Поквартальный НДС с 2008 года с 01 января

[QUOTE=we_both;51404566]мои руководители умом это понимают, а сердцем нет
вне зависимости от срока, за который платим, услышав цифру, падают в обморок

;)[/QUOT
А можно купить кассу и сделать 2 отдела . Типа 1 на Опт , а 2 розница. Утвердить приказом. И потихоньку прокачивать оптовую выручку через 2 отдел. Доказать можно если вас выловят на встечке. Но больш. покупателей в опте ИП , а у них ЕНВД, который годами не проверяют, риск есть ,но он оправдан. Единственный геморой будет с раздельным учетом.

Я тоже прям не верю своему щастию. Но у нас гл. бух. холдинга очень:razz: Так, что дрючить всё равно будет ежемесячно.

[QUOTE=Таня GH;51427540]

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

1. Авансы полученные включаются в налогооблагаемую базу по НДС, QUOTE]

А как же в следующем месяце когда фактически отгрузим товар.Еще раз начислим по сч-фактуре выданной?А как же авансом было.
Или может быть надо так:
1.Поступил сч-фактур от поставщика на 182544=,ндс 32858,итого 215402
2.Покупателю выставили счфактур -157660=,ндс 28379,итого 186039=
3.От покупател аванс в декабре 62607=,это значит надо выделить ндс:62607/118*18= 9550р.( правильно рассчитала ?,ведь не на всю же сумму 18% надо?)
4.ДС к уплате за 4кв будет: (28379+9550)-32858 = 5071р.
5.В январе отгрузили товар на 40000=плюс ндс7200 итого 47200=
6.За 1 квартал уже в начисление ндс покупателям(книга продаж) к упл.ставим 7200=.Уже дважды получается -с авансом и тут).Или в книгу продаж уже не включаем этого покупателя с суммой отгрузки?..Запуталась.Пожалуйста,помогите. Спасибо.

---

Прошу прощения. Если аванс (ндс 9550) был больше, чем отгрузка (ндс 7200), не нужно ли после всех операций учесть аванс на разницу, т.е. 2350. Ведь отгрузка не покрыла весь аванс. Спасибо.

Цитата:

---

Если аванс (ндс 9550) был больше, чем отгрузка (ндс 7200), не нужно ли после всех операций учесть аванс на разницу, т.е. 2350

---

У вас уже со всего аванса НДС начислен должен быть. А к вычету вы поставите НДС не со всей суммы аванса, а только с 7200. Разница сама собой останется.

Цитата:

---

больш. покупателей в опте ИП , а у них ЕНВД

---

повезло же вам :p

Уважаемые! прошу прощения что о своем, но мы здесь все такие..
меня волнует вот какой вопрос. у меня облагаемая и не облагаемая реализация. могу ли я продолжать с 01.01.08. определять пропорцию отгруженных товаров, для принятия доли входного НДС к вычету по итогам месяца?

Цитата:

---

Сообщение от m.n.a

Уважаемые! прошу прощения что о своем, но мы здесь все такие..
меня волнует вот какой вопрос. у меня облагаемая и не облагаемая реализация. могу ли я продолжать с 01.01.08. определять пропорцию отгруженных товаров, для принятия доли входного НДС к вычету по итогам месяца?

---

Эта пропорция определяется только для НДС по услугам(н-р электрич, аренда, и прочее), а по товарам вы обязанны списать в затраты на вмененку только НДС с тех товаров , которые вы продали. А по непроданным товарам, НДС надо списывать в опт, а потом корректировать его за счет дополнительных листов в книге продаж и справок пояснений. А в декларации для такого НДС специально есть строка по восстановлению.
ИЛИ же , вы должны сразу при приходе товара определить какой НДС уйдет на опт , а какой на ЕНВД, но такое не всем возможно, хотя это и есть самый идеальный вариант раздельного учета , а пропорция по остальному НДС сохранится и в 2008 году.

Для Таня GH - на пальцах все примерно так:
В 1С вам для начала за весь квартал правильно разнести документы (сч-фактуры) и проводки по р/счету. (Т.е. отследить 62,1 и 62,2 правильно) Перепровести все документы для надежности.
На имеющиеся суммы 62,2 выставить сч-фактуру на аванс. (он заполняется на основании выписки (делаете на нее ссылку), в которой есть 62,2.

Если НДС 18%, то все очень просто.
Счета-фактуры выставленные- это Д90,3К68,2=К90,1*18/118=Д62,1*18/118 за период

Счета-фактуры выставленные на аванс - это Д76.АВК68,2 = К62,2*18/118
Как правило, счета фактуры высавленные на аванс включаются в книгу продаж уже при заполнении. Запись книги продаж дополнительно делать не нужно.

книга продаж в сумме - это весь К68,2 за период

Далее формируем книгу покупок.
Д19 (по субсч) К60,1 - это наши покупки. тут просто. "Формированием записей книги покупок" сделаем потом проводку:
Д68,2К19 - в зачет НДС с купленных товаров и услуг
Дале Д68,2К76.АВ = Д62,2*18/118 - НДС в зачет с ранее выставленных авансов. Эта проводка делается при заполнении книги покупок автоматически. (Вспомните когда проводите отгрузку после аванса у вас делается зачет аванса и проводка Д62,2К62,1. Вот к этой проводке книга покупок сделает следующую проводку Д68,2К76.АВ .)
Такая же проводка делается (но уже вручную), если вы возвращает покупателю ранее полученный аванс, с которого начислен НДС в бюджет.

Д68,2 в сумме - это наша книга покупок.
Если книги покупок и продаж заполнены, то кнопкой заполнится декларация (кроме НДС с возвращенных авансов. их 1С ставит в строку как зачет с ранее уплоаченных при реализации, лучше вручную сумму убрать (если вспомните о ней)). А если кто меня научит делать по-другому, буду благодарна. Обслуживающая нас компания по 1С мне не подсказали решения.

Цитата:

---

Сообщение от К_Алина

вопрос удобства и организации:yes:
у меня другая проблема - как уменьшить ндс? если наше руководство приходит в шок от ежемесячной суммы, что с нимбудет если ее умножить на 3:wow:

---

ну, в этой сумме ежемесячной может быть авансовые платежи? Я часто попадал в ситуацию когда нежданно негаданно в последней банковский день рухают бабки на счет.
за квартал проще это все предугадать отгрузить оприходовать что списать куда.!!!!

скажите, будьте так любезны действует-ли "ПРИКАЗ от 09.02.2004г. № БГ-3-03/89 "О внесении изменений и дополнений в приказ МНС России от 21.01.2002 № БГ-3-03/25 «Об утверждении Инструкции по заполнению Деклараций по налогу на добавленную стоимость»" если не действует на основании какого нормативно правового документа заполнять декларацию
" при всей абсурдности вопроса буду весьма признателен, получить ответ на мыло polygalov@bk.ru

ПРИКАЗ от 09.02.2004г. № БГ-3-03/89 утратил силу в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 03.03.2005 N 31н.
ПРИКАЗ Минфина РФ от 03.03.2005 N 31н утратил силу начиная с представления налоговой декларации за январь и 1 квартал 2006 года в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 28.12.2005 N 163н.
Приказ Минфина РФ от 28.12.2005 N 163н утратил силу, начиная с представления налоговой декларации за январь и первый квартал 2007 года в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 07.11.2006 N 136н.
Приказ 136н пока действует.

ПРИКАЗ от 09.02.2004г. № БГ-3-03/89 "О внесении изменений и дополнений в приказ МНС России от 21.01.2002 № БГ-3-03/25 «Об утверждении Инструкции по заполнению Деклараций по налогу на добавленную стоимость»"
Утратил силу в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 03.03.2005 N 31н.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

ПРИКАЗ от 09.02.2004г. № БГ-3-03/89 утратил силу в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 03.03.2005 N 31н.
ПРИКАЗ Минфина РФ от 03.03.2005 N 31н утратил силу начиная с представления налоговой декларации за январь и 1 квартал 2006 года в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 28.12.2005 N 163н.
Приказ Минфина РФ от 28.12.2005 N 163н утратил силу, начиная с представления налоговой декларации за январь и первый квартал 2007 года в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 07.11.2006 N 136н.
Приказ 136н пока действует.

---

большое спасибо выручили............
а ссылочку Приказ 136н или сам приказ не скинете

http://mvf.klerk.ru/blank/1151001.htm

Объясните, пожалуйста, экспортеру, как быть со сдачей декларации?
На возмещение НДС я раньше подавала за тот месяц, в котором собран полный пакет доков (180 дн), а теперь получается, что я должна ждать окончания квартала??? Т.е. если я собрала пакет в январе, то сдавать должна не до 20 февраля, а до 20 апреля??? :( А потом налоговая еще три месяца проверяет! Это что ж полгода будет длиться вся эта голимотья?

Извините, просто с трудом верится - действительно те, кто сдавал НДС помесячно (фирмы с большими оборотами) с 2008 года сдают и платят поквартально?

Цитата:

---

Сообщение от tomirina

Объясните, пожалуйста, экспортеру, как быть со сдачей декларации?
На возмещение НДС я раньше подавала за тот месяц, в котором собран полный пакет доков (180 дн), а теперь получается, что я должна ждать окончания квартала??? Т.е. если я собрала пакет в январе, то сдавать должна не до 20 февраля, а до 20 апреля??? :( А потом налоговая еще три месяца проверяет! Это что ж полгода будет длиться вся эта голимотья?

---

Да да... меня этот вопрос тоже беспокоит...
Коллеги, если кто в курсе объясните, плиз! :dezl:

Простите за вопрос косвенно относящийся к этой теме...
Изменился ли учет выставленных/полученных счет-фактур?
нужно ли составлять за каждый месяц книги покупок/продаж?
а также какая дата будет являться датой оприходывания счет-фактур? последнее число каждого месяца? или 31 марта?

Цитата:

---

Сообщение от Январь

А кто мешает считать каждый месяц? Главное, что сдавать не надо, можно хотя бы в отпуск спокойно сходить.

---

Вот это точно.;)

Цитата:

---

Сообщение от Шура

А ничего не будет ,от перемены слагаемых сумма не меняется,то вы платили 3 раз каждый месяц,а так один раз в 3 мес.заплатите вот и все,если с деньгами проблема просто надо резерв делать на уплату НДС каждый месяц все равно уже знаешь какая сумма к уплате будет.(т.к книгу покупок ,и продаж надо все равно ,я так считаю заполнять ежемесячно ,а не раз в квартал).
А чтоб уменьшить НДС надо уменьшать выручку (сокрытие доходов):nyear:

---

Резерв делать- это то же, что водку впрок закупать.:D

Так и не увидел ответа на вопрос по периодичности отчетности по косвенным налогам.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Эта пропорция определяется только для НДС по услугам(н-р электрич, аренда, и прочее), а по товарам вы обязанны списать в затраты на вмененку только НДС с тех товаров , которые вы продали. А по непроданным товарам, НДС надо списывать в опт, а потом корректировать его за счет дополнительных листов в книге продаж и справок пояснений. А в декларации для такого НДС специально есть строка по восстановлению.
ИЛИ же , вы должны сразу при приходе товара определить какой НДС уйдет на опт , а какой на ЕНВД, но такое не всем возможно, хотя это и есть самый идеальный вариант раздельного учета , а пропорция по остальному НДС сохранится и в 2008 году.

---

Вообще то облагаемая/не облагаемая реализация - не всегда ЕНВД, у меня например, ст. 149, но дело не в этом.
как вы правильно заметили, пропорция определяется для НДС по услугам (по товарам - можно наладить прямой учет), правда еще я бы добавила ОС. так вот,если я вас правильно поняла, вы говорите, что можно продолжать так же исчислять пропорцию, т.е. за месяц. но если почитать НК ст. 170 то там четко сказано, пропорция определяется за налоговый период, а если с 01.01.08.налоговый период - квартал, то получается что расчет нужно вести за квартал. все бы ничего, только я вот никак не пойму что с ОС делать?!ведь получается,что сумму входного НДС я буду знать только в конце квартала,а когда же мне их вводить в эксплуатацию-то в конце квартала?!

Цитата:

---

Сообщение от Koffka_Bu

и платят поквартально?

---

Мне вот тоже интересно - платить поквартально или всетаки оставят помесячно?
Думаю государство себя постится не посадит.:yes:

Цитата:

---

Сообщение от Lera_L

Мне вот тоже интересно - платить поквартально или всетаки оставят помесячно?
Думаю государство себя постится не посадит.:yes:

---

отчет поквартально, и платить соответственно
хотя, придумать могут, чтоб ежемесячно :)

Точно, будут заставлять считать авансовые платежи, как по прибыли :yes: с еженедельной уплатой...

Цитата:

---

Сообщение от ltymuf

Точно, будут заставлять считать авансовые платежи, как по прибыли :yes: с еженедельной уплатой...

---

а разве по прибыле такая практика существует?

Цитата:

---

Сообщение от Ancelas

а также какая дата будет являться датой оприходывания счет-фактур?

---

А вы их приходуете??? И ставите на баланс? наверное, еще и списываете?!
Ой-ой, сколько я пропустила.....

Калькулятор, :D
Чуть было сгоряча не начала отвечать всерьез :yes:В период отчетности катастрофически теряется чувство юмора :(

Послушайте, сегодня в налоговой я спросила на счет перехода на поквартальную сдачу.
Так вот, этот переход еще только в планах! Закон не приняли!
Так что сдавайте, как сдавали - кто помесячно, кто поквартально

НЕУЖЕЛИ!!!
Отзовитесь - неужели это правда??????????

tomirina, не гоните пургу. Федеральный закон от 27.07.2006 N 137-ФЗ давно принят

Я спросила у своего камеральщика, затем у начальника камерального отдела. Они сказали, что закон еще не приняли! Кстати Над.К, я тоже из Петербурга, на учете в Выборгской налоговой, именно там мне и сказали. Так что - выводы делайте сами.

Спасибо всем клеркам))))
Над.К особое спасибо ! очень трудно начинать после продолжительного перерыва.
? правильно -ли я понял , что мне надо сдавать О декларацию за год, т.к. отгрузки не было. вот за первый кв. ставить НДС к вычету по строке 220 раздела 3.

Цитата:

---

Они сказали, что закон еще не приняли! на учете в Выборгской налоговой, именно там мне и сказали. Так что - выводы делайте сами.

---

Вывод: в выборгской не умеют читать.

Успокойте меня, плз. Так приняли закон или нет.

Я была уверена, что приняли.

Цитата:

---

Сообщение от Колибри

Я была уверена, что приняли.

---

Конечно, приняли :yes:

Предлагаю распечатать закон и тыкать в лицо глупым инспекторам. Иначе не доказать. Прошу прощения, если кого-то напугала, но я лишь передала информацию.
Тогда мне не понятно, как быть экспортерам? Мало того, что возвращают (если вообще возвращают) через 3 месяца после подачи декларации, так еще теперь ее подавать нужно за квартал :wow: А как же 180 дней?

Цитата:

---

Тогда мне не понятно, как быть экспортерам?

---

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=178041

Я где-то сегодня прочитала статью эксперта об этом изменении, так он пишет, что это не выгодно тем,у кого НДСк возмещению, так как растягивается период возврата сумм из бюджета аж на 3 дополнительных месяца (отправка декларации в апреле-3 мес. камералка-таким образом возврат не раньше 21 июля, вместо например апреля за январь).
Скажите, а кому действительно хоть раз возвращали НДС? Такие случаи часто бывают или это право только на бумаге прописано?

Налоговики вообще, такое впечатление, не знают вообще ни о каких изменениях.Мне тут на днях предъявляли, что лимит расчетов наличными 60 тыс.,а не 100 тыс.
пришлось распечатать и принести им указание ЦБ. А то, бедняжки,сидят там оторванные от жизни.