Конечно, Вы правы.
Возможно, она имела в виду, что в 1 квартале платим 1/3 от прибыли за 9 мес. предыдущего года?
Вид для печати
Конечно, Вы правы.
Возможно, она имела в виду, что в 1 квартале платим 1/3 от прибыли за 9 мес. предыдущего года?
Этот пункт надо смотреть после истечения полного квартала с момента государственной регистрации. До истечения полного квартала с момента госрегистрации этот пункт не работает.Цитата:
Сообщение от Г_Росс
Помогите мне в очередной раз ))))))Цитата:
Сообщение от Г_Росс
В течение 2005 года мы как положено исчисляли налог на прибыль по итогам 1 кв., полугодия, 9 мес., года, ежемесячные авансовые платежи и пр. Прибыль по итогам года была положительной и налог, который мы должны были уплатить, тоже. Только дело в том, что сумма исчисленного налога по итогам года меньше той общей суммы ежемесячных авансовых платежей, которые рассчитывались нами в соответствии с НК и отправлялись в бюджет.
В результате на 31.12.05 образовалась переплата: 11600 руб. в фед.б-т и 31400 руб. в респ. б-т (округлила), что и было отражено в декларации за 2005 год как сумма налога к уменьшению в разделе 1, подразделе 1.1.
По итогам 1 кв. 2006 г. база по налогу отрицательная. Налог к уменьшению: 640 руб. в ФБ и 1720 в РБ.
Что нужно было указать в разд. 1, подразд. 1.1 в декларации за 1 кв. 2006 г. по строке 050 и 080 (суммы к уменьшению):
640 и 1720
или
11600+640 и 31400+1720 соответственно
???
"Перебрасываются" ли суммы к уменьшению из одного нал.периода в другой или нет? И если нет, то как быть?
я даже не про деньги
одно дело, какая переплата согласно платежным поручениям (мы ведь могли и не платить положенный налог, правда?), и совсем другое дело, какая переплата согласно декларации, какая разница между исчисленным налогом и начисленными ежемесячными авансовыми платежами (а не начисленным и уплаченным налогом)
эта разница и отражается в разд.1, подразд.1.1
если мы не хотим возвращать деньги из бюджета, а хотим в этом году заплатить меньше, что делать?
самое главное, как заполнять декларацию за 1 кв.? ну и за полугодие тоже..
по письменному заявлению - и готовьтесь к проверкеЦитата:
"Перебрасываются" ли суммы к уменьшению из одного нал.периода в другой или нет?
что по письменному заявлению?
я ничего не хочу возвращать из бюджета
я не знаю, как в 2006 году заполнять р.1, подр.1.1 деклараций по налогу на прибыль
"переброска"Цитата:
что по письменному заявлению?
Надо так:Если переплата, то просто заплатите меньше.Цитата:
640 и 1720
Прынц,Это еще почему??? Из-за 2 тыс. к уменьш. про них никто не вспомнит. Уверена.Цитата:
готовьтесь к проверке
Никакого заявления не надо, переплату и так зачтут.
пени будут капать на недоплату в этом годуЦитата:
переплату и так зачтут.
значит, в декларации за 2005 г. указанные суммы к уменьшению 11600 и 31400 просто "бросить"? оставить и забыть?Цитата:
Сообщение от KSA
а в декл. за 1 кв. 2006 г. указать суммы к уменьшению 640 и 1720?
или оставить эти строки пустыми, как кто-то советует (говорят, если нал.база отрицательная, налог равен нулю)
но этот ноль, насколько я понимаю, отражается в разделе "Расчет налога на прибыль"
а в разделе 1, подразделе 1.1, по моему разумению, нужно указать суммы к уменьшению
поправьте, если не права
правду говорятЦитата:
говорят, если нал.база отрицательная, налог равен нулю
кстати об этомЦитата:
Сообщение от Прынц
если нужно было уплатить налог (неважно какой, НДС, например) согласно декларации 10 000 р., а уплатили по ошибке 100 000 р.
ведь возможно же такое
и если в следующих налоговых периодах просто не платить, зная о переплате в бюджет, Вы хотите сказать, налорганы будут насчитывать пени на неуплаченные в следующих периодах суммы налогов?
по-моему, бред (не Ваш - налоргов)
уважаемый Прынц, в каком разделе ноль?Цитата:
Сообщение от Прынц
проверено?Цитата:
Сообщение от KSA
у меня опыт зачета переплаты есть только со взносами на ОПС
перебросили суммы переплаты без всяких просьб с моей стороны
а с остальными налогами как?
лучше написать заявлениеЦитата:
а с остальными налогами как?
неоднократно. Делала сверку. Если переплата, то она на лицевом счете и числится как переплата. Потом идет начисление, зачет у них в программе автоматически. Если не уверены, напишите письмо.Цитата:
проверено?
именно так. Если поставите ноль, то при внесении в лицевой счет начисление не будет уменьшено.Цитата:
в декл. за 1 кв. 2006 г. указать суммы к уменьшению 640 и 1720?
Прынц, к Вам просьба быть более обоснованным в суждениях.
KSA, то же касается и Вас
у меня негативная практика была по этому поводу... :(
Что заплатили деньгами на ссамом деле в декларе по прибыли никак нигде не отражается. Отражаете только то, что начисляете.
При заполнении деклары за этот год забываете про старый год напрочь. Начинаете с чистого листа...
Например, в течение 1 картала вы ежемесячно должны были начислить ав. платежи по 1тр в мес. По итогам 1 квратала у вас получается убыток. Поэтому пишем всего начислено ав. платежей = 3тр. Налог =0, к уменьшению =3тр.
Пошел 2 квартал. Ав. платежи не начисляете, т.к.к в 1 кв. был 0. У Вас по итгам полугодия получилась прибыль и налог = 5тр. Пишем в декларе: всего начислено: 0. Налог = 5тр. К доплате =5тр. Ав. платежи еже мес. по 5/3 тр.
ПОшел 3 квартал. По итогам 9 мес. получается прибыль. Налог = 2тр. Пишем: всего начислено: 5+5/3*3, налог = 2, к уменьшению = 8. На след. квартал ав. платежи по 2/3 тр в мес.
спасибо
we_both
по поводу исключенияЦитата:
Сообщение от Г_Росс
ведь стр. 290 за 1 квартал = стр. 390 за 3 квартал = стр. 390 за год
ведь по стр. 390 за 3 кв. и за год отражается сумма ежемес. ав. платежей на 4 кв. текущего и 1 кв. следующего года соответственно, а это, согласно НК, одинаковые суммы
"Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода." ст.286
правильно?
we_both
а можно вопрос вдогонку. Мы платим и сдаем поквартально. У нас было по нулям в 1 кв. а во 2 кв. убыток. мы ничего не платили. соответственно мы авансовые не платим потому что убыток или вообще их не платим потому что поквартально?
совсем запуталась.
Aya, это зависит от вашей выручки за предыдущие 4 квартала. Берем эти 4 выручки, усредняем и сравниваем с 3млн.
Агата-2, тогда если было все по нулям, а в 2кв убыток. то ничего и не платим.. так?
Да
А можно вопрос, вновь созданные организации,( к п.5 ст.287 НК) это те у которых идет первый квартал деятельности после регистрации?
и следовательно если их выручка хотя бы в одном месяце квартала превысила 1 млн, они начиная со следующего месяца платят авансы?
Вновь созданные организации начинают платить ежемесячные авансовые платежи спустя полный квартал после создания. Например у меня фирма создана в феврале в первом квартале не плачу, второй квартал (апр., май, июнь) для меня первый полный - не плачу, а с июля плачу, т.к. выручка более млн.
Спасибо.все поняла.
