Если укладываетесь в рамки налогового периода по налогу на прибыль- это возможно.
Вид для печати
Если укладываетесь в рамки налогового периода по налогу на прибыль- это возможно.
Сейчас мы должны заплатить за сентябрь-октябрь-ноябрь аренду. Нам арендодатель выставил счет общей суммой за 3 месяца (месяца не указаны), Акт и счет-фактуру без НДС.
запуталась я.
1) куда мне этот счет-фактуру (ведь сто раз уже обсудили, что сами себе выставляем на всю сумму)?
2) муниципалитет тоже этот доход за три месяца может разом учесть в ноябре?
Во-первых - у вас в договоре до какого числа стоит оплата за аренду? Вы в ноябре платите за сентябрь и октябрь? Пени не боитесь? Сверку сделайте с ними ,узнаете много интересного. У меня например в догворе написано ,что до 10-го можно платить, так они в я нваре хитрят - банки с 11 января начинают работать, так нам все равно пени за 1 день начисляют. Мы вообще аренду и НДС сразу платим, чтоб потом не путать ндс начисленный и этот, арендованный. Это .кстати, очень пригождается когда налог на прибыль делаешь, там есть отдельный лист для налогового агента. Так вот, когда НДС заплачен в разные дня, то проще собрать его.
Счет-фактуру вы выписываете 2 раза - первый раз в день оплаты. При этом в закладке Шапка" установить флажок "Сумма НДС начисл расч методом".Налоговая база (графа "Всего") - исчисляется как сумма на оплату+18%.На закладке "Корр счет" указать 76,5 и в качестве объекта аналитики выбрать арендодателя и договор аренды. Этот сч-факт отражается в книге продаж в день перечисления арендной платы.
Выданный арендатором -налог агентом сч-ф в тот же день регистрируется с помощью док-та "Сч-ф полученный". Будет сформирована проводка Д19,3 К 76,5 . Если НДС признается налоговым вычитом ,то на основании этого сч-ф вводится запись книги покупок на сч 68,2. Эта запись отразится в книге покупок и сформирует Д68,2 К19,3
По мере оказания арендодателем услуг расходы отражаются док-том "Услуги сторонних организаций"
В Общем ДВА счет-фактуры придется заводить.
Извиняюсь за грамматические и другие ошибки - спешу.... Но про сч-ф - все так и надо делать.
И мы должны до 10-го числа след месяца заплатить, но они сами сказали не платить, не могли решить куда ( все равно возврат сказали будет, если оплатим).Цитата:
Пени не боитесь? Сверку сделайте с ними
А второй когда?Цитата:
Счет-фактуру вы выписываете 2 раза - первый раз в день оплаты
А что нам делать со счетом-фактурой, который они нам выставили без НДС? Объясните мне, пожалуйста, зачем они это сделали.....
Второй сч-ф заводите в бухгалт базе последним днем месяца, эту сч-ф вам должны выдать арендаторы. Вообще-то они ее должны с НДС сделать, т к ВЫ за НИХ ндс платите, значит ндс в любом случае должен там быть. Вообще с муниципалами очень трудно работать, такое ощущение, что им все равно как док-ты выглядят, поэтому просто попросите их переделать сч-ф.
zyaka, объясните точно у кого вы арендуете помещение....Цитата:
Нам арендодатель выставил счет общей суммой за 3 месяца (месяца не указаны), Акт и счет-фактуру без НДС.
FM, "Арендодатель" - МОУ "средняя школа № ", "собственник" - город, в лице председателя КУМИ,
"Арендатор" - негосударственное образовательное учреждение (это мы).
если честно, я думала, что счета не будет от них (т.к. в договоре все расчеты и реквизиты есть), акта тоже не будет, ну а с/ф мы себе сами выпишем....
Оказывается нет, делают, акт, счет и с/ф (почему-то "Без НДС")
Спасите, торможу....
а не узнали у них почему если они делают с/ф почему они его выставляют без НДС?
Действительно, zayka, спросите напрямую у них? Почему без НДС?
Бухгалтер, которая с нами работает, вообще не хотела с/ф делать, но их главбух сказала, что надо делать "без НДС"... Ну она и сделала :o
Они короче сами не могут объяснить почему...
Так все-таки, что они нам должны? счет (без НДС), акт (с НДС), с/ф (с НДС)? Помогите, пожалуйста...
договор и акт приема-передачи помещения...Цитата:
Так все-таки, что они нам должны?
Лёнка, Это есть. А ежемесячно должны что-нибудь?
ежемесячно либо ничего не должны, либо с/ф с НДС.
FM, спасибо!
а налоговая может поинтересоваться, почему акт приема-передачи и договор от 01 июля, а платить стали за сентябрь-октябрь-ноябрь?
Дело в том, что в сентябре я аренду (операции в БУ, связанные с арендой)вообще не проводила (и арендодатель тоже). Может поэтому они сделали акт общей суммой на три месяца (но месяца не указывали)....
Этот с/ф, который они нам выставят с НДС, должен у них попасть в книгу продаж. а как сумма НДС по книге будет одна, а платить будут другую? А если выставлять не будут, то этот арендный НДС вообще у них не показывается нигде?
а вступает договор в действие с какого момента? На какой договор подписан срок?да х.з где у этих бюджетников НДС показывается в бухучете....Если выставят с НДС естественно должны отразить в книге продаж. Если эта школа является арендодателем, то она и должна выставлять с/ф с НДС.Цитата:
Этот с/ф, который они нам выставят с НДС, должен у них попасть в книгу продаж. а как сумма НДС по книге будет одна, а платить будут другую? А если выставлять не будут, то этот арендный НДС вообще у них не показывается нигде?
FM, С момента подписания... это устное соглашение про бесплатный июль-август...
Вот я думаю, НДС будет у них в книге продаж. А в декларации по НДС они ведь этот наш "агентский" не показывают. Расхождение чтоли будет? Как им объяснить, чтоб убедительно было....
тогда налоговая даже очень может поинтересоваться и потребовать чтобы "безвозмездно" полученную аренду включить в доход.
FM, нам подождать пока заинтересуются? самим наверное не стоит лезть? или что сделать надо?
лучше включить сумму в доход и заплатить налог.
FM, мы им в школе построили кабинет, они это нигде не отражали, вот типа решили так зачесть... А есть вариант, чтоб не платить? ну может акт какой-нибудь.....
договор заключить с сентября.
FM, это просто нереально.... целый год и так делали, это ж через КУМи и рег.палату...
тогда вариантов не платить не вижу. Либо все официально - вы им оборудование для кабинета, а они вам - помещение в аренду за деньги.
Подскажите, а НДС с муниципальной аренды платится с копейками или нужно округлять до целых рублей?
с копейками.
Добрый день!
Помогите пожалуйста свести мысли к общему знаменателю.
Мы заключили доп.соглашение с КУГИ (произошла смена арендатора) в сентябре 2007г., в октябре 2007г. оплатили аренду. Но выяснилось, что наш договор не зарегистрирован, т.к. здание - фед. собственность, произошла регистрация лишь в апреле 2009г. С 2007г. никаких оплат не производилось, декларацию по НДС подали 21.01.2008г., но НДС не платили. За этот период было несколько судебных решений, но вот только 14.12.09 в нашу пользу, т.е. договор действует с апр.2009г.. (а не с 2007) Соответственно делаем перерасчет ар.платы.
За 4кв.2007г. нужно сдать уточненку по НДС нулевую? Должно ли быть какое-то сопроводительное письмо?
а что у вас других оборотов по НДС не было?Цитата:
За 4кв.2007г. нужно сдать уточненку по НДС нулевую?
У нас УСН
а каким образом делается перерасчет арендной платы?
Пока на руках нет судебного решения - КУГИ с нами даже не разговаривает. Начисление арендной платы пойдет с 25.04.2009г, соответственно уплаченные в 2007г. средства пойдут в зачет ар.платы.
На сумму начисленного НДС у нас заблокированы средства на р/сч, поэтому важно как можно скорее подать уточненку. Ну а в налоговой в заветном "окошке" не принимают без письма от КУГИ :o
Имеют ли они право отказать в приеме уточненки???
А если арендную плату в КУГИ за нас перечислит дружественная организация по письму, НДС заплатить должны ведь мы?
Не могу сообразить по сроку :o
Арендная плата за период с апреля по август - оплата в 2007г., срок уплаты НДС до 20.01.2010?
не имеют....Цитата:
Имеют ли они право отказать в приеме уточненки???
:yes:Цитата:
А если арендную плату в КУГИ за нас перечислит дружественная организация по письму, НДС заплатить должны ведь мы?
FM? спасибо.
А с арендной платы, которая была перечислена в 2007г, но будет зачтена за 2-3кв.2009г. - срок уплаты НДС уже прошел?
Налоговая насчитала пени за 1,5 года, при подаче нулевой уточненки пени обнулятся???
В ФНС утверждают, что не имеет значение дата регистрации договора, в окт. 2007 была перечислена арендная плата, значит срок уплаты НДС 21.01.08. Соответственно пени правомерны :o
Ксан_ка, в вашей ситуации можно говорить о том, что перечисленные суммы тогда не могли быть арендной платой, т.к. договора аренды не существовало....
FM, вы подтверждаете мое личное мнение. Осталось только убедить ФНС, ну и наверное посчитать пени с 25.04.09 по настоящее время.
Аренда госимущества отражение НДС в 1с77
Сильно ли неправильная проводка Дт19 кт68? :o Кто меня за неё может заругать ;)
в инструкции к плану счетов не нашел, хотя где-то советовали при СМР для собственных нужд её испльзовать.
Хочу меньше ручных операций, бухсправок и.т.п :cool:
получается у меня так.
Начислена арендная плата "Услуги.стор.орг без НДС" Дт 20 Кт 60
Оплата арендной платы "Выписка" Дт 60 Кт 51
Начислен агентский ндс "Запись кн.прод" Дт 19 Кт68
В след налог периоде
Принят к вычету агентский НДС "запись кн.пок" Дт 68 Кт19
Удобно и задоженность по аренде отдельно от НДС, книга покупок, продаж заполняется только декларацию немного подправить)
практически никто, кроме аудиторовЦитата:
Сильно ли неправильная проводка Дт19 кт68? Кто меня за неё может заругать
30.12.2008 N 307-ФЗ
3. Аудит - независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица в целях выражения мнения о достоверности такой отчетности.
119-ФЗ
3. Целью аудита является выражение мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемых лиц и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
вот в новом законе нет про соответствие ведения бухгалтерского учета законодательству РФ
а досоверность отчетности не пострадает.
Скажите, пожалуйста, если мы как налоговые агенты выписываем сами себе счет-фактуру, нумерация наша продолжается? Или по таким с-ф отдельные номера идут?
