает датой выписки счета-фактуры.
Дата выписки счета-фактуры будет не позже, чем 5 дней с момента отгрузки товара.
Отгрузка товара оформляется накладной, которая не имеет отношения к НДС и книгам покупок-продаж.
НДС - это чистой воды налоговый учет, базовым документом является счет-фактура.
одно другого не легче...
ой мама... занавес...
Lunamv, ндс и отгрузка не сами по себе , нельзя так все отделять одно от другого жестко. оно все взаимосвязано, и эта связь должна наглядно прослеживаться, так чтобы через 3 года при проверке вы могли вспомнить почему нарисовали именно такие цифры
Мы оптовая компания , раньше у меня всегда даты актов , накл , сч.факт совпадали ,теперь очень редко :(
комбинат выписывает счет-фактуру через 4 дня после поставки товара
подскажите ,пожалуйста
Когда я могу выписать счет фактуру своему покупателю ?
в день отгрузки покупателю или в день когда я получу счет-фактуру от поставщика ?
максимальным разрывом в 5 днейЦитата:
и эта связь должна наглядно прослеживаться
максимум через 5 днейЦитата:
в день отгрузки покупателю
а какая связь? здесь есть только один момент-ГТД в счете фактуре. но я просто ждала когда получу сч фактуру от поставщика и после этого печатала покупателю. На это и дано 5 дней.Цитата:
Когда я могу выписать счет фактуру своему покупателю ?
в день отгрузки покупателю или в день когда я получу счет-фактуру от поставщика
БУХ_алтер, дискуссия заходит в тупик.я знаете ли привыкла чтобы учетные итоги сходились без оговорок и без разрывов.
птенец, но Вы признаете-таки возможность разрыва?
я же сказала нет. совсем нет. и хочу сказать что мое мнение подтверждает моя практика. оч крупные и серьезные поставщики из разных отраслеи и местностей , производители и крупные оптовики, экспортеры и проч. никогда не предлагали мне счета фактуры другой датой , чем накладная.
Все когда-то бывает впервые...
птенец, а мне постоянно. И я не страдаю по этому поводу. Поступаем так, как велит нам НК РФ :yes: и все...
я не сказала что мне их никогда не предлагали. я сказала что уважаемые мной и оч достойные компании с которыми я работала и работаю так не делают. а разношерстный шараш-монтаж пытается. но их быстро ставим на место и все ок. А сама я выписывать так счета фактуры не буду ни при какой погоде.
птенец, какие вы грозные... :wow:
не знаешь, где найдешь, а где потеряшь. Если б знал, где упадешь, соломки бы подстелил. От тюрьмы и от сумы.... и т.д. и т.п. :(
Еще забыл.. У-у-у-у тиии какааааая.....
ГОСПОДА, а разве такой вопрос не исчерпал себя новшествами в законодательстве по НДС введенными с 01.01.2006, согласно которым НДС выставляется по-отгрузке. Ведь налоговики уже четко осветили свою позицию по этому вопросу: ОТГРУЗКОЙ СЧИТАЕТСЯ ДАТА ОФОРМЛЕНИЯ САМОГО РАННЕГО ИЗ ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ ПО СДЕЛКЕ (например, накладные или акты). Следовательно база возникает не по дате выписки счета-фактуры, а по... см. выше. Таким образом, чтобы избежать "формальных" трудностей с включением счетов-фактур, выписанных в течение 5 дней после налогового периода, их лучше выписывать датой образования базы.Цитата:
Сообщение от Неизвестный
П. С. - позиция налоговиков разъясняется письмами. 5 дней - Налоговый Кодекс. Каждый сам выбирает в зависимости от желания/нежелания тыкать ифЭнЕЭснЕГов носом в НК Рф. По нашей практике это однажды вызвало отриц. эффект.
Удачи!
Давайте все-таки отделим счет-фактуру и базу для исчисления НДС. Тем паче при рознице счет-фактура не выписывается. (Да и заполнить то ее как, руководствуясь пп. 5, 6) Взамен - Z-отчет. Еще примеры ?
Из цитатника:
Статья 169. Счет-фактура
1. Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой.
или 914
5. При ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации таможенные декларации или их копии, заверенные руководителем и главным бухгалтером организации (индивидуальным предпринимателем), и платежные документы хранятся у покупателя в журнале учета полученных счетов-фактур.
При приобретении услуг по найму жилых помещений в период служебной командировки работников и услуг по перевозке работников к месту служебной командировки и обратно, включая услуги по предоставлению в пользование в поездах постельных принадлежностей, заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности (или их копии) с выделенной отдельной строкой суммой налога на добавленную стоимость ....
10. При ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в книге покупок регистрируются таможенная декларация на ввозимые товары и платежные документы, подтверждающие фактическую уплату таможенному органу налога на добавленную стоимость.
16. Продавцы ведут книгу продаж, предназначенную для регистрации счетов-фактур (контрольных лент контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) населению).
Давайте. Только тогда давайте посоветуем, например, ИП на ОСН (т.е. плательщику НДС) - как ему исчислять эту самую базу? И как потом налоговая сможет проверить его расчеты?Цитата:
Давайте все-таки отделим счет-фактуру и базу для исчисления НДС.
Согласно НК РФ.
Все, я пас... :(
Вот с этим - согласен на все 100! Потому, что в НК для учета НДС предусмотрены только книги покупок и продаж.Цитата:
Согласно НК РФ.
которые заполняются согласно датам в с/ф.Цитата:
только книги покупок и продаж.
А дата с/ф может быть на 5 дней позже момента появления базы по НДС
книга покупок и кнгига продаж именно налоговый регистр
m'm, просто интересно
т.е Вы считаете, что предприятие ведет именно особый налоговый учет по НДС?
Лично я считаю, что да. Пример с ИП, у которого отсутствует бухучет, лишь делает это наглядным.Цитата:
Вы считаете, что предприятие ведет именно особый налоговый учет по НДС?
Да,да,да.Именно книги явились зачатками налогового учета.Цитата:
Вы считаете, что предприятие ведет именно особый налоговый учет по НДС
гм.... чешу репу...
а где подвох? всё жду, что же будет если налогвый учет по НДС существует?Цитата:
Сообщение от БУХ_алтер
Покупатель:
май
62/90
90/41
90/68
т.к.реализация-это переход права собственности и НДС в книжку на момент реализации
Покупатель:
41/60 - момент принятия к учету
19/60 - на дату получения счета - фактуры
НДС в книжку на дату счета-фактуры, но не ранее
