Например, Поступило на расчетный счет за ранее реализованную продукцию, какая статья по НК РФ будет, незнаю может 154 статья..
Я поставила у себя и сомневаюсь...
Вид для печати
Например, Поступило на расчетный счет за ранее реализованную продукцию, какая статья по НК РФ будет, незнаю может 154 статья..
Я поставила у себя и сомневаюсь...
1. Поступило на расчетный счет за ранее реализованную продукцию
2. Себестоимость ранее реализованной продукции
3. Поступило в кассу предприятия за ранее реализованную продукцию
4.Зачислено в уставный фонд( ст. 270,п.3)
5.выявлены убытки прошлых лет (ст. 283, п.2)
6.Уплачено штрафов( ст. 44, п.2)
7. Профинансирован НИОКР (ст. 262, п.2)
Правильно поставила статьи по НК РФ? на остальные подскажите, пожалуйста.
а вы уверены что нужны статьи НК РФ?
Да статьи нужны это точно...
А в бух балансе отражается?Цитата:
Сообщение от FM
В балансе тож не отражается. Если применяете ПБУ 18- отражается возникший с него ОНА.
Значит убыток прошлого года отражается только в декларации по прибыли, а в балансе и форме№2 он никак не фигурирует, а показываются только сведения текущего года. Правильно я поняла? Спасибо за ответ.Цитата:
Сообщение от FM
да. Причем сведения бухгалтерского учета, а не налогового. ;)
Срочно помогите!!!!!
а вот если применяем ПБУ 18. Вот совсем запуталась.
Был убыток за 2009 в сумме 250 тыс.
Получила прибыль 123738 руб..
Закрываю частично этот убыток на всю прибыль. С декларацией-то все ясно, но стала формировать ф. №2 и вот что получила из 1С.
Строка 140ф. №2=123738.
Строка 141 =-50145( это счет 09 закрывается с 250тыс.*20%)
строка 150 = +25398?????
строка 190 =98991.
Смущает показатель строки 150, ведь в ней надо указать сумму налога на прибыль, его у меня нет, и что делать не знаю. Может конечно все правильно, но уж очень меня сомнения тревожат, как на этой строке может быть сумма да еще с +.??? (Понятно что это сумма получилась так :50145-24747. А 24747-это 123738*20%.
Что по декларации убытки?Цитата:
Смущает показатель строки 150, ведь в ней надо указать сумму налога на прибыль, его у меня нет
наоборот , по декларации прибыль, БУ и НУ совпадают.
Всю прибыль =123738 руб. полученную в этом квартале решили пустить на частичное покрытие убытка (=250 тыс.) за 2009.
И почему-то сч. 09 в сумме 50145 полностью закрылся , он отражен по строке 141 формы №2. В ПБУ 18 с трудом все понимаю.
Смущает показатель по строке 150-текущий налог на прибыль в сумме 25398 с +. Может оно конечно все правильно отразилось в ф. №2, но смысл понять пока не могу.
вот нашла на сайте разъяснения Генука:
"31.12.2009 Дт Н11.09 - Кт пусто 25726
затем перепроведите январское закрытие, февральское."
все так сделала, бух. справкой от 31.03.10 начислила:
Д пусто К11.09=123738.
Вроде все получилось!!!!
Генук, Вам огромное спасибо!!!!!!
нолик забыла поставить после цифры 6 в проводке ДН11.09 на 31.12.09.
Здравствуйте! Помогите разобраться, пожалуйста. Организация не применяет ПБУ18, в первом квартале 2009 года получен убыток, по полугодию он уменьшен (во втором квартале прибыль), по году прибыль. Прочитала в начале дискуссии, что прибыль можно уменьшать на убыток в декларации за год или за 1-й квартал 10-го года. Сделала за 1-й квартал 2009-го года проводку 68.4.2-99.2.2. на сумму убытка, моя знакомая аудитор сказала, что если я не применяю пбу, то при убытке я вообще не должна делать никаких проводок, только начисляю прибыль 99.2.1-68.4.2 и все и никакую прибыль не уменьшаю.
Я поняла так:
1 кв. 2009 года убыток-нет проводки
2 кв.-68-99 10000
3 кв.-68-99 20000
4 кв.-68-99 30000 и т. д. и не заполняю приложение 4 к листу 02.
Только не посылайте меня в начало темы, я там не нашла ответов на свои вопросы.
ТакЦитата:
если я не применяю пбу, то при убытке я вообще не должна делать никаких проводок
Не заполняете, у вас по году ведь прибыльЦитата:
не заполняю приложение 4 к листу 02.
и начисляю прибыль по кварталу, полугодию или году. Т.е. если у меня прибыль внутри второго квартала, а по полугодию убыток, то я ничего не начисляю . А если по трем кварталам в общем прибыль, а она, естественно, за минусом убытка по полугодию, то я начисляю как есть, т.е. по итогу. Если в 1-м кв -10000, по полугодию -7000 (внутри 2-го квартала прибыль 3000), а по трем кварталам +30000 (внутри 3-го квартала прибыль 37000), то начисляю 30000*20% . Так?
И никогда не уменьшаю прибыль на убытки? Это потому, что я не применяю пбу?
Юль4, не надо врутри кварталов отдельно считать, прибыль нарастающим итогом считается
Спасибо большое за ответы.
А если у меня по итогам 2009г. убыток, 1 кв. 2010г. убыток, полугодие 2010 - прибыль. То в приложении 4 к листу 2 я эту прибыль (налогооблаг. базу) могу уменьшить на убыток 2009г.и когда или нет? пбу 18 не применяюЦитата:
Сообщение от Юль4
Можете уменьшить, когда прибыль есть. С ПБУ это никак не связаноЦитата:
А если у меня по итогам 2009г. убыток, 1 кв. 2010г. убыток, полугодие 2010 - прибыль. То в приложении 4 к листу 2 я эту прибыль (налогооблаг. базу) могу уменьшить на убыток 2009г.и когда или нет?
Уменьшить можно в любом отчетном периоде? Или только по итогам года?Цитата:
Сообщение от Январь
(Читала, что Приложение 4 заполняется только за год и 1 кв.)
В любом, в НК нет ограниченийЦитата:
Уменьшить можно в любом отчетном периоде?
А мне подскажите, пожалуйста, ибо впервые заполняю перенос убытка.
В 2008 году за год убыток по результирующей строке 060 Листа 02.
По итогам 2009 года -прибыль. Хочу ее уменьшить на убыток 2008го, ПБУ 18/02 не применяю.
Правильно делаю:
1.Ставлю сумму убытка 2008 года (строка 060 декларации за 2008 год) в строке 300 и 301.
2.В приложении 4 листа 02 ставлю в строке 040, 150 и 180 всё ту же сумму убытка.
?
не поняла.Цитата:
.Ставлю сумму убытка 2008 года (строка 060 декларации за 2008 год) в строке 300 и 301.
лист 04, строка 010, 040, 150, 160 и 180 - если имеется остаток убытка на следующий годЦитата:
2.В приложении 4 листа 02 ставлю в строке 040, 150 и 180 всё ту же сумму убытка.
?
Заполняю декларацию за 2009 год. Нужно уменьшить прибыль 2009 года на сумму убытка 2008го. Ставлю сумму убытка 2008го года (строка 060 листа 02 декларации по прибыли 2008) в строку 300 и 301 декларации по прибыли 2009 года. Верно?Цитата:
Сообщение от Светлана Качурина
не вижу таких строчекЦитата:
в строку 300 и 301
В листе 2 в строке 110 ставите убыток
Приложение 2 к листу 02. строка 300 - убытки, приравниваемые к внереализационным расходам. строка 301 - в том числе, убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде. Или я все не правилньо понимаю?:(Цитата:
Сообщение от Светлана Качурина
Не правильно понимаете. Это при переносе убытков не заполняетсяЦитата:
Приложение 2 к листу 02. строка 300 - убытки, приравниваемые к внереализационным расходам. строка 301 - в том числе, убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде.
Спасибо! поставила.:yes:Цитата:
Сообщение от Светлана Качурина
:)
Подскажите, пожалуйста, раньше ПБУ 18/2 не применяла, пытаюсь разобраться в расчетах предыдущего бухгалтера:
Прибыль рассчитывается ежемесячно.
За 2009 был убыток -1238491, начислен ОНА -247698.
За январь-май нарастающим итогом убыток -2180652, ОНА 2010 тоже пересчитывается каждый месяц, в мае сальдо -683828 (-436130 за 2010, -247698 за 2009).
За янв-июнь резко вылезла прибыль 1261626, уменьшаем ее на убыток прошлого года, убираем ОНА 68/09 683828, и еще выходит налог к доплате (1261626-1238491)*20%=4627. Пока все верно?
За янв-июль прибыль уже 75669. Частично возвращаем убыток обратно, доначисляем ОНА -237191.
(Прибыль: 75669*20%=15134, уплачено за июнь 4627, к доплате 10507.
247698-10507=237191)
И вот янв-август уже снова убыток -1157380. Доначисляем ОНА за 2009 -10507, и за 2010 -231476, так?
Что меня смущает: сальдо по 68 счету же не должно оставаться? На данный момент на нем переплата 4627 (см.июнь), может ее как раз надо сторнировать?
Или так и должно быть?Цитата:
Сообщение от Январь
Тогда как дальше получится:
допустим, будет прибыль за янв-сентябрь 500000.
500000*20%=100000
100000-4627=95373 - к доплате.
Уменьшаю прибыль на -476865 убытка за 2009 г.
ОНА 68/09 на 326849 (231476 за 2010 + 95373 за 2009)?
1. Могу ли я зачесть произвольную сумму убытка прошлых лет? (сколько захочу, но не превышая полученную прибыль соответственно)
2. Если хочу засчитать по итогам 9мес., ставлю эту сумму убытка в стр.110 Листа 02 и Приложение №4 к Листу 02 не заполняю (т.к. она только за год и 1кв.) ... или заполняю тоже?...
:yes:Цитата:
1. Могу ли я зачесть произвольную сумму убытка прошлых лет? (сколько захочу, но не превышая полученную прибыль соответственно)
не заполняете.Цитата:
2. Если хочу засчитать по итогам 9мес., ставлю эту сумму убытка в стр.110 Листа 02 и Приложение №4 к Листу 02 не заполняю (т.к. она только за год и 1кв.) ...
Помогите понять пжста.
Прочитала темку, все поняла про механизм переноса убытков. Одного не пойму.
по рез-там 2009 года убыток по НУ 919тысяч, по БУ 922тыс.
По итогам 2010 прибыль, убыток принимаю в уменьшение 919 тысчя. Так?
а куда пойдет разница в 3тыс? (вообще убыток у меня числится на Дт84,2 "убыток подлежащий покрытию"
пбу 18 не применяю
:yes:Цитата:
По итогам 2010 прибыль, убыток принимаю в уменьшение 919 тысчя. Так?
Цитата:
а куда пойдет разница в 3тыс?
Значит в н/у ни куда.Цитата:
пбу 18 не применяю
спасибо за ответ.Цитата:
Сообщение от Светлана Качурина
а в БУ? чтоб красиво сделать? чтоб не болталось остатка?
Какой остаток, в б/у на 84 все падает.Цитата:
чтоб не болталось остатка?
имеется ввиду остаток по субсчету 84,2.Цитата:
Сообщение от Светлана Качурина
Прибыль по БУ за 2010 год есть?Цитата:
имеется ввиду остаток по субсчету 84,2.
Если учредители примут решение направить прибыль на погашение убытка, сделаете проводку
84.1 - 84.2
