Нет, человек не писал заявление на досрочное погашение. Просто оплатил заранее, т.к уезжает.
Вид для печати
Нет, человек не писал заявление на досрочное погашение. Просто оплатил заранее, т.к уезжает.
Может тогда принять это как %?...без изменения ОД?
Смотрите вопрос первоначально звучит так: Если Заемщик не пишет заявление на досрочное погашение, но вносит несколько платежей. Как это отразить в бух. учете. Куда и как отражать будущие платежи Заемщика, ведь по законодательству МФО не обязано проводить проводки по досрочному погашению без заявления Заемщика. Да и Заемщик, например, просто уезжает на 2 месяца, говорит списывайте по графику пока меня нет.
на соответствующие счета БУЦитата:
Сообщение от Рама
а потом вернется и другое скажетЦитата:
Сообщение от Рама
Действуйте в рамках закона...Слова в суд не отнесешь
Спасибо, за ответы.
А Вы давно работаете в МФО?
нет....второй годЦитата:
Сообщение от Рама
Всем доброго времени суток. Подскажите. В ДДС под каким кодом будет отражена операция по взысканию денежных средств по решению суда, но не добровольно заемщиком, а через ПФР, ФССП, Работодателя?
04010 - как погашение ОД и %
04910 - взыскания по решению суда
Заранее спасибо)
Вдогонку)))
По исполнительному листу перечисляем часть заработной платы в ФССП. Каким кодом проводить сумму?
04850- как заработную плату
04910- по решению судебных органов
04990- прочие операции
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста,
для регистрации МФО в ЦБ требуют справку о подтверждении наличия средств с балансом.
ООО открыто в 2016 году, баланс еще не сдавали.
Кто сталкивался? Как выходил из ситуации.
добрый день!
Помимо формирования резервов по возможным потерям по займам, формируете ли вы еще резервы по сомнительным долгам?
Тут скорее всего вопрос контролируемых сделок. Поэтому УК может влиять на сумму займа !Цитата:
Сообщение от Guselia
Это где это у вас ЦБ такое требует?Цитата:
Сообщение от Богдан Вилиевич
Всем доброго времени суток.
Мы каждый год помогаем в проведении Новогодних праздников в больницах и интернатах. Всегда закупали необходимые подарки (согласованные) и их дарили вместе с Благотворительным фондом.
Теперь у руководства резонный вопрос возник, а можем ли мы эти суммы перечислять непосредственно в БФ? Или приобретать на свою организацию сами подарки и передавать их по договору в БФ.
Начала изучать налог на прибыль. ПБУ 18/02. Применять его мы, как МФО, должны.
В итоге всей этой операции, будь то деньги непосредственно, или подарки готовые, у меня возникает ПНО....с корреспонденцией 99.02-68.04 n-сумма?....Я правильно понимаю суть операции???....Т.е. с суммы которую я трачу на благотворительность я должна платить налог 20%?.....при том что у меня по результатам финансового года получается убыток, я по сделке с благотворительностью всеравно должна уплатить налог живыми деньгами?....Верно?
Добрый день!
При формировании налога на прибыль затраты обособленных подразделений на какие расходы вы относите: на прямые (стр.010 в декларации по налогу на прибыль)или косвенные (стр.040)?
Пришло требование с налоговой с просьбой расшифровкой заявленных косвенных расходов.
а что у Вас в УП?....туда и относите)Цитата:
Сообщение от Guselia
хотела спросить, как у вас учитываются расходы?
Прямые)Цитата:
Сообщение от Guselia
Тоже был такой косяк....Программа автоматически ставила на Косвенные....Налоговая написала такое же письмо, как и Вам.....я созвонилась....пообщалась....отправила исправительную, отразив все расходы, как Прямые....пока тишина....с НГ уже в настройках Программы изменю все затраты на прямые
вот у нас тоже также программа относит на косвенные
а как вы написали объяснительную? можно как образец посмотреть?
вроде никак....что-то "В ответ на Ваше требование №___ от ___ нами была предоставлена исправительная декларация по Налогу на Прибыль за (период)....Цитата:
Сообщение от Guselia
Созвонилась с налоговиками,мне сказали,что должны учитывать как прямые.
Кому интересно,почитайте:
Добрый день! В микрофинансовой организации на протяжении 2014-2015г.г. все расходы относились на 26 счет. Соответственно в декларации по налогу на прибыль расходы отражались как косвенные. Налоговая инспекция интересуется, почему в декларации по налогу на прибыль 100% расходов являются косвенными. Подскажите, имеет ли право микрофинансовая организация использовать для отражения расходов только 26 счет или нужно еще задействовать 20 счет?
Добрый день,
Расходы микрофинансовой организации перечислены в ст. 297.2 НК РФ, которая введена в действие Федеральным законом от 02.11.2013 N 301-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и вступила в силу 01.01.2014 года.
Кроме перечисленных, в указанной статье, расходов, микрофинансовые организации, на основании ст. 297.3 НК РФ, вправе создавать резерв на возможные потери по займам. Суммы отчислений в указанный резерв включаются в состав внереализационных расходов на последнее число отчетного (налогового) периода.
Также, микрофинансовые организации вправе формировать резерв по сомнительным долгам в отношении задолженности, образовавшейся в связи с невыплатой процентов по долговым обязательствам, согласно ст. 266 НК РФ. Сумма резерва по сомнительным долгам не может превышать 10 процентов от суммы доходов и включается в состав внереализационных расходов на последнее число отчетного (налогового) периода.
Распределение расходов на прямые и косвенные устанавливаются учетной политикой организации. Вы вправе самостоятельно определить перечень прямых расходов.
Прямые расходы отражаются на счете 20
Косвенные расходы – на счете 26
Внереализационные расходы – на счете 91.
Организации, применяющие метод начисления (кроме торговых организаций), должны, в обязательном порядке, распределять все расходы на прямые и косвенные. Относить все расходы только на счет 26 – это неверно.
Обычно, к прямым расходам относятся (ст. 318 НК РФ):
- материальные затраты;
- расходы на оплату труда сотрудников, занятых в производственной деятельности, и взносы на социальное страхование, начисленные с этих сумм. То же касается и взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний;
- амортизация основных средств;
- прочие расходы.
Исходя из положений ст. 318 НК РФ, если микрофинансовая организация занимается только выдачей займов, то к прямым расходам могут быть отнесены:
- заработная плата сотрудников, которые непосредственно участвуют в оформлении займов
- страховые взносы с заработной платы сотрудников, которые непосредственно участвуют в оформлении займов
тогда нужно делить и на прямые и косвенные
Давайте рассуждать)Цитата:
Сообщение от Guselia
Совсем не претендую на знание 100% всех участков БУ и НУ
Прямые - они списываются полностью - 100% (Что Вы сюда относите?)
Косвенные - пропорционально (чему?) - незакрытым займам?....как это физически рассчитывать?
а еще вопрос: поступления через судебные приставы -это же внереализационные доходы
согласно НК РФ "....признанные должником суммы штрафов, пеней, иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также суммы, подлежащие уплате должником по решению суда (п. 3 ст. 250 НК РФ)"
наоборот.Цитата:
Сообщение от nasy
СПАСИБО )))))))Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Но вот вопрос то остается вопросом))))......должны мы и 20 и 26 счета использовать?
Но если мы косвенные спишем 100%, а прямые (из мнимой пропорции) тоже спишем 100%, то тогда смысл нам на два счета делить затраты?......Или всетаки мы прямые будем с пропорцией закрывать?
если это погашение по выданным нами займам, то это ОД+%+пени (штрафы)+госпошлина....у всех них разные счета учета.....кЦитата:
Сообщение от Guselia
относятся только пени (штрафы) и госпошлинаЦитата:
Сообщение от Guselia
внереализационные доходы я же не должна показывать в НД по НДС?
нееееет....там в НД по НДС только 7 раздел, в котором НАЧИСЛЕННЫЕ ПРОЦЕНТЫ за кварталЦитата:
Сообщение от Guselia
спасибо, еще раз убедилась,что правильно
аааааа....Давайте всетаки разберем затраты)))))....давайте обсудим))))
Чтобы уж с НГ изменить настройки 1с....и в НГ войти с правильной политикой партии))))
давайте и вместе учетную политику сделаем
дк она уж стопятьсот раз сделана))))))
мне теперь расходы и благотворительность покоя не дают(((((((
пока вот есть передых в отчетах....а то скоро опять все завертится и закрутится)))))
на 2017 год?
2016))))))))))))))))))))))))))))))).....но я ее сделала неделю назад))))....вот и хочу щас затраты все отразить верно))))Цитата:
Сообщение от Guselia
давайте вместе разбираться
т.е. с НГ мы ведем затраты по двум счетам?
20 счет - прямые
26 счет - косвенные
Что мы относим к прямым?
Что мы относим к косвенным?
Каким образом будет списание прямых?.....т.е. должны участвовать начисленные %....другого у нас нет.....но вот как это будет происходить технически?.....ведь в ручную это ж совсем не осилить!!!.....это надо делать реестр займов незакрытых на конец месяца, потом отслеживать его закрытие по месяцам, и списывать в расходы только ту часть затрат что приходится на оплаченную часть начисленных процентов......прям голова кругом(((((((......или меня не туда понесло????
Полезное для нас...
Вопрос: О формировании микрофинансовыми организациями в целях налога на прибыль резервов по сомнительным долгам и на возможные потери по займам.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 сентября 2015 г. N 03-03-05/51075
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу формирования микрофинансовыми организациями резерва сомнительных долгов и резерва на возможные потери по займам и сообщает следующее.
В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 297.3 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) кредитные потребительские кооперативы и микрофинансовые организации вправе, кроме резервов по сомнительным долгам, предусмотренных статьей 266 Кодекса, создавать резервы на возможные потери по займам.
Суммы отчислений в резервы на возможные потери по займам, сформированные в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" и Федеральным законом от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях", включаются в состав внереализационных расходов в течение отчетного (налогового) периода.
------------------------------------------------------------------
КонсультантПлюс: примечание.
В тексте документа, видимо, допущена опечатка: Указание Банка России от 14.07.2014 "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам" имеет номер 3321-У, а не 3321.
------------------------------------------------------------------
В пункте 3 Указаний Банка России от 14 июля 2014 г. N 3321 "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам" установлено, что резервы на возможные потери по займам формируются:
по сумме основного долга по микрозаймам, в которую не включаются: платежи в виде процентов за пользование микрозаймом, комиссионные вознаграждения, неустойки, иные платежи в пользу микрофинансовой организации, вытекающие из договора микрозайма;
по сумме требований по начисленным процентным доходам по микрозаймам, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму.
Учитывая изложенное, если в соответствии с учетной политикой для целей налогообложения микрофинансовая организация формирует резервы на возможные потери по займам, эти резервы покрывают сумму основного долга и все проценты, предусмотренные договором. При этом резерв сомнительных долгов по процентам по такому займу не формируется, поскольку статьей 266 Кодекса предусмотрено, что для налогоплательщиков - кредитных потребительских кооперативов и микрофинансовых организаций не признается сомнительной задолженность, по которой в соответствии со статьей 297.3 настоящего Кодекса предусмотрено создание резервов на возможные потери по займам.
Директор Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
И.В.ТРУНИН
04.09.2015
так можно ли создавать резерв по сомнительным долгам?
Чет не догоняю(((...письмо от 2015 года.....на сегодня Указание в редакции от 14.07.2014 г. N 3321-У утрачивает силу. Вступило в силу Указание ЦБ от 28.06.2016 № 4054-У
Может это ответ?
Guselia, Вы прям на одной волне со мной))))))
Я вот щас тоже изучаю вопрос по резервам)))))
НО!!!
У меня другой вопрос
3. Резервы на возможные потери по займам формируются:
по сумме основного долга по микрозаймам, в которую не включаются: платежи в виде процентов за пользование микрозаймом, комиссионные вознаграждения, неустойки, иные платежи в пользу микрофинансовой организации, вытекающие из договора микрозайма;
по сумме требований по начисленным процентным доходам по микрозаймам, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму;
по сумме вложений в приобретенные права требования по договорам микрозайма;
по сумме требований по начисленным процентным доходам по вложениям в приобретенные права требования по договорам микрозайма.
По ОД все понятно
По %% тоже все ясно
По сумме вложений - это сумма приобретенной цессии?...верно понимаю?
По сумме требований по начисленным %- это чьи %, наши по цессии, или же начисленные прежним займодавцом, у которого мы купили уступку?
