Вид для печати
Смущает фраза из 914 постановления:
"п.16. В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость, в том числе при ... исполнении обязанностей налоговых агентов и при осуществлении операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения)." Т.е налоговый агент ДОЛЖЕН регистрировать выписанные счета-фактуры в книге продаж...:o
smorodyna, книги ведут налогоплательщики. Они по ней считают НДС. Вы что там собрались считать? Зачем Вы вообще читаете 914 Постановление, если оно для налогоплательщиков НДС написано?
Наверное, по привычке :p
Во-первых, не могу понять вообще принцип включения НДС с аванса по аредной плате в книги продаж и покупок, даже при ОСНО. Получается, что строка 120 раздела 2 заполняетя только на основании выписок? А как же тогда счет-фактура как налоговый регистр для учета НДС? На основании каких документов заполняются строки 110 и 130? Предполагаю, что на основании выписанных мною счетов-фактур. А если у меня 20 арендованных помещений и по всем я плачу в разные сроки, какой документ будет обосновывать конкретную сумму по строке 130?
Во-вторых, если я как налоговый агент (неважно на какой системе налогообложения нахожусь) выписываю счет-фактуру за гос. арендодателя и сдаю по ним декларации, то разве не перекладывается на меня и ответственность по отражению этих сумм за арендодателя в книге продаж и покупок (при зачете НДС с уплаченного ранее аванса)? Ведь это промежуточное звено между выпиской счета-фактуры и отражением его в декларации...
Да нет у вас этих книг. Вы не обязаны их вести. Что Вы собрались по ним считать, Вы можете объяснить? Покажите, где прописана обязанность вести книги покупок и продаж? Вы даже сами себе счет-фактуру можете не выписывать, поскольку она и не нужна вам - чтобы поставить НДС в расходы достаточно договора и платежкиЦитата:
то разве не перекладывается на меня и ответственность по отражению этих сумм за арендодателя в книге продаж и покупок
Это вы сильно загнули, да :wow:Цитата:
Ведь это промежуточное звено между выпиской счета-фактуры и отражением его в декларации...
И самое главное - кому нафик от вас нужны эти книги? Не думали об этом? И кто, даже если сильно представить, что они кому-то нужны, и по какой статье может вас отштрафовать за то что их у вас нет?
Как раз об этом и думаю :p:p:pЦитата:
Сообщение от Над.К
Вот это-то меня и волнует: чувствую может нагрянуть проверка и запросят подтверждающие документы, вот и парюсь) Наверное, Ваша правда, формально я тоже не могу найти требованию по обоснованию сумм в разделе 2 декларации книгами продаж/покупок, но подумала вдруг что-то упускаю... Спасибо Вам ещё раз!)Цитата:
Сообщение от Над.К
Налоговой для проверки достаточно платежек, там все видно
Подскажите, пожалуйста. Мы применяем УСН, арендуем государственное имущество. Плату за аренду вносим авансами раз в квартал, НДС уплачиваем соответственно. Но, к примеру, я могу аренду за 1 квартал 2011 уплатить в 4 квартале 2010 года. Так в какую декларацию НДС мне включить сумму НДС по аренде за 1 квартал 2010: за 4 квартал 2010 или за 1 кв 2011? Равно и признание расхода в книге учета доходов и расходов. Ведь фактически начисляю арендную плату я 31 марта 2011 года, значит по идее и раньше включить в расходы аренду вместе с НДС не могу. Нигде четко не прописано в законодательстве - исчисляем мы НДС именно по дате уплаты или по дате фактического начисления аренды
В квартале уплаты. Это без вариантов, Вы удержали и перечислили НДС, Вы налоговый агент именно в этом кварталеЦитата:
Так в какую декларацию НДС мне включить сумму НДС по аренде за 1 квартал 2010:
А вот в расходах в 1 кв.2011Цитата:
Равно и признание расхода в книге учета доходов и расходов.
Спасибо огромное!! А еще такой вопрос: в декларации по НДС в разделе 2 мы должны указывать окато свой собственный (налогового агента)? Просто недавно занимаюсь бухгалтерией этой организации и заметила, что предыдущий бухгалтер в декларации проставил какой-то другой окато. Причем отчетность сдается электронно, и к его отчету пришел комментарий, что окато неверный. я также попыталась подать уточненки за 1, 2 , 3 квартал по НДС - все вернулись с отказом без указания причины в приеме. Странно, даже если окато был указан неверно, все равно должны были принять по идее то. Попробую завтра повторно отправить с нашим окато
Наша организация (орган местного самоуправления, не плательщики НДС) является арендодателем муниц. имущества для нескольких организаций. До недавнего времени не возникало вопросов с выпиской счетов-фактур, а теперь при смене бухгалтера в одной из организаций требуют выписанные счета от нас. Я говорю что они как налоговые агенты должны выписывать их сами себе (как уже говорилось выше), но ясно написанного по этому вопросу кроме письма МФ 03-07-08\106 от 11.05.2007 про иностранные организации не нашла. Каким документом поставить в нашем споре точку? Спасибо.:confuse:
А НК не подойдет? ст.168
Арендатор сам себе составляет счет-фактуру. Как налоговый агентЦитата:
При исчислении суммы налога в соответствии с пунктами 1 - 3 статьи 161 настоящего Кодекса налоговыми агентами, указанными в пунктах 2 и 3 статьи 161 настоящего Кодекса, составляются счета-фактуры в порядке, установленном пунктами 5 и 6 статьи 169 настоящего Кодекса.
Спасибо Над.К. А ести арендатор Государственное бюджетное учреждение? Для бюджетников есть тонкости или все по НК РФ равняемся.
В данном случае никаких тонкостей
Добрый день, у нас есть договоры аренды у администрации, а есть аренда напрямую у школы. НДС платим в обоих случаях?
Где-то видел тему с упоминанием моей ситуации, но не смог найти... Напишу здесь, что б не плодить однообразные.
ИП не является плательщиком НДС. На расчётный счёт пришла оплата от клиента с указанием НДС 18%, хотя в документах, в договоре в частности, всё чётко прописано.
Чем чревато? Что делать?
Да таких тем в форуме вагон и маленькая тележка :(
Если так боитесь, попросите клиента написать письмо, что они ошиблись в тексте платежки
А есть чего бояться?Цитата:
Сообщение от Над.К
Ну не знаю, Вы же почему-то спросили об этом?
Спросил, потому что не знаю стоит ли чего-то бояться. С нашими чиновниками и банками и дышать боишься... Тем более, упоминания таких ситуаций тут-же на форуме встречал, значит "боюсь" не на пустом месте, до меня тоже люди сталкивались и "боялись"... Так значит бояться нечего?Цитата:
Сообщение от Над.К
Sufir, знаете, в стопятидесятый раз уже не хочется одно и тоже писать. Вы бы поиском воспользовались. Или разделом FAQ
Цитата:
Сообщение от Над.К
Подскажите запрос для поиска - я не могу сформулировать, что б найти нужное или раздел в FAQ где это оговаривается... Я ж за этим и обратился.Цитата:
Сообщение от Sufir
Здравствуйте!Цитата:
Сообщение от Лёля
Можно ли уточнить по проводкам?
Ситуация аналогичная, фирма на УСН (15%), арендует муниципальное имущество, платит аренду и НДС до 10 числа каждого месяца за предыдущий.
Что нужно самому формировать и в каких вкладках/меню?
первый раз работаю в программе 1с 8. нужно самому все это занести. помогите пожалуйста!
Завести карточку контрагента- вашего арендодателя,
В договоре обязательно ставите галочку, что организация выступает в качестве
Налогового агента по НДС
Поступление услуг
Д26 (44,20 и тд) К 60 = 100 р.
Д60 К 76.НА = 18 р.
Выписки банка
Оплата аренды Д60 К 51 = 100 р.
Регистрируете сч-ф налогового агента
Д76.НА К 68,32 = 18 р.
Выписки банка
Оплата НДС Д68.32 К 51 = 18 р.
огромное спасибо!Цитата:
Сообщение от zamekb
Поступление услуг
Д26 (44,20 и тд) К 60 = 100 р. с этим разобрался
Д60 К 76.НА = 18 р. вот тут возникли сложности, где это вносить?
Выписки банка
Оплата аренды Д60 К 51 = 100 р. тоже не возникло сложностей
Регистрируете сч-ф налогового агента
Д76.НА К 68,32 = 18 р. подскажите как ее регистрировать
Выписки банка
Оплата НДС Д68.32 К 51 = 18 р. тут вопросов нет
Добрый день. Помогите пожалуйста с НДС. ООО на УСН (Д-Р). Арендуем Муниципальное имущество.
Не пойму как считать НДС, если например в 1-ом квартале авансом уплачена аренда за 2 меясца 2-го квартала? Я должна в 1-ом кваратле НДС расчитат с четом авансовых платежей за 2-ой? :o
Просто когда считала по факту знакомые сказали, что неверно, мол надо смотреть какая сумма по договору конретно в квартал выходит - и считать от нее, то есть переплату не учитывать.
Добрый день.
Подскажите пжл. а Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового Кодекса Российской Федерации - этот раздел заполняется только агентами, например на усно, но перечисляющими ндс за аренду муниц. имущества.
Поскажите пжл. а нужно ли в декларации отражать реквизиты ПП по перечислению НДС и если нужно, то в каком разделе
Причем тут агенты вообще? Этот раздел заполняется теми, кто указан в пункте 5 статьи 173Цитата:
Сообщение от Аноним
Подскажите пжл. какой раздел должны заполнить налоговые агенты на усно , кроме титула и раздела номер 2. Запуталась(
